Lorsque vous vendez au-delà des frontières, il y a une distinction à faire dans le cadre de chaque transaction internationale : la devise dans laquelle votre client paie et la devise que vous recevez. Cet écart détermine la perception de votre marque par les clients, le rapprochement des paiements et la part de la vente que vous conservez après déduction des frais. Alors que le marché mondial des paiements transfrontaliers est évalué à 194,6 billions↓$ en 2024, les entreprises sous-estiment souvent l'importance des devises de présentation et de règlement dans le cadre de leurs opérations jusqu'à ce que les coûts et les difficultés commencent à s'accumuler.

Nous allons vous expliquer le fonctionnement des devises de présentation et de règlement, leurs différences et ce que les entreprises peuvent faire pour mieux les gérer.

Sommaire

• Différence entre les devises de présentation et de règlement
  
• Pourquoi les devises de présentation et de règlement sont-elles souvent différentes dans les transactions internationales ?
  
• Comment les asymétries de devises affectent-elles le rapprochement et la production de rapports ?
  
• Quelles sont les implications financières des frais de change ?
  

Différence entre les devises de présentation et de règlement

Lorsque vous traitez un paiement international, deux devises différentes sont généralement impliquées : celle avec laquelle votre client paie et celle que vous recevez. Elles ont des objectifs distincts :

• La devise de présentation est la devise que le client voit. Il s'agit de ce qui est débité lors du paiement.

• La devise de règlement est la devise que vous, en tant qu'entreprise, recevez sur votre compte bancaire.

Ces deux devises ne sont pas toujours les mêmes, et pour une entreprise internationale, c'est souvent une bonne chose. Le fait de facturer les clients dans leur devise locale (leur devise de présentation) élimine les obstacles lors du paiement et peut contribuer à renforcer la confiance et à réduire les abandons de panier. Le règlement des fonds dans la devise de votre choix (devise de règlement) facilite la gestion des finances et de la comptabilité. L'écart entre la présentation et le règlement est un outil important pour offrir une meilleure expérience des deux côtés de la transaction.

Pourquoi les devises de présentation et de règlement sont-elles souvent différentes dans les transactions internationales ?

Lorsque les entreprises vendent à l'international, la devise dans laquelle un client paie est fréquemment (et judicieusement) différente de celle dans laquelle l'entreprise est finalement réglée. Nous allons vous expliquer la logique de cette différence.

Attentes des clients

La présentation dans une devise locale est un outil de conversion :

• Les clients apprécient généralement que les tarifs soient indiqués dans une devise qu'ils reconnaissent, en particulier une devise locale, sans avoir à faire de calcul mental pour les convertir.

• Les acheteurs peuvent hésiter à acheter s'ils voient une devise étrangère. C'est le signe de frais bancaires supplémentaires et d'une incertitude sur les taux de change.

• Les émetteurs de cartes ajoutent souvent des frais de transaction à l'étranger lorsque les achats ne sont pas effectués dans la devise du titulaire de la carte.

• Proposer des tarifs en devise locale peut améliorer les taux d'autorisation en facilitant la vérification des achats pour l'émetteur.

Aspects internes

Du côté de l'entreprise, cela simplifie votre flux de travail. La gestion séparée de dizaines de devises entrantes introduirait une grande complexité en matière de finances, de rapports et de conformité fiscale. Les entreprises souhaitent généralement régler leurs virements dans une ou plusieurs devises de base, souvent celles qu'elles utilisent déjà pour les rémunérations, les dépenses et la comptabilité. En recevant des fonds dans une devise familière, il n'est plus nécessaire de disposer de plusieurs comptes bancaires, d'un suivi des opérations de change et d'une planification complexe des flux de trésorerie.

En consolidant les fonds dans une devise de règlement avec laquelle vous travaillez déjà, vous simplifiez vos opérations en arrière-plan, même si vos ventes front-end deviennent de plus en plus mondiales.

Contraintes pratiques

Parfois, travailler avec deux devises différentes n'est pas un choix ; c'est une nécessité. La disponibilité des comptes bancaires, les restrictions réglementaires ou les limitations de la plateforme peuvent nécessiter une conversion de devises à un moment donné.

Par exemple, si vous débitez un client en dollars singapouriens (SGD), mais que vous n'avez pas de compte bancaire SGD, vous devrez convertir ce paiement dans une devise que votre banque peut accepter. Les prestataires de services de paiement tels que Stripe peuvent gérer automatiquement ces conversions, ce qui vous donne de la flexibilité, mais introduit également des considérations de change à gérer.

