コーポレートクレジットカードを導入するオランダの財務チームは、コーポレートカードプログラムの構造、利用可能な管理機能、そしてカードが管理上・法的リスクに与える影響を理解する必要があります。コーポレートカード自体はシンプルな仕組みですが、オランダ企業が利用する際には固有のルールが適用されます。

以下では、オランダ企業向けコーポレートクレジットカードの仕組み、事業者向けデビットカードや個人立替精算との違い、そして企業の規模や支出パターンに照らしてコーポレートカードプログラムが適切かどうかの判断方法について説明します。

目次

• オランダ企業向けコーポレートクレジットカードの概要
  
• オランダ企業向けコーポレートクレジットカードの仕組み
  
• オランダ企業におけるコーポレートクレジットカードと個人用デビットカードまたは事業者向けデビットカードの違い
  
• オランダ企業によるコーポレートクレジットカードの責任範囲、管理機能、利用限度額の管理方法
  
• オランダ企業にコーポレートクレジットカードが適しているケース
  
• Stripe Issuing でできること
  

オランダ企業向けコーポレートクレジットカードの概要

コーポレートクレジットカードとは、企業名義で発行され、従業員が事業経費の決済に使用する決済カードです。オランダでのカード決済は 2024 年に 67 億件の取引と過去最高を更新しており、事業取引におけるデジタル決済手段への移行が続いていることを示しています。債務について主に責任を負うのは、従業員ではなく企業です。

オランダ企業向けコーポレートクレジットカードの仕組み

まず、オランダ企業は銀行またはカード発行会社にコーポレートカードプログラムを申請します。カード発行会社は信用力を審査したうえで、プログラム全体の上限額を持つクレジット枠を承認します。その後、その上限内で個々の従業員にサブアカウントとしてカードが発行され、それぞれにカードごとの利用上限額が設定されます。

プロセスは次のとおりです。

• KVK 登録の確認: カード発行会社はまず、オランダ商工会議所 (KVK) を通じてオランダ商業登記簿で企業の存在を確認します。オランダで事業を行う外国企業の支店も申し込めますが、支店ではなく法人格を持つオランダ法人を求めるカード発行会社もあります。

• 信用力がクレジット枠の上限を決定: カード発行会社は財務諸表を精査し、特に規模の小さい企業やオランダでの信用履歴のない新しい企業に対しては、取締役の個人保証を求める場合があります。プラン全体の上限が最大枠を設定し、個別のカード限度額はその範囲内で設定されます。

• 取引は毎月、企業の口座に請求されます: 企業は規約に応じて、残高を全額支払うか、翌月に繰り越します。従業員が個人で残高を負担することはありません。

• VAT の還付請求にはカード利用明細だけでは不十分です: オランダ語で「BTW」と呼ばれる付加価値税 (VAT) に登録しているオランダ企業は、カードで支払った事業経費の仕入税額の還付を申請できますが、オランダ税務当局は明細付きの領収書を求めています。

• 越境取引には為替コストが発生: 国内のユーロ建て取引はスムーズに決済されます。他通貨での越境購入には、カード発行会社や取引種別によって異なる外国為替 (FX) マークアップが発生します。

オランダ企業におけるコーポレートクレジットカードと個人用デビットカードまたは事業者向けデビットカードの違い

オランダ企業が従業員の支出管理に使える主な手段は 3 つあります。個人カードによる立替精算、事業者向けデビットカード、そしてコーポレートクレジットカードです。コーポレートカードプログラムを導入すると、財務チームは加盟店カテゴリーコード (MCC) による制限を設定できます。たとえば、ギャンブルサイトへの利用ブロックや飲食費の上限設定などが可能です。会社を代行して購入を行う人数が数名を超えると、こうした違いは急速に大きくなります。

• 個人カードによる立替精算: 企業は経費精算書の提出を待ち、領収書を回収し、従業員が各自の残高を期限どおりに支払うことを前提に運用する必要があります。こうした事務負担は人数が増えるほど大きくなります。5 名なら管理できても、25 名では手に負えなくなります。

• 事業者向けデビットカード: すべての取引が即座に口座残高から引き落とされます。金額が小さく予測可能な購入には問題ありませんが、大口の仕入先への請求書の支払い、出張の事前予約、60 日後にクライアントへ請求する広告費の支出などでは、キャッシュフローへの圧迫が生じます。

• コーポレートクレジットカード: 請求サイクルによっては、購入から支払期日まで 30 ～ 50 日の余裕が生まれます。運転資本が逼迫していたり、季節性の売上変動があるオランダ企業にとって、この猶予期間は重要です。

