จากข้อมูลของธนาคารแห่งประเทศสเปน ณ สิ้นปี 2024 เงินสดยังคงเป็นวิธีการชำระเงินที่นิยมที่สุดในร้านค้าที่มีหน้าร้านจริง แม้ว่าการใช้งานจะลดลงเล็กน้อยในปีที่ผ่านมา 57% ของลูกค้าชาวสเปนรายงานว่าใช้เงินสดทุกวัน

แม้จะมีการใช้เงินสดอย่างแพร่หลายทั่วประเทศ แต่การทำธุรกรรมด้วยเงินสดนั้นมีความโปร่งใสน้อยกว่าธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับระบบการชำระเงินดิจิทัล ซึ่งนำไปสู่การกำหนดขีดจำกัดสำหรับเงินสด ลองมาดูกันว่าสิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณอย่างไร และมีทางเลือกใดบ้างที่คุณควรพิจารณา

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• ขีดจำกัดสำหรับการชำระเงินด้วยเงินสดในสเปนคืออะไร
  
• บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามเพดานเงินสดมีอะไรบ้าง
  
• กฎหมายต่อต้านการฉ้อโกงคืออะไร
  
• คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับขีดจำกัดการชำระเงินด้วยเงินสดในสเปน
  

ขีดจำกัดสำหรับการชำระเงินด้วยเงินสดในสเปนคืออะไร

ตั้งแต่วันที่ 9 กรกฎาคม 2021 หลังจากการนำ "กฎหมายต่อต้านการฉ้อโกง" มาใช้ คุณจะชำระเป็นเงินสดได้ก็ต่อเมื่อยอดที่ชำระต่ำกว่า 1,000 ยูโร (หรือเทียบเท่าในสกุลเงินอื่น) ในกรณีที่มีฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งที่เกี่ยวข้องอย่างน้อยหนึ่งฝ่ายเป็นผู้ประกอบวิชาชีพหรือเป็นบริษัท

แม้จะเป็นความจริงที่ในเดือนตุลาคม 2012 กฎหมาย 7/2012 กำหนดวงเงินสูงสุดสำหรับการชำระเงินด้วยเงินสดไว้ที่ 2,500 ยูโร แต่กฎหมาย 11/2021 ลดเพดานนั้นลงเหลือ 1,000 ยูโรในอีก 9 ปีต่อมา อย่างไรก็ตาม เป็นที่น่าสังเกตว่าหากลูกค้าบุคคลธรรมดาชำระเงินโดยไม่มีที่อยู่สำหรับเสียภาษีในสเปน ขีดจำกัดสูงสุดจะเพิ่มขึ้นเป็น 10,000 ยูโร

สิ่งสำคัญที่ต้องทราบคือ เพดานราคานี้มีผลกับมูลค่ารวมทั้งหมด ไม่ว่าจะชำระยอดรวมดังกล่าวด้วยการผ่อนชำระหลายงวดหรือแบ่งชำระด้วยวิธีการต่างๆ ตัวอย่างเช่น หากสินค้ามีราคา 1,200 ยูโร การจ่ายเงินสด 900 ยูโร และชำระส่วนที่เหลืออีก 300 ยูโรด้วยวิธีการชำระเงินอื่นนั้นจะไม่ถูกต้องตามกฎหมาย

