根据西班牙银行的数据，截至 2024 年底，现金仍然是实体店中最常用的支付方式。尽管其使用量在过去一年中略有下降，但 57% 的西班牙客户表示每天都在使用现金。

虽然现金交易在全国范围内很常见，但与使用数字支付系统的交易相比，现金交易的透明度较低，这是实施现金交易金额限制的原因。接下来，我们将探讨这可能对您的业务产生的影响，以及您需要考虑哪些替代方案。

本文内容

• 西班牙的现金支付限额是多少？
  
• 不遵守现金上限会面临哪些处罚？
  
• 什么是反欺诈法？
  
• 关于西班牙现金支付限额的常见问题
  

西班牙的现金支付限额是多少？

自 2021 年 7 月 9 日起，在通过“反欺诈法”之后，只要交易涉及的至少一方是专业人士或公司，则您只能支付低于 1000 欧元（或以其他货币等值的金额）的现金。

诚然，在 2012 年 10 月，第 7/2012 号法律将最高现金结算额设定为 2500 欧元，但第 11/2021 号法律在九年后将该上限降低至 1000 欧元。也就是说，值得注意的是，如果私人客户在西班牙没有税务地址的情况下进行付款，则限额将增加到 10,000 欧元。

需要注意的是，无论总额是以多次分期付款还是采用不同支付方式拆分支付，上限都适用于总价值。例如，如果一件产品的成本为 1,200 欧元，则以 900 欧元现金支付，其余 300 欧元以其他支付方式支付也是不合法的。

政府实施这些限制以及超过限制的处罚，旨在推动接受线下付款的企业推广电子支付方式，并简化交易追踪流程。例如，像 Stripe Terminal 这样的完整结账平台提供无银行卡终端，能够将线上和线下收到的付款统一管理，从而简化会计核算，并确保税务合规性。此外，借助最新一代的读卡器，如 S700 或 BBPOS WisePOS E，您将能够接受银行卡支付和数字钱包，以及其他移动支付方式。目前，西班牙已有 11% 的客户将移动支付作为店内主要支付方式。

不遵守现金上限会面临哪些处罚？

对于 1000 欧元或以上的现金交易，将处以现金支付总额 25% 的罚款。如果被处罚方满足以下三个条件，罚款比例将降至 12.5%：

• 他们在案件判决前自愿支付罚款
  
• 他们放弃提交抗辩
  
• 他们放弃通过行政手段提出任何上诉（换句话说，他们只能通过司法手段对罚款提出上诉）
  

无论涉及的金额是多少，交易双方都对处罚承担共同责任。西班牙税务局 (AEAT) 认为付款人和收款人都是违规者。它可以要求任何一方支付全部罚款，并可能要求另一方承担总额的 50%。

另一方面，如果其中一方决定在事件发生后的三个月内报告他们收到或进行了超过法定限额的现金结算，如果他们明确说明交易总额、交易日期和另一方的身份，则他们将不必接受任何处罚。如果双方都进行了报告，则只有第一个报告有效；第二个报告不会导致豁免，并且将被视为“未列明”，因此该方可能会受到处罚。

什么是反欺诈法？

为了规范各种欺诈行为，包括通常与现金使用相关的“账外”会计，2021 年 7 月 9 日颁布了第 11/2021 号法律，也称为《反欺诈法》。为了减少西班牙对纸币和硬币的依赖，并防止与此类支付相关的非法活动，西班牙税务局 (AEAT) 选择限制货币的使用。

《反欺诈法》还旨在实现其他目标，例如使西班牙立法与欧洲的逃税标准保持一致，鼓励使用电子账单（也符合《创建和增长法》），并确保符合欧盟关于发票的要求。

正是由于这种更加积极主动的风险控制及其相关措施，西班牙税务局在 2023 年征收了超过 94 亿欧元的罚款，而这距离《反欺诈法》获得批准仅仅过去了一年半。

关于西班牙现金支付限额的常见问题

西班牙的现金支付限额是否与欧洲其他国家/地区相同？

并非如此，欧盟各国可以自行设定现金支付上限。例如，法国的上限也是 1000 欧元，而葡萄牙则允许最高 3000 欧元的现金支付。尽管目前德国对现金支付没有金额限制，但第 2024/1624 号法规 (EU) 规定，自 2027 年 7 月起，欧盟所有成员国的现金支付上限不得超过 10,000 欧元。

是否可以通过分拆交易金额，每次支付低于 1000 欧元的现金来规避限额？

不允许为了规避现金支付上限而将交易金额拆分为多个较小的部分。换句话说，无论支付方式如何，现金支付上限适用于交易的总金额。例如，如果您购买了价值 3000 欧元的产品，其中 500 欧元以现金支付，剩余 2500 欧元通过银行转账支付，那么这笔交易就违反了相关法律规定，您将面临相应的处罚。

现金支付限额是否仅适用于应税金额？

不，现金上限适用于总价值，即商品或服务的价格加上相关的增值税 (VAT) 税率。例如，如果一家公司销售一种应税价值为 900 欧元的商品，如果使用现金支付，则会超过现金支付上限，因为加上 21% 的增值税后的总金额将为 1189 欧元。