オランダ企業によるコーポレートクレジットカードの責任範囲、管理機能、利用限度額の管理方法

プログラムの設定方法によって、支出の可視性をどの程度確保できるか、また問題が発生した際にどれだけ迅速に対応できるかが決まります。主な管理レイヤーの仕組みは次のとおりです。

• 責任構造が法的リスクを左右する: 多くのオランダ企業は、従業員が経費精算書を提出したかどうかに関わらず、企業がすべての請求に責任を負う「中央責任モデル」を採用しています。オランダ法では、書面による明示的な合意なしに従業員の給与から不正なカード利用分を差し引くことは困難です。そのため、カード発行前に従業員が署名するカードポリシーの書面化が、現実的な安全措置となります。

• 取引ごとおよび月ごとの上限はプログラム全体の上限より低く設定する: クレジット枠全体が最大額を定めますが、個別のカード利用限度額はその枠を大きく下回る水準に設定できます。取引ごとの上限を設けると、設定したしきい値を超える単一の購入は拒否されるか、事前承認が必要になります。これは、支出が急激かつ予想外に増えやすい出張や備品のカテゴリで役立ちます。

• MCC 制限で支出カテゴリー全体をブロックできる: 財務チームは、カード本体に手を加えることなく、特定の業種でカードが利用されないようにできます。この制限は承認時点でリアルタイムに適用されます。

• 照合が主な管理業務: より優れたコーポレートカードプログラムでは、SAP、Microsoft Dynamics、AFAS などのシステム向けに、基幹業務システム (ERP) への直接フィードやアプリケーションプログラミングインターフェイス (API) 連携が提供されています。機能が限定的なものでは、手動でのマッピングが必要な CSV エクスポートしか提供されません。

オランダ企業にコーポレートクレジットカードが適しているケース

従業員数が 15 名未満のオランダ企業は、事業用デビットカードとシンプルな経費精算プロセスを利用することでメリットを得られる場合があります。フルのコーポレートカードプログラムよりも管理コストが低く抑えられることが多いです。

この基準を超えた場合 (特に海外出張が多い従業員がいる場合、ソフトウェアの継続的な支出がある場合、またはクレジットカード決済を求めるサプライヤーがいる場合)、コーポレートカードは精算サイクルの短縮と支出の可視性向上によって、導入コストに見合う効果を発揮し始めます。

導入前に検討すべきポイントは次のとおりです。

• 社内でカード管理の担当者を決める: コーポレートカードプログラムには、利用限度額の管理、例外の確認、不審請求の申し立てへの対応を行う担当者が必要です。この担当者がいない場合、どのカード発行会社を選んでもプログラムの効果を十分に発揮できないおそれがあります。

• 取引データが会計ソフトにどのように連携されるかを確認する: 契約前に、カード発行会社がシステムへの直接フィードを提供しているか確認してください。ERP システムや会計ツールとカード発行会社の間にスムーズな連携がない場合、手作業を減らすどころか増やしてしまいます。

• カード発行会社を選ぶ前に BTW 還付プロセスを整備する: VAT に登録しており、カードを通じた支出が相当額に上る場合、カード取引のデータ品質が還付可能な税額に直接影響します。税務アドバイザーは後から相談する存在ではなく、この検討段階から参加させるべきです。

Stripe Issuing でできること

Stripe Issuing はカスタムカードを簡単に作成、配布、管理できるツールです。新しい収益源の創出や、顧客体験の向上を実現します。

Issuing でできることは以下のとおりです。

• 新しいカード製品の立ち上げ: 経費用カード、特典カードなど、特定のビジネスニーズに合わせてカスタマイズされた物理カード、バーチャルカード、トークン化されたカードを迅速に作成できます。

• 業務効率の改善: Stripe の API を使用してカードの発行・管理を自動化します。それにより複数のカード発行会社との連携によって生じる複雑さが軽減されます。

• 顧客体験の向上: 既存の製品やサービスとシームレスに統合できるブランドカード体験を顧客に提供します。

• 可視性と管理機能: 詳細な取引データと管理機能にアクセスして、カード使用状況の確認、利用限度額の設定、カードの一時停止を必要に応じて行うことができます。

• 収益機会の拡大: カードプログラムを活用し、インターチェンジフィーによる収益を得るか、付加価値サービスを提供して収益化を図れます。

• Stripe の専門知識の活用: 大手企業のカードプログラムを支援してきた Stripe の堅牢なインフラと法令遵守サポートをご利用いただけます。

Stripe Issuing による独自のカードプログラムを活用して事業成長を促進する方法については、詳細はこちらをご覧ください。または、今すぐ始めることができます。