Comment les asymétries de devises affectent-elles le rapprochement et la production de rapports ?

En raison de la conversion de devises, le montant de la transaction initiale et le montant du virement ne correspondent pas sur papier. Si vous ne cochez pas cette option, ces incohérences peuvent compliquer le rapprochement, fausser vos déclarations et même affecter le calcul de vos taxes. Par exemple, imaginez qu'un client paie 970 couronnes danoises au moment du paiement et que vous receviez environ 130 € sur votre compte après conversion. Si vous ne suivez pas attentivement les deux côtés, vos livres indiqueront des chiffres qui ne correspondent pas.

Pour garantir leur exactitude, les entreprises enregistrent généralement ce qui suit :

• le montant de la transaction d'origine dans la devise de présentation

• le montant converti reçu dans la devise de règlement

• Le taux de change utilisé au moment de la conversion

Les équipes comptables suivent ensuite tout écart causé par la fluctuation des taux au fur et à mesure des gains ou des pertes de change. Ainsi, lorsque vous faites le rapprochement entre les ventes et les virements, les chiffres s'additionnent et l'impact des taux de change est clairement documenté au lieu d'être dissimulé dans les chiffres généraux des revenus.

S'il y a un décalage entre la date de la transaction et la date de règlement, les taux de change peuvent changer. Même de petites fluctuations créent des gains ou des pertes de change que vous devrez suivre séparément pour obtenir des rapports financiers propres. En l'absence d'un système prévu à cet effet, les entreprises risquent :

• de déclarer les revenus de manière erronée

• de déclarer des bénéfices inexacts

• d’avoir du mal à se conformer à la fiscalité lorsqu'ils effectuent des déclarations dans plusieurs devises

Travailler avec un prestataire de services de paiement vous facilite la tâche. Par exemple, Stripe fournit des rapports de rapprochement des virements qui regroupent les virements par devise et lient directement chaque versement aux transactions initiales et aux taux de conversion utilisés. Au lieu de croiser manuellement les paiements et les relevés bancaires, vous bénéficiez de rapports transparents et consolidés qui montrent :

• les transactions incluses dans chaque virement

• les devises d'origine

• les montants convertis et les taux utilisés

Quelles sont les implications financières des frais de change ?

La conversion de devises s'effectue généralement soit au niveau du prestataire de services de paiement, soit ultérieurement au niveau de votre banque, lorsqu'elle reçoit des fonds dans une devise que votre compte ne peut pas contenir. Quoi qu'il en soit, le processus implique généralement deux coûts :

• L'écart de change : il s'agit d'une légère majoration ajoutée au taux de change du marché.

• Les frais de conversion : il s'agit de frais explicites, généralement un faible pourcentage du montant de la transaction.

Les frais sur une seule transaction peuvent être minimes. Mais sur des milliers, voire des millions de paiements transfrontaliers, ils peuvent devenir une dépense d'exploitation importante.

Par exemple, imaginez que vous vendez pour 1 million € de produits à des clients européens, mais que vous réglez ces paiements en dollars américains. Des frais de conversion de 1 % vous coûteraient 10 000 € rien que pour transférer vos gains dans votre devise d'exploitation. Si vous pouviez éviter cette conversion (par exemple, en ouvrant un compte bancaire libellé en euros), vous conserveriez ces 10 000 €.

Au fil du temps, économiser ce 1 % se traduit par des marges plus fortes, en particulier pour les entreprises ayant des volumes élevés sur les marchés étrangers. Certaines entreprises ajustent même légèrement les prix internationaux à la hausse pour couvrir le coût caché de la conversion de devises.

Si vous pouvez accepter des virements dans la même devise que celle dans laquelle le client a payé, vous évitez complètement les frais de conversion. Mais cela n'est possible que si votre prestataire de services de paiement prend en charge le règlement dans cette devise ou si vous disposez d'un compte bancaire local capable de la recevoir. Stripe Payments, par exemple, offre une couverture d'acquisition locale sur 46↓marchés.

Dans le cas contraire, la conversion s'effectue automatiquement et les frais associés sont inévitables. Cela signifie qu'une configuration bancaire intelligente, qui permet de choisir où et comment vous ouvrez des comptes en devises étrangères, est un levier important à long terme pour les entreprises qui se développent à l'international.