企業財務管理には、請求書をカバーし、業務を維持し、将来の計画を立てるために、入金、投資、負債、および財務リスクを処理することが含まれます。このプロセスには、銀行口座の管理、キャッシュフローの監視、為替リスクや金利変動などの外部要因の計画が含まれます。

企業は事業を継続するための優れた財務管理システムをますます必要としており、これらのシステムの世界市場は、2023 年の 51億ドルから、2030 年までに 126 億ドルに成長すると予測されています。現金の使用と財務リスク管理を改善することで、企業は収益性を向上させ、機会や課題が発生したときに備えることができます。

以下では、企業の財務管理がビジネスにもたらす効果、管理システムの仕組み、社内プロセスの改善方法について説明します。

この記事の内容

• 企業の財務管理がビジネスにもたらす効果
  
• 財務管理システム (TMS) の仕組み
  
• 企業財務管理の法令遵守
  
• 企業の財務管理上の課題
  
• 企業財務管理のベストプラクティス
  

企業財務管理がビジネスにもたらす効果

企業の財務管理とは、企業がより優れた方法で、現金、財務リスク、資金調達、投資などの財務処理を行えるようにすることです。この管理システムが役立つ主な業務は次のとおりです。

• 現金と流動性: 財務チームは、他の場所でリターンを得る機会を制限することなく、日常業務のための十分な現金を確保します。これには、銀行口座の管理、キャッシュフローの予測、期限内の請求書の支払いが含まれます。

• リスク: 財務担当者は、ビジネスに影響を与える可能性のある財務リスク (金利変動、クレジットリスクなど) を特定します。ヘッジなどの戦略を使用して、これらのリスクを管理し、会社の利益を保護します。

• 資金調達と資本: 債券の借入や発行などの方法を通じて、財務チームは会社の資金を調達するための最良の方法を決定します。銀行や投資家との関係を管理し、負債と資本の適切なバランスを見つけて、コストを削減し、柔軟性を高めます。

• 投資: 財務チームは、短期的なニーズの目的でも長期的な成長の目的でも、会社の余剰金をどのように投資するかを決定します。また、余剰金が会社の戦略的目標に向けた形で使用されるようにします。

• 財務計画と分析: 市場、経済動向、企業業績を分析することで、財務チームは全体的な財務戦略をサポートします。資本構成、借入、リスク管理などに関する意思決定を促進します。

• 法令遵守とレポート: 財務担当者は、すべての財務活動が現地の法律と社内規則に準拠していることを確認します。経営陣、監査人、規制当局向けのレポートを作成し、すべての人に情報を提供し、透明性を維持します。

財務管理システム (TMS) の仕組み

財務管理システム (TMS) は、企業が財務業務をより効果的に処理するのに役立つソフトウェアツールです。その仕組みは次のとおりです。

• 現金管理: TMS は、会社のすべての銀行口座からデータを収集し、さまざまな口座や通貨の利用可能な現金を表示します。これにより、財務チームは、当座貸越を回避し、金利を最大限に活用し、借入を減らすために、どこに資金を移動するかを素早く決定できます。自動化されたキャッシュプーリングなどの機能を使用して、企業は資金を統合して現金が効率的に使用されるようにします。

• 資金予測と流動性計画: TMS は、買掛金、売掛金、給与、その他の費用のデータを使用して、キャッシュフローの予測を支援します。この予測は、財務チームが潜在的な現金のギャップや余剰を特定し、資金の確保、投資、または請求書をカバーするのに十分な現金を手元に置いておくなど、状況に応じて計画を立てるのに役立ちます。

• リスク管理: TMS は、通貨の変動や金利の変動などの金融リスクを監視し、ヘッジ戦略を実施することでリスクを管理します。これにより、企業は予期せぬコストから身を守り、財務を安定させることができます。

• 決済の自動化: TMS は、銀行や決済ネットワークと直接連結することで、決済を自動化します。自動化により、エラーを減らし、処理速度を向上させ、金融規制への準拠を維持できます。

