Nach Angaben der Bank von Spanien war Bargeld Ende 2024 weiterhin das am häufigsten genutzte Zahlungsmittel im stationären Handel. Auch wenn die Nutzung im Vergleich zum Vorjahr leicht zurückgegangen ist, geben 57 % der spanischen Kundinnen und Kunden an, täglich mit Bargeld zu bezahlen.

Trotz ihrer landesweiten Verbreitung sind Barzahlungen weniger transparent als Transaktionen über digitale Zahlungssysteme. Das hat zur Einführung von Betragsgrenzen für Bargeld geführt. Sehen wir uns an, wie sich das auf Ihr Unternehmen auswirken kann – und welche Alternativen Sie in Betracht ziehen sollten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die Obergrenze für Barzahlungen in Spanien?
  
• Welche Strafen drohen bei Nichteinhaltung der Bargeldobergrenze?
  
• Was ist das Betrugsbekämpfungsgesetz?
  
• Häufig gestellte Fragen zur Obergrenze für Barzahlungen in Spanien
  

Was ist die Obergrenze für Barzahlungen in Spanien?

Seit dem 9. Juli 2021, nach Inkrafttreten des Betrugsbekämpfungsgesetzes, dürfen Barzahlungen nur noch unterhalb von 1.000 € (oder dem entsprechenden Betrag in anderen Währungen) erfolgen, sobald eine der Parteien ein Unternehmen oder eine beruflich tätige Person ist.

Zwar legte das Gesetz 7/2012 im Oktober 2012 den Höchstbetrag für Barzahlungen noch auf 2.500 € fest, doch wurde diese Obergrenze neun Jahre später durch das Gesetz 11/2021 auf 1.000 € gesenkt. Wichtig dabei: Zahlt eine Privatperson ohne steuerlichen Wohnsitz in Spanien, gilt eine erhöhte Grenze von 10.000 €.

Wichtig ist, dass die Obergrenze für den Gesamtbetrag gilt – unabhängig davon, ob die Zahlung in mehreren Raten erfolgt oder auf verschiedene Zahlungsarten aufgeteilt wird. Ein Beispiel: Kostet ein Produkt 1.200 €, ist es nicht zulässig, 900 € bar und den Restbetrag von 300 € über eine andere Zahlungsmethode zu begleichen.

Die Behörden haben diese Grenzwerte sowie die Sanktionen bei Überschreitung eingeführt, um Unternehmen, die Zahlungen vor Ort akzeptieren, zur Nutzung elektronischer Zahlungsmethoden zu bewegen und die Nachverfolgung von Transaktionen zu erleichtern. Moderne Komplettlösungen wie Stripe Terminal bieten zum Beispiel kartenbasierte Terminals ohne Bankanbindung, mit denen sich Zahlungen im Geschäft und online an einem Ort vereinen lassen. Das vereinfacht die Buchhaltung und stellt die Einhaltung steuerlicher Vorschriften sicher. Dank moderner Kartenlesegeräte wie dem S700 oder dem BBPOS WisePOS E können Sie Kartenzahlungen, Digital Wallets und andere mobile Zahlungsmethoden akzeptieren – also genau die Optionen, die bereits 11 % der spanischen Kundinnen und Kunden als bevorzugte Bezahlart im stationären Handel nutzen.

Welche Sanktionen drohen bei Nichteinhaltung der Bargeldobergrenze?

Ein Bargeldgeschäft in Höhe von 1.000 € oder mehr zieht eine Geldbuße in Höhe von 25 % des insgesamt in bar gezahlten Betrags nach sich. Dieser Prozentsatz wird auf 12,5 % reduziert, wenn die sanktionierte Person drei Bedingungen erfüllt:

• Sie zahlt die Geldbuße freiwillig, bevor der Bescheid über das Verfahren zugestellt wird.
  
• Sie verzichtet auf die Einlegung eines Einspruchs.
  
• Sie verzichtet auf jede Anfechtung im Verwaltungsweg (das heißt, die Geldbuße kann nur noch gerichtlich angefochten werden).
  