หน่วยงานได้นำขีดจำกัดและบทลงโทษสำหรับการเกินขีดจำกัดมาใช้ เพื่อกระตุ้นให้กับธุรกิจรับการชำระเงินที่จุดขาย เพื่อส่งเสริมวิธีการทางอิเล็กทรอนิกส์และลดความยุ่งยากในการติดตามธุรกรรม ตัวอย่างเช่น แพลตฟอร์มการชำระเงินแบบครบวงจร เช่น Stripe Terminal มีเครื่องเทอร์มินัลบัตรแบบไม่ต้องมีบัญชีธนาคารที่ให้คุณรวมการชำระเงินที่คุณได้รับที่จุดขายและทางออนไลน์ไว้ในที่เดียว สิ่งนี้ทำให้การทำบัญชีง่ายขึ้นและรับประกันการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี นอกจากนี้ ด้วยเครื่องอ่านบัตรรุ่นล่าสุด เช่น S700 หรือ BBPOS WisePOS E คุณจะสามารถยอมรับได้ทั้งการชำระเงินด้วยบัตรและกระเป๋าเงินดิจิทัล รวมถึงวิธีการชำระเงินอื่นๆ สำหรับตัวเลือกบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ ซึ่งลูกค้าชาวสเปนถึง 11% พิจารณาเลือกเป็นวิธีการหลักในการชำระเงินในร้านค้าอยู่แล้ว

บทลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามเพดานเงินสดมีอะไรบ้าง

การทำธุรกรรมด้วยเงินสดตั้งแต่ 1,000 ยูโรขึ้นไปจะต้องเสียค่าปรับ 25% ของจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่ายเป็นเงินสด เปอร์เซ็นต์นี้จะลดลงเหลือ 12.5% หากผู้ถูกลงโทษมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไข 3 ประการต่อไปนี้

• จ่ายค่าปรับโดยสมัครใจก่อนจะมีการรายงานผลคดี
  
• สละสิทธิ์ในการยื่นคำร้อง
  
• สละสิทธิ์ในการอุทธรณ์ผ่านช่องทางปกครอง (กล่าวคือ ผู้ถูกลงโทษจะสามารถอุทธรณ์ได้ผ่านช่องทางศาลเท่านั้น)
  

ไม่ว่าจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องจะเป็นเท่าใด ทั้งสองฝ่ายต่างต้องรับผิดชอบต่อบทลงโทษร่วมกัน สำนักงานภาษีของสเปน (AEAT) ถือว่าทั้งผู้จ่ายเงินและผู้รับเงินเป็นผู้กระทำผิดทั้งคู่ โดย AEAT สามารถเรียกเก็บค่าปรับทั้งหมดจากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง และอาจกำหนดให้ฝ่ายอีกฝ่ายต้องรับผิดชอบอีก 50% ของยอดรวม

ในทางกลับกัน หากฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งตัดสินใจรายงานว่าตนได้รับหรือชำระเงินเกินกว่าขีดจำกัดที่กฎหมายกำหนดภายใน 3 เดือนหลังจากเกิดเหตุการณ์ ฝ่ายนั้นจะไม่ต้องรับโทษใดๆ หากระบุจำนวนเงินรวม วันที่ทำธุรกรรม และตัวตนของอีกฝ่าย หากทั้งสองฝ่ายรายงาน เฉพาะฝ่ายแรกที่รายงานเท่านั้นที่จะมีผล ส่วนฝ่ายที่รายงานทีหลังจะไม่ได้รับการยกเว้นโทษและจะถือว่าการรายงาน "ไม่สมบูรณ์" ซึ่งอาจทำให้ฝ่ายนั้นอาจถูกลงโทษได้

กฎหมายต่อต้านการฉ้อโกงคืออะไร

เพื่อควบคุมการฉ้อโกงในรูปแบบต่างๆ รวมถึงการทำบัญชี "นอกระบบ" ที่มักเชื่อมโยงกับการใช้เงินสด จึงมีการประกาศใช้กฎหมาย 11/2021 หรือที่เรียกว่ากฎหมายต่อต้านการฉ้อโกง เมื่อวันที่ 9 กรกฎาคม 2021 เพื่อเป็นการลดการพึ่งพาธนบัตรและเหรียญในสเปน และป้องกันกิจกรรมที่ผิดกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินประเภทนี้ AEAT จึงได้เลือกที่จะจำกัดการใช้เงิน

