Lorsque vous vendez au-delà des frontières, chaque transaction internationale implique une séparation : d’une part, il y a la devise dans laquelle votre client paie et, d’autre part, la devise que vous recevez. Cet écart détermine la façon dont les clients perçoivent votre marque, la manière dont vous pouvez rapprocher les paiements et la part de la vente que vous conservez après déduction des frais. Alors que le marché mondial des paiements transfrontaliers était évalué à 194 600 milliards de dollars en 2024, les entreprises sous-estiment souvent l’importance des devises de présentation et de règlement dans le cadre de leurs opérations jusqu’à ce que les coûts et les difficultés commencent à s’amonceler.

Dans cet article, nous vous expliquons comment fonctionnent les devises de présentation et de règlement, pourquoi elles divergent et ce que les entreprises peuvent faire pour mieux les gérer.

Que contient cet article?

• Quelle est la différence entre la devise de présentation et la devise de règlement?
  
• Pourquoi les devises de présentation et de règlement diffèrent-elles souvent dans les transactions internationales?
  
• Comment les différences entre les devises affectent-elles le rapprochement et la production de rapports?
  
• Quelles sont les implications financières des frais de conversion de devises?
  

Quelle est la différence entre la devise de présentation et la devise de règlement?

Lorsque vous traitez un paiement international, deux devises différentes sont généralement impliquées : celle dans laquelle votre client paie et celle que vous recevez. Elles remplissent deux objectifs distincts :

• La devise de présentation est la devise que le client voit. Il s’agit de ce qui est débité lors du paiement.

• La devise de règlement est la devise que vous, en tant qu’entreprise, recevez sur votre compte bancaire.

Ces deux monnaies ne sont pas toujours les mêmes, et pour une entreprise internationale, c’est souvent une bonne chose. Le fait de facturer les clients dans leur devise locale (leur devise de présentation) élimine les obstacles lors du paiement et peut contribuer à renforcer la confiance et à réduire les abandons de panier. Le règlement des fonds dans la devise de votre choix (devise de règlement) facilite la gestion des finances et la comptabilité. L’écart entre la devise de présentation et la devise de règlement est un outil important pour offrir une meilleure expérience de part et d’autre de la transaction.

Pourquoi les devises de présentation et de règlement diffèrent-elles souvent dans les transactions internationales?

Lorsque les entreprises vendent à l’international, il est courant et judicieux que la devise dans laquelle un client paie diffère de la devise dans laquelle l’entreprise est finalement réglée. Voici pourquoi c’est logique.

Attentes des clients

La présentation dans une devise locale est un outil de conversion :

• Les clients apprécient généralement de voir les prix dans une devise qu’ils connaissent, en particulier une devise locale, sans avoir à faire de calcul mental pour les convertir.

• Les clients peuvent hésiter à acheter s’ils voient une devise étrangère. Cela peut signifier des frais bancaires supplémentaires et créer une incertitude liée aux taux de change.

• Les émetteurs de cartes ajoutent souvent des frais de transaction à l’étranger lorsque les achats ne sont pas dans la devise du titulaire de la carte.

• Proposer des prix dans la devise locale peut améliorer les taux d’autorisation, car cela facilite la vérification des achats pour l’émetteur.

Considérations internes

Du côté de l’entreprise, cela simplifie le processus. Une gestion séparée de dizaines de devises introduirait une grande complexité en matière de finances, de rapports et de conformité fiscale. Les entreprises souhaitent généralement effectuer les virements dans une ou plusieurs devises de base, souvent celles qu’elles utilisent déjà pour la paie, leurs dépenses et leur comptabilité. Si les fonds sont reçus dans une devise familière, il n’est plus nécessaire de disposer de plusieurs comptes bancaires, de suivre les taux de change ou de réaliser une planification complexe des flux de trésorerie.

En consolidant les fonds dans une devise de règlement que vous utilisez déjà, vous simplifiez vos opérations en arrière-plan, même si vos ventes se développent à l’international.

Contraintes pratiques

Parfois, travailler avec deux devises différentes n’est pas un choix, mais une nécessité. La disponibilité des comptes bancaires, les restrictions réglementaires ou les limitations de la plateforme peuvent nécessiter une conversion de devises à un moment donné.