• アカウント管理と照合: TMS は、アカウント管理を一元化し、照合プロセスを自動化します。銀行取引明細書を内部レコードと照合し、不一致をすばやく検出し、手動でのチェックに費やす時間を短縮できます。

• 負債と投資: TMS は、企業の債務と投資ポジションを追跡して、ローンを管理し、利息の支払いを追跡し、金融に関するいかなる契約も遵守します。満期と利回りを監視し、リターンを最大化するために予備の現金を割り当てることにより、投資を管理します。

• 財務報告と法令遵守: TMS は、内部チーム、監査人、規制当局向けに、正確でタイムリーな情報を含む詳細なレポートを生成します。これらのレポートには、キャッシュポジションの概要、リスクエクスポージャー、および投資パフォーマンスが含まれる場合があります。

• システム連携: TMS は、エンタープライズリソースプランニング (ERP) システムや会計ソフトウェアなどの財務プラットフォームと連携して、情報がスムーズに流れるようにします。これにより、サイロが削減され、一元化されたデータセットが作成され、よりスマートでデータ主導な意思決定が可能になります。

企業の財務管理に関する法令遵守

法規制の遵守は、財務管理の重要な部分です。金融規制は、マネーロンダリングを防止し、データプライバシーを保護し、透明性を生み出します。法令遵守の不履行は、罰金、風評被害、業務の中断などのリスクがあります。ここでは、企業が財務管理の法令遵守に関して留意すべき点をご紹介します。

• マネーロンダリング防止 (AML) と本人確認 (KYC): 財務チームは、マネーロンダリングなどの違法行為を防ぐために、マネーロンダリング防止法と KYC の規制に準拠する必要があります。これは、クライアントの身元を確認し、疑わしいものがないか取引を監視することを意味します。強力な内部統制、法令遵守に関する定期的なチェック、取引の監視を自動化する TMS は、大量のデータを管理し、警告サインを事前に特定するのに役立ちます。

• データ保護とプライバシー: 財務担当者は、機密性の高い財務データの保存、処理、共有の方法を厳密に管理する必要があります。そうすることで、EU の一般データ保護規則 (GDPR) やカリフォルニア州消費者プライバシー法 (CCPA) などの法律への準拠を維持できます。強力なデータ暗号化、アクセス制御、およびデータプライバシーに関する定期的なスタッフトレーニング機能を備えた TMS は、これらのプロセスの法令遵守を維持するのに役立ちます。

• サーベンス・オクスリー法 (SOX) 法の遵守: SOX 法は、アメリカの上場企業における不正行為を防止するために、強固な内部統制と正確な報告を求めています。財務チームは、すべての取引について、詳細な文書、明確な監査証跡、適切な承認を維持する必要があります。TMS は、法規制に準拠したレポートプロセスを自動化して、プロセスの速度低下を防ぐのに役立ちます。

• 外国為替およびデリバティブ規制: 財務チームは、アメリカのドッド・フランク法や欧州市場インフラ規制 (EMIR) などの規則に従って外国為替およびデリバティブを管理する必要があります。これは、取引を報告し、マージンルールに従い、決済要件を満たすことを意味します。優れた TMS を利用すると、これらのプロセスの多くを自動化し、より簡単で正確なレポートを作成できます。

• 会計基準: 財務担当者は、国際財務報告基準 (IFRS) などのグローバルな財務報告基準を満たす必要があります。これらの基準は、ヘッジ、キャッシュフロー、金融商品などの処理方法を規定しています。要件は地域によっても異なります。さまざまな会計フレームワークをサポートし、法規制に準拠したレポート作成を自動化する TMS を使用すると、このプロセスを簡素化し、財務の正確性を保つことができます。

• 制裁・禁輸措置の遵守: アメリカ外国資産管理局 (OFAC) などの政府機関の規則に準拠するために、財務チームは制裁対象の事業体や国と取引していないことを確認するために、変化する制裁リストに従う必要があります。制裁スクリーニングと自動アラートが導入された TMS は、チームが人手のかかる手動チェックを行うことなく、これらの要件に準拠するのに役立ちます。