กฎหมายต่อต้านการฉ้อโกงยังมีจุดประสงค์อื่นๆ ด้วย เช่น การปรับกฎหมายของสเปนให้สอดคล้องกับมาตรฐานของยุโรปในเรื่องการหลีกเลี่ยงภาษี โดยส่งเสริมการเรียกเก็บเงินอิเล็กทรอนิกส์ ร่วมกับกฎหมาย Create and Grow และเพื่อรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับข้อกำหนดของสหภาพยุโรปเกี่ยวกับการออกใบแจ้งหนี้

การควบคุมความเสี่ยงในเชิงรุกมากขึ้นและกิจกรรมที่เกี่ยวข้องส่งผลให้ AEAT สามารถเก็บค่าปรับได้มากกว่า 9,400 ล้านยูโร ในปี 2023 ซึ่งเป็นเวลาเพียงหนึ่งปีครึ่งหลังจากมีการอนุมัติกฎหมายต่อต้านการฉ้อโกง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับขีดจำกัดการชำระเงินด้วยเงินสดในสเปน

ขีดจำกัดสำหรับการชำระเงินด้วยเงินสดในสเปนเหมือนกับขีดจำกัดในประเทศอื่นๆ ของยุโรปหรือไม่

ไม่ แต่ละประเทศในสหภาพยุโรปสามารถกำหนดเพดานเงินสดของตนเองได้ ตัวอย่างเช่น ในฝรั่งเศส เพดานเงินสดอยู่ที่ 1,000 ยูโรเช่นกัน แต่ในโปรตุเกส คุณสามารถจ่ายเงินสดได้สูงสุด 3,000 ยูโร ในขณะที่เยอรมนียังไม่มีจำนวนเงินสูงสุดสำหรับการจ่ายเงินสดในปัจจุบัน โดยระเบียบ (EU) 2024/1624 กำหนดว่าตั้งแต่เดือนกรกฎาคม ปี 2027 เป็นต้นไป ประเทศสมาชิกในสหภาพยุโรปจะไม่สามารถกำหนดเพดานการใช้ธนบัตรและเหรียญเกินกว่า 10,000 ยูโรได้

เป็นไปได้ไหมที่จะหลีกเลี่ยงขีดจำกัดโดยจ่ายเงินสดน้อยกว่า 1,000 ยูโรสำหรับยอดธุรกรรมที่มีมูลค่าสูงกว่า

การแบ่งชำระยอดรวมด้วยวิธีการชำระเงินหลายวิธีเพื่อให้ยอดเงินสดไม่เกินขีดจำกัดนั้นเป็นสิ่งที่ไม่สามารถทำได้ กล่าวอีกนัยหนึ่ง ขีดจำกัดจะมีผลกับยอดรวมของธุรกรรม ไม่ว่าจะแบ่งชำระด้วยวิธีใดก็ตาม ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อผลิตภัณฑ์มูลค่า 3,000 ยูโร และชำระด้วยเงินสด 500 ยูโร และโอนเงินผ่านธนาคาร 2,500 ยูโร ธุรกรรมดังกล่าวถือเป็นการละเมิดกฎหมาย และคุณจะต้องรับโทษที่เกี่ยวข้อง

ขีดจำกัดการชำระเงินด้วยเงินสดมีผลกับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีเท่านั้นหรือไม่

ไม่ เพดานเงินสดมีผลกับมูลค่าโดยรวม นั่นคือ ราคาของสินค้าหรือบริการ บวกกับอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาษีมูลค่าเพิ่ม)ที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น หากบริษัทขายสินค้าที่มีมูลค่าที่ต้องเสียภาษี 900 ยูโร การชำระเงินด้วยธนบัตรและเหรียญจะถือเป็นธุรกรรมที่เกินขีดจำกัดที่ได้รับอนุญาต เนื่องจากมูลค่ารวมหลังจากบวกภาษีมูลค่าเพิ่ม 21% แล้วจะเท่ากับ 1,189 ยูโร