Par exemple, si vous débitez le compte d’un client en dollars singapouriens (SGD), mais que vous n’avez pas de compte bancaire en SGD, vous devrez convertir ce paiement dans une devise que votre institution financière est en mesure d’accepter. Les prestataires de services de paiement tels que Stripe peuvent gérer automatiquement ces conversions, ce qui vous donne une certaine flexibilité, mais introduit également des éléments à prendre en compte en matière de taux de change.

Comment les différences entre les devises affectent-elles le rapprochement et la production de rapports?

Le montant de la transaction initiale et le montant du virement ne correspondent pas sur papier après la conversion de devises. En l’absence de vérification, ces écarts peuvent compliquer le rapprochement, fausser vos déclarations et même affecter le calcul de vos taxes. Par exemple, imaginez qu’un client paie 970 couronnes danoises au moment du paiement et que vous receviez environ 130 € sur votre compte après conversion. Si vous n’effectuez pas de suivi des deux côtés, vos livres indiqueront des valeurs qui ne correspondent pas.

Pour garantir l’exactitude, les entreprises consignent généralement les éléments suivants :

• le montant de la transaction d’origine dans la devise de présentation

• le montant converti reçu dans la devise de règlement

• le taux de change utilisé au moment de la conversion

Les équipes comptables enregistrent ensuite toute différence liée à la variation des taux de change en tant que perte ou gain. Ainsi, lorsque vous faites le rapprochement entre les ventes et les virements, les chiffres s’additionnent et l’impact des taux de change est clairement documenté au lieu d’être dissimulé dans les revenus totaux.

S’il y a un écart entre la date de la transaction et la date de règlement, les taux de change peuvent changer. Même de petites fluctuations créent des gains ou des pertes de change que vous devrez suivre séparément pour obtenir des rapports financiers précis. En l’absence d’un système, les entreprises risquent de :

• Déclarer des revenus incorrects

• Déclarer des bénéfices incorrects

• Avoir du mal à respecter leurs obligations fiscales lorsqu’elles effectuent des déclarations dans plusieurs devises

Travailler avec un prestataire de services de paiement vous facilite la tâche. Par exemple, Stripe fournit des rapports de rapprochement des virements qui regroupent les virements par devise et associe directement chaque versement aux transactions initiales et aux taux de conversion utilisés. Au lieu de croiser manuellement les paiements et les relevés de compte, vous bénéficiez de rapports transparents et consolidés qui montrent :

• Les transactions incluses dans chaque virement

• Les devises d’origine

• Le montant converti et le taux utilisé

Quelles sont les implications financières des frais de conversion de devises?

La conversion de devises s’effectue généralement soit au niveau du prestataire de services de paiement, soit ultérieurement au niveau de votre institution financière, lorsque celle-ci reçoit les fonds dans une devise que votre compte ne prend pas en charge. Quoi qu’il en soit, le processus implique généralement deux coûts :

• Le différentiel de taux de change : il s’agit d’une petite majoration appliquée au taux de change du marché.

• Les frais de conversion : il s’agit de frais explicites, généralement un faible pourcentage du montant de la transaction.

Les frais sur une seule transaction peuvent être minimes. Mais sur des milliers, voire des millions de paiements transfrontaliers, ils peuvent représenter une dépense d’exploitation importante.

Par exemple, imaginez que vous vendez pour 1 million d’euros de produits à des clients européens, mais que ces paiements sont réglés en dollars américains. Des frais de conversion de 1 % vous coûteraient 10 000 € rien que pour transférer vos gains dans votre devise. Si vous pouviez éviter cette conversion (par exemple, en ouvrant un compte bancaire libellé en euros), vous conserveriez ces 10 000 €.

Au fil du temps, économiser ce pourcentage de 1 % se traduit par des marges plus importantes, en particulier pour les entreprises ayant des volumes élevés sur les marchés étrangers. Certaines entreprises revoient même leurs prix internationaux légèrement à la hausse pour couvrir le coût masqué de la conversion de devises.

Si vous pouvez accepter les virements dans la même devise que celle utilisée par le client, vous évitez complètement les frais de conversion. Mais cela n’est possible que si votre prestataire de services de paiement prend en charge le règlement dans cette devise ou si vous disposez d’un compte bancaire local capable de le recevoir. Stripe Payments, par exemple, offre une couverture d’acquisition locale sur 46 marchés.

Dans le cas contraire, la conversion s’effectue automatiquement et les frais associés sont inévitables. Cela signifie qu’une configuration bancaire intelligente, permettant de choisir où et comment vous ouvrez des comptes en devises étrangères, est un levier important à long terme pour les entreprises qui se développent à l’international.