グローバルに販売を行う場合、国際取引ごとに、顧客が支払う通貨とお客様が受け取る通貨が分かれています。このギャップによって、顧客のブランド体験、支払いの照合方法、手数料を差し引いた後に残る売上額が決まります。世界のクロスボーダー決済市場は 2024 年に 194 兆 6,000 億ドルと評価されましたが、企業はコストと課題が積み重なり始めるまで、取引通貨と売上処理通貨が自社の業務に与える影響を過小評価しがちです。

以下では、取引通貨と売上処理通貨の仕組み、両者の違い、そしてそれらをより適切に管理するために企業ができることについて説明します。

この記事の内容

• 取引通貨と売上処理通貨の違い
  
• グローバル取引で取引通貨と売上処理通貨が異なることが多い理由
  
• 通貨の不一致が照合とレポート作成に与える影響
  
• 通貨換算手数料の財務上の影響
  

取引通貨と売上処理通貨の違い

グローバル決済を処理する際には、通常、顧客が支払う通貨とお客様が受け取る通貨の 2 つの異なる通貨が使用されます。それぞれの通貨が、異なる目的を果たします。

• 取引通貨は、顧客に表示される通貨です。これは、決済時に請求される金額です。

• 売上処理通貨とは、事業者が銀行口座で受け取る通貨です。

この 2 つの通貨は必ずしも一致しませんが、多くの場合、これはグローバル企業にとって望ましいことです。現地通貨 (取引通貨) で顧客に請求することで、決済時の障害が取り除かれ、信頼を築くことができ、カゴ落ちを減らすことができます。会社が希望する通貨 (売上処理通貨) で売上処理を行うことで、財務と会計の管理が簡単になります。取引と売上処理の間のギャップは、取引の双方にとってより良い体験を提供するための重要な手段です。

グローバル取引で取引通貨と売上処理通貨が異なることが多い理由

ビジネスがグローバルに販売を行っている場合、顧客が支払う通貨が、ビジネスが最終的に売上を処理する通貨と異なることは一般的であり、賢明なことです。これが理にかなっている理由は以下のとおりです。

顧客の期待

現地通貨で表示することで、購入完了率を高めることができます。

• 顧客は通常、自分が認識した通貨 (特に現地通貨) で価格が表示され、暗算して換算する必要がないこと高く評価します。

• 外国の通貨が表示されている場合、買い物客が購入を躊躇してしまう可能性があります。これは、追加の銀行手数料と為替レートの不確実性を示唆しています。

• カード発行会社は、多くの場合、購入がカード保有者の通貨でないときに外貨取引手数料を加算します。

• 現地通貨で価格を設定することにより、カード発行会社側での購入の確認が容易になり、オーソリ成功率が向上します。

企業側の考慮事項

企業側では、任意の通貨で売上処理することにより、ワークフローを簡素化できます。多数の入金通貨を個別に管理すると、財務、レポート、税務コンプライアンス全体が非常に複雑になります。一般的に企業は、給与、経費、会計ですでに使用している通貨である 1 つまたは少数の基本通貨による売上処理を希望します。使い慣れた通貨で資金を受け取ることで、複数の銀行口座や外国為替の追跡、複雑なキャッシュフロー計画が不要になります。

すでに使用している売上処理通貨に資金を集約することで、フロントエンドでの販売がグローバル化している場合でも、その内側の業務を簡素化できます。

実務上の制約

状況によっては、2 つの異なる通貨で対応せざるを得ない場合があります。銀行口座の利用可能状況や規制上の制限、プラットフォームの制限によって、ある段階で通貨換算が必要になる可能性があります。

たとえば、顧客にシンガポールドル (SGD) 建てで請求する際に、企業が SGD 建ての銀行口座を持っていない場合は、その支払いを銀行が受け付け可能な通貨に変換する必要があります。Stripe などの決済プロバイダーは、これらの通貨換算を自動的に処理できるため、柔軟性は得られますが、管理しなければならない為替の考慮事項も生じます。

通貨の不一致が照合とレポート作成に与える影響

通貨換算を行うと、元の取引金額と入金額が書類上で一致しなくなります。このような不一致を放置しておくと、照合作業が複雑になり、レポートに歪みが生じ、さらには税額計算にも影響が出る可能性があります。たとえば、顧客が決済時に 970 デンマーククローネを支払い、通貨換算後に企業の口座に約 130 ユーロが入金されるとします。取引の両側を注意深く追跡しないと、帳簿に一致しない数字が表示されることになります。

正確性を保つために、企業は通常、以下を記録します。

• 取引通貨での元の取引額

• 売上処理通貨で入金される換算後の金額

• 換算時に使用された為替レート

その後、経理チームは、レートの変動によって引き起こされる差異を、為替差益または為替差損として追跡します。このようにすれば、売上と入金を照合する際に数字が合計され、為替レートの影響が一般的な収益の数字に隠れることなく明確に文書化されます。

取引日と売上処理日の間にギャップがあると、為替レートが変動する可能性があります。わずかな変動でも為替差益や差損が生じるため、財務報告を正しく行えるよう個別に追跡する必要があります。そのためのシステムがない場合に企業が負うリスクは以下のとおりです。

• 売上の虚偽表示

• 利益の虚偽報告

• 複数の通貨で報告を行う場合の税務コンプライアンスに苦労する

ペイメントプロバイダーと提携することで、このプロセスが簡単になります。たとえば、Stripe では通貨ごとに入金をグループ化し、各入金を元の取引と使用された為替レートに直接関連付ける入金照合レポートを提供しています。請求と銀行明細書を手動で相互参照する代わりに、以下の情報が記載された透明性の高い統合レポートを利用できます。

• 各入金に含まれる取引

• 元の通貨

• 換算額と為替レート

通貨換算手数料の財務上の影響

通貨換算は通常、決済代行業者レベルで行われますが、口座が保持できない通貨で売上を受け取った場合は後から銀行で行われます。どちらの場合でも、通常、このプロセスには 2 つのコストがかかります。

• 為替レートのスプレッド: これは、市場為替レートに追加される少額の手数料です。

• 通貨換算手数料: これは明示的な請求であり、通常は取引金額に応じた少額の割合です。

1 回の取引にかかる手数料は少額です。しかし、数千件、あるいは数百万件のクロスボーダー決済を処理すると、多額の経費になる可能性があります。

たとえば、ヨーロッパの顧客に 100 万ユーロ相当の商品を販売し、その支払いをアメリカドルで売上処理するとします。1% の換算手数料では、営業活動を行う通貨に利益を移動するだけで 10,000 ユーロかかります。換算せずに済む場合 (ユーロ建ての銀行口座の開設など)、その 10,000 ユーロは手元に残ります。

長期的には、その 1% を節減することは、特に海外市場で大量の取引を行う企業にとって、利益率の強化につながります。一部の企業では、通貨換算の隠れたコストをカバーするために、国際価格をわずかに高く調整することさえあります。

顧客が支払ったのと同じ通貨で入金を受け取ることができれば、通貨換算手数料は不要になります。ただし、これはペイメントプロバイダーがその通貨での売上処理に対応している場合、または企業がその通貨の受け取りが可能な現地の銀行口座を所有している場合に限り可能です。たとえば、Stripe Payments は 46 の市場での現地アクワイアリングに対応しています。

それ以外の場合、通貨換算は自動的に行われ、関連する手数料は避けられません。そのため、スマートバンキングの設定、つまり外貨口座を開設する場所と方法を選択することは、国際的に成長している企業にとって重要な長期的な戦略の 1 つとなります。