企業財務管理の課題

財務担当者は、コストを抑え、機会を開拓しながら、会社のキャッシュフローを微調整し、財務リスクを処理し、複雑な規制に準拠し、会社が最新のテクノロジーを使用していることを確認する必要があります。ここでは、財務チームが直面する主な課題と、それらに取り組むための実践的な方法をいくつかご紹介します。

• 流動性の維持: 財務担当者は、遊休現金が過剰になりすぎないようにしながら、会社のニーズに十分な現金があることを確認する必要があります。これは、キャッシュフローを慎重に管理し、現金の不足または余剰を計画することを意味します。TMS は、すべての口座の現金をリアルタイムで表示し、将来のニーズを予測することができます。キャッシュプーリングやスイープなどのプロセスを自動化することで、現金を最も必要な場所に保管し、借入コストを削減することもできます。

• 財務リスクのバランス: 財務チームは、金利変動、為替変動、クレジットリスクなど、会社の利益に影響を与える可能性のあるリスクを管理する必要があります。堅実なリスク管理計画は、リスクがどこにあるかを特定し、制限を設定し、ヘッジなどの戦略を使用してエクスポージャーを減らすことができます。信頼性の高い TMS を利用すると、リスク監視を自動化し、意思決定を通知するためのリアルタイムデータを提供することで、これらのタスクを簡素化できます。

• 法規制の遵守: 金融規制は常に変化しており、財務担当者にとってそれらに対応することは絶え間ない課題です。マネーロンダリング防止、データプライバシー、デリバティブ、および会計に関する規制は地域によって異なる場合があり、多くの場合、複雑です。遅れを取ると、多額の罰金が科せられたり、会社の評判が損なわれたりする可能性があります。法令の遵守を維持するということは、規制を継続的に見直し、監査を実施し、レポート作成を自動化し、法令遵守の要件を追跡できる TMS を使用することを意味します。

• テクノロジーの導入とデータの管理: 現代の財務部門は、ERP プラットフォームから取引システム、銀行インターフェースまで、さまざまなシステムに依存しています。企業は、物事を円滑に進めるために、システム間でデータの一貫性とワークフローの改良を徹底する必要があります。適切な TSM に投資すると、他のシステムとの連携により信頼できる唯一の情報源が作成され、クラウドベースのソリューションによって柔軟性が向上ます。また、リアルタイムのデータ分析により、財務チームは意思決定のための貴重なインサイトを得ることができます。

• サイバーセキュリティの脅威からの保護: 財務業務のデジタル化が進む中、サイバー攻撃への懸念が高まっています。財務担当者は、多要素認証、データ暗号化、定期的なセキュリティチェックなどの強力なセキュリティ対策を使用して、財務データと取引を不正利用やハッキングから保護する必要があります。また、ソフトウェアとシステムを最新のセキュリティ機能で最新の状態に保つ必要があります。

• 市場の不確実性への対応: 変動する金利と予測不可能な市況は、借入コストと投資収益率の両方に影響を与える可能性があります。財務チームは市場を注視し、必要に応じて戦略を調整できるようにしておく必要があります。これには、変動金利ではなく固定金利への債務構成の変更、金利スワップの使用、投資戦術の微調整などが含まれる可能性があります。定期的なシナリオプランニングとストレステストは、企業がさまざまな経済状況に備えるのに役立ちます。

• 人材とスキルのギャップを埋める: 財務業務が複雑化するにつれて、財務と最新のテクノロジーの両方に精通した専門家の必要性が高まっています。適切なスキルを持つ人材を見つけて維持することは、必ずしも簡単ではありません。企業は、財務チームの継続的なトレーニングに投資して、技術的なスキル (リスク管理、データ分析など) とソフトスキル (戦略的思考、コミュニケーションなど) の両方を向上させ、このギャップを埋めることができます。

