Según el Banco de España, a finales de 2024, el efectivo seguía siendo el método de pago más utilizado en las tiendas físicas, aunque su uso ha disminuido ligeramente en el último año, el 57 % de los clientes españoles declaran usarlo todos los días.

A pesar de su prevalencia en todo el país, las transacciones en efectivo son menos transparentes que aquellas que involucran sistemas de pago digital, lo que ha llevado a la implementación de límites de cantidad de dinero físico. Examinemos cómo esto podría afectar a tu empresa y qué alternativas debes considerar.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es el límite de pagos en efectivo en España?
  
• ¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento del techo de caja?
  
• ¿Qué es la ley antifraude?
  
• Preguntas frecuentes sobre el límite de pagos en efectivo en España
  

¿Cuál es el límite para pagos en efectivo en España?

Desde el 9 de julio de 2021, tras la aprobación de la “Ley antifraude”, solo se pueden pagar importes en efectivo inferiores a €1,000 (o su equivalente en otras monedas) siempre que al menos una de las partes involucradas sea un profesional o empresa.

Si bien es cierto que en octubre de 2012, la Ley 7/2012 fijó en €2,500 la acreditación de fondos máxima establecida en efectivo, la Ley 11/2021 redujo ese límite a €1000 nueve años después. Aunque cabe destacar que si un cliente particular realiza el pago sin domicilio fiscal en España, el límite aumenta a €10,000.

Es importante tener en cuenta que el límite se aplica al valor total, independientemente de si la suma se paga en varias cuotas o se divide en diferentes opciones de licitación. Por ejemplo, si un producto cuesta €1,200, no es legal pagar €900 en efectivo y los €300 restantes con otro método de pago.

Las autoridades introdujeron estos límites y las sanciones por superarlos para que las empresas que acepten pagos presenciales promuevan métodos electrónicos y simplifiquen el seguimiento de transacciones. Por ejemplo, plataformas de confirmación de compra completas como Stripe Terminal ofrecen terminales con tarjeta sin banco que te permiten unificar en un solo lugar los pagos que has recibido de forma presencial y online. Esto simplifica la contabilidad y garantiza el cumplimiento de la normativa fiscal. Además, con los lectores de tarjetas de última generación, como el S700 o el BBPOS WisePOS E, podrás aceptar tanto pagos con tarjeta como carteras digitales, así como otros métodos de pago para móviles, que el 11 % de los clientes españoles ya considera su método principal en la tienda.

¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento del techo de caja?

Un acuerdo de dinero físico de €1,000 o más conlleva una sanción del 25 % de la suma total pagada en efectivo. Este porcentaje se reduce al 12.5 % si la persona penalizada cumple tres condiciones:

• Paga la multa de forma voluntaria, antes de que se informe de la resolución del caso
  
• Renuncia a presentar un motivo
  
• Renuncia a cualquier recurso por la vía administrativa (en otras palabras, solo podrá recurrir a la multa por la vía judicial)
  

Independientemente del monto de la sanción, ambas partes comparten la responsabilidad conjunta. La Agencia impuesto Española (AEAT) considera infractores tanto al pagador como al beneficiario. Puede exigir la sanción íntegra a cualquiera de las dos partes, lo que podría exigir que la otra parte cubra el 50 % del total.

Por otro lado, si una de ellas decide informar que ha recibido o realizado una acreditación de fondos que excede el límite legal durante los tres meses posteriores al evento, no tendrá que aceptar ninguna sanción si especifica la cifra general, la fecha de la transacción y la identidad de la otra parte. Si ambas partes informan, solo la primera es válida; la segunda no da lugar a exención y se considerará “no formulada”, por lo que esa parte puede ser penalizada.

¿Qué es la ley antifraude?

El 9 de julio de 2021 se promulgó la Ley 11/2021, también conocida como Ley Antifraude para regular diversas prácticas fraudulentas, entre ellas la contabilidad «extracontable» a menudo vinculada al uso de efectivo. La AEAT ha optado por restringir el uso del dinero para reducir la dependencia de billetes y monedas en España y evitar actividades ilícitas relacionadas con este tipo de pagos.

La Ley Antifraude persigue otros objetivos, como adaptar la legislación española a las normas europeas en materia de evasión fiscal, fomentar la facturación electrónica, junto con la Ley Crea y Crece, además de garantizar el cumplimiento de la normativa de requisitos de la Unión Europea en materia de facturación.

Este control de riesgos más proactivo y sus actividades relacionadas llevaron a que la AEAT recaudara más de 9.4 mil millones de euros en multas en 2023, apenas un año y medio después de la aprobación de la Ley Antifraude.

Preguntas frecuentes sobre el límite de pagos en efectivo en España

¿El límite de pagos en efectivo en España es el mismo que en el resto de Europa?

No, cada país de la UE puede establecer su propio techo de caja. Por ejemplo, en Francia el límite también es de €1,000, pero en Portugal, puedes pagar hasta €3,000 en efectivo. Si bien en Alemania no existe actualmente ningún importe máximo para pagos en efectivo, el Reglamento (UE) 2024/1624 establece que, a partir de julio de 2027, ningún país de la UE puede tener un límite superior a €10,000 en billetes y monedas.

¿Es posible evitar el límite pagando menos de €1,000 en efectivo por un importe de transacción más alto?

No se permite dividir la suma entre diferentes opciones de licitación para mantenerse bajo el límite de efectivo. En otras palabras, el límite se aplica al importe total de la transacción, independientemente de cómo se divida el pago. Por ejemplo, si adquieres un producto de €3,000 y realizas una acreditación de fondos de €500 y una transferencia bancaria de €2,500, el acuerdo infringe la ley, y tendrás que asumir las sanciones pertinentes.

¿El límite de pagos en efectivo solo se aplica a la base sujeta a impuestos?

No, el techo de caja se aplica al valor total, es decir, al precio de los bienes o servicios más la tasa del impuesto al valor agregado (IVA) correspondiente. Por ejemplo, si una empresa vende un producto cuyo valor sujeto a impuestos es de €900, pagarlo en billetes y monedas significaría que supera el límite autorizado, ya que el importe total después de agregar el IVA del 21 % sería de €1,189.