Según el Banco de España, a finales de 2024 el pago en efectivo seguía siendo el método más utilizado para los pagos en comercios físicos. De hecho, aunque su uso ha disminuido ligeramente en el último año, el 57 % de los consumidores españoles afirma utilizar dinero en metálico a diario.

A pesar de su prevalencia en el país, los pagos en efectivo son más opacos que los que utilizan sistemas de pago digitales, lo que ha propiciado la implementación de límites al importe en los pagos en efectivo. Veamos cómo esto puede afectar a tu negocio y qué alternativas debes tener en cuenta.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• ¿Qué límite para pagos en efectivo hay en España?
  
• ¿Qué sanciones se aplican por incumplimiento del límite al pago en efectivo?
  
• ¿Qué es la ley antifraude?
  
• Preguntas frecuentes sobre el límite para pagos en efectivo en España
  

¿Qué límite para pagos en efectivo hay en España?

Desde el 9 de julio de 2021, tras la aprobación de la ley antifraude, solo pueden pagarse en efectivo cantidades inferiores a 1000 € (o su equivalente en otras divisas) siempre que, como mínimo, una de las partes implicadas sea un profesional o una empresa.

Si bien es cierto que, en octubre de 2012, la Ley 7/2012 fijó el pago máximo en efectivo en 2.500 €, la Ley 11/2021 redujo ese límite a la cantidad actual de 1000 € nueve años más tarde. Ahora bien, cabe matizar que, si el pago en efectivo lo efectúa un cliente particular sin domicilio fiscal en España, el límite aumenta hasta los 10.000 €.

Es importante destacar que el límite del pago en efectivo se aplica al total de la operación, independientemente de si el pago se financia en varias cuotas o si se divide entre distintos métodos de pago. Por ejemplo, si un producto cuesta 1200 €, no es legal pagar 900 € en efectivo y los 300 € restantes con otro método de pago.

Estos límites (junto a las sanciones que se aplican en caso de superarlos) se introdujeron para que las empresas que aceptan pagos en persona fomenten los pagos electrónicos y se facilite la trazabilidad de sus operaciones. Por ejemplo, con una plataforma de pagos completa que ofrezca datáfonos libres, como Stripe Terminal, podrás unificar los pagos que hayas recibido en persona y por Internet en un único lugar para simplificar las tareas de contabilidad y garantizar el cumplimiento de la normativa fiscal. Además, con lectores de tarjetas de última generación —como el S700 o el BBPOS WisePOS E— , podrás admitir tanto pagos con tarjeta como con monederos digitales y otros métodos de pago para dispositivos móviles, algo que el 11 % de clientes españoles ya considera su método de pago principal para transacciones presenciales.

¿Qué sanciones se aplican por incumplimiento del límite al pago en efectivo?

Pagar en efectivo una operación de 1000 € o más acarrea una sanción del 25 % sobre la cantidad total abonada en metálico. Este porcentaje disminuye al 12,5 % si la persona sancionada cumple tres condiciones:

• Abona el importe voluntariamente antes de que se notifique la resolución del caso.
  
• Renuncia a presentar alegaciones.
  
• Renuncia a cualquier recurso por vía administrativa (es decir, solo podrá recurrir la sanción por vía judicial.
  

Sea cual sea la cantidad que hay que pagar, la multa se divide solidariamente entre las dos partes involucradas. Sin embargo, tanto el pagador como el receptor del importe se consideran infractores, y la AEAT podrá comunicarse con cualquiera de ellos para reclamar el importe total de la sanción (que podrá reclamar el pago del 50 % del importe a la otra parte).

Por otro lado, si una de ellas decide denunciar que ha recibido o realizado un pago en efectivo que supera el límite legal durante los tres meses posteriores al suceso, no tendrá que asumir ninguna sanción si detalla el importe total del pago, la fecha de la operación y la identidad de la otra parte. En caso de que sean ambas partes las que denuncien, solo la primera denuncia es válida; la segunda no produce exención y se dará por no formulada, por lo que esa parte sí puede ser sancionada.

¿Qué es la ley antifraude?

La Ley 11/2021, también conocida como ley antifraude, es una normativa aprobada el 9 de julio de 2021 para regular —entre otras tácticas fraudulentas— la «contabilidad en B» que suele ir asociada a los pagos en efectivo. Para reducir el uso de efectivo en España y que disminuyese el fraude relacionado con este tipo de pagos, la AEAT optó por limitar los pagos en metálico.

La ley antifraude persigue otros objetivos como el de adaptar la legislación española a la europea en materia de evasión fiscal, fomentar la facturación electrónica —junto a la ley Crea y Crece— y garantizar el cumplimiento de los requisitos de la UE en materia de facturación.

Este control más activo del fraude llevó a que en 2023, solo un año y medio después de la aprobación de la ley antifraude, la AEAT recaudase más de 9400 millones de euros en sanciones derivadas de sus actuaciones de control.

Preguntas frecuentes sobre el límite para pagos en efectivo en España

¿El límite del pago en efectivo en España es el mismo que en el resto de Europa?

No, cada país de la Unión Europea puede establecer sus propios límites a los pagos en efectivo. Por ejemplo, el límite en Francia es también de 1000 €, pero en Portugal se pueden pagar en efectivo hasta 3000 €. Si bien en Alemania actualmente no existe ningún importe máximo para los pagos en efectivo, el Reglamento (UE) 2024/1624 establece que, a partir de julio de 2027, ningún país de la Unión Europea podrá tener un límite para pagos en efectivo superior a 10.000 €.

¿Es posible eludir el límite pagando en efectivo menos de 1000 € por una operación de importe superior?

No se puede dividir el importe entre distintos métodos de pago para evitar el límite a los pagos en efectivo. Es decir, el límite se establece sobre el importe total de la operación, independientemente de cómo se fraccione el pago. Por ejemplo, si adquieres un producto de 3000 € y realizas un pago en efectivo de 500 € y una transferencia bancaria de 2500 €, el pago incumple la ley y tendrás que asumir las sanciones oportunas.

¿El límite para pagos en efectivo se aplica sobre la base imponible?

No, el límite para pagos en efectivo se aplica sobre el importe total de la operación, es decir, el importe del producto o servicio sumado al tipo de IVA que corresponda. Por ejemplo, si un comercio vende un producto cuya base imponible es de 900 €, pagarlo en efectivo supondría exceder el límite permitido, puesto que el importe total tras sumar el 21 % de IVA es de 1189 €.