• グローバルな運営の管理: 複数の国で事業を展開している企業は、異なる通貨間での現金、投資、リスクの管理に苦労する可能性があります。為替レートの変動は、利益と流動性に影響を与える可能性があります。多通貨取引を処理し、外国為替のエクスポージャーに関するリアルタイムのレポートを提供する TMS を使用すると、これを管理するのに役立ちます。一元的な財務業務や社内銀行を設立することで、プロセスをさらに簡素化し、資金管理を強化することができます。

企業財務管理のベストプラクティス

洗練された財務管理には、面倒な手動プロセスや時代遅れのテクノロジーを使用せずに、現金、投資、リスク、法令遵守を管理できるスマートで効率的な設定を作成することが含まれます。ここでは、効果的な財務設定を作成するためのベストプラクティスをいくつかご紹介します。

• 財務状況を評価する: 会社のキャッシュフローパターン、流動性ニーズ、未払い債務、投資保有、リスクエクスポージャーを把握します。財務、運用、IT から適切な人材を用意し、すべての状況を把握します。

• 具体的な目標を設定する: 財務チームにとっての成功とはどのようなものかを定義し、手元に置いておくべき現金の額、許容される投資の種類、為替リスクをヘッジするタイミングに関するガイドラインなど、会社のニーズを反映した一連の実践的なポリシーを作成します。これらの目標は、現実的で実行可能なものであるようにします。

• 適切な TMS を選択する: 適切な TMS は、既存の財務システムと連携しながら、現金と流動性のポジションに関するリアルタイムのインサイトを提供し、反復的なタスクを自動化し、リスクを管理します。特定のニーズに基づいて TMS オプションを評価し、資金予測、リスク管理ダッシュボード、ERP および銀行プラットフォームとの連携機能などの機能を探します。

• 現金の集中化: 現金が複数の口座や子会社に分散している場合、現金を追跡して使用するのは困難な場合があります。現金のプーリングとスイープの取り決めを実装して、可能な場合は現金が自動的に中央口座に移動されるようにします。これにより、流動性の管理が容易になり、不要な借入を減らすことができます。

• 財務リスクからの保護: TMS を使用してリスクエクスポージャーをチェックし、監視プロセスを可能な限り自動化します。為替リスク、金利リスク、クレジットリスクなど、リスクをいつ、どのようにヘッジするかについて、明確な戦略を立てます。必要に応じてデリバティブなどのツールを使用して、バランスを保ちます。

• 支払いと回収の自動化: 手動の支払い処理は時間がかかり、エラーが発生しやすく、多くの場合、最新ではありません。自動化された支払い承認と処理を TMS に直接組み込むことで、よりスピーディーで正確なプロセスを作成し、キャッシュフローを改善します。回収については、請求を簡素化し、リマインダーや自動フォローアップを確立して支払いサイクルを短縮します。

• 法令遵守の計画: TMS を使用して法令遵守の監視とレポート作成を自動化し、事業を展開する地域全体でさまざまな規制に対応できるようにします。例外に自動的にフラグを立てて、事前に対処できるようにします。

• 負債と投資の管理: TMS を使用して、すべての債務スケジュールを追跡し、契約の遵守を確認します。投資については、会社のニーズに基づいてリスクとリターンのバランスが取れた戦略を構築します。TMS を使用してパフォーマンスを監視し、必要に応じて調整します。

• 社内システムとの連携: TMS が ERP、会計ソフトウェア、その他の財務プラットフォームと連携されていることを確認します。自動データ転送を実装して、手動による介入なしにすべてを同期します。これにより、エラーのリスクを軽減し、時間を節約し、全員が同じデータで作業し続けることができます。

• スキルを備えたチームを編成する: 財務チームが従来の財務だけでなく、最新のツールの使用や新しい課題への適応にも習熟していることを確認してください。財務とテクノロジーの両方を理解している人材の採用と育成に重点を置き、新しいシステムや市場動向に関するトレーニングに投資します。これは、チームが常に改善と革新を目指す文化を生み出すのに役立ちます。