Unabhängig von der Höhe des Betrags tragen beide Parteien die gemeinsame Verantwortung für die Sanktion. Die spanische Steuerbehörde (AEAT) betrachtet sowohl die zahlende Person als auch die empfangende Person als Täterinnen/Täter. Sie kann die volle Strafe von einer Partei verlangen und gegebenenfalls von der anderen Partei 50 % der Gesamtstrafe einfordern.

Andererseits muss keine Sanktion akzeptiert werden, wenn eine Partei innerhalb von drei Monaten nach dem Ereignis meldet, dass sie eine Barzahlung über dem gesetzlichen Limit erhalten oder geleistet hat und dabei den Gesamtbetrag, das Datum der Transaktion sowie die Identität der anderen Partei angibt. Meldet beide Seiten, ist nur die erste Meldung gültig; die zweite führt nicht zur Befreiung und wird als „nicht formuliert“ betrachtet, weshalb diese Partei bestraft werden kann.

Was ist das Betrugsbekämpfungsgesetz?

Zur Regulierung verschiedener betrügerischer Praktiken, darunter auch „schwarze Buchführung“, die häufig mit Bargeldnutzung verbunden ist, wurde am 9. Juli 2021 das Gesetz 11/2021, auch bekannt als Betrugsbekämpfungsgesetz, verabschiedet. Um die Abhängigkeit von Banknoten und Münzen in Spanien zu verringern und illegale Aktivitäten im Zusammenhang mit dieser Zahlungsart zu verhindern, hat die AEAT beschlossen, die Verwendung von Bargeld einzuschränken.

Das Betrugsbekämpfungsgesetz verfolgt weitere Ziele, wie die Anpassung der spanischen Gesetzgebung an europäische Standards zur Steuerhinterziehung, die Förderung der elektronischen Rechnungsstellung – zusammen mit dem Gesetz zur Gründung und Entwicklung von Unternehmen – sowie die Sicherstellung der Einhaltung der Anforderungen der Europäischen Union bezüglich der Rechnungsstellung.

Diese proaktivere Risikokontrolle und die damit verbundenen Maßnahmen führten dazu, dass die AEAT im Jahr 2023 über 9,4 Milliarden Euro an Bußgeldern einnahm – nur anderthalb Jahre nach Inkrafttreten des Betrugsbekämpfungsgesetzes.

Häufig gestellte Fragen zur Obergrenze für Barzahlungen in Spanien

Ist die Obergrenze für Barzahlungen in Spanien dasselbe wie im übrigen Europa?

Nein, jedes Land in der EU kann seine eigene Obergrenze für Barzahlungen festlegen. So liegt die Obergrenze in Frankreich ebenfalls bei 1.000 €, während in Portugal Barzahlungen bis zu 3.000 € erlaubt sind. In Deutschland gibt es derzeit keine maximale Obergrenze für Barzahlungen. Allerdings sieht die Verordnung (EU) 2024/1624 vor, dass ab Juli 2027 kein EU-Land eine Obergrenze für Bargeldzahlungen in Banknoten und Münzen von mehr als 10.000 € haben darf.

Ist es möglich, die Obergrenze zu umgehen, indem man für eine höhere Transaktionssumme weniger als 1.000 € in bar zahlt?

Das Aufteilen des Betrags auf verschiedene Zahlungsarten, um unter dem Bargeldlimit zu bleiben, ist nicht erlaubt. Mit anderen Worten, die Obergrenze gilt für den gesamten Transaktionsbetrag, unabhängig davon, wie die Zahlung aufgeteilt wird. Zum Beispiel verstößt der Kauf eines Produkts im Wert von 3.000 €, bei dem 500 € bar und 2.500 € per Banküberweisung gezahlt werden, gegen das Gesetz und es drohen entsprechende Strafen.

Gilt die Obergrenze für Barzahlungen nur für den steuerpflichtigen Betrag?

Nein, die Bargeldobergrenze gilt für den Gesamtbetrag – also den Preis der Ware oder Dienstleistung plus die entsprechende Umsatzsteuer (USt.). Beispielsweise würde der Kauf eines Produkts mit einem steuerpflichtigen Wert von 900 € durch Barzahlung die erlaubte Obergrenze überschreiten, da der Gesamtbetrag inklusive 21 % USt. 1.189 € beträgt.