Volgens de Bank van Spanje bleef contant geld eind 2024 de meest gebruikte betaalmethode in fysieke winkels. Hoewel het gebruik het afgelopen jaar iets is afgenomen, geeft 57% van de Spaanse klanten aan het elke dag te gebruiken.

Ondanks dat contante transacties in het hele land gebruikelijk zijn, zijn ze minder transparant dan transacties waarbij digitale betalingen worden gebruikt, wat heeft geleid tot de implementatie van bedraglimieten voor fysiek geld. Laten we eens kijken hoe dit van invloed kan zijn op je onderneming en welke alternatieven je moet overwegen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is de limiet voor contante betalingen in Spanje?
  
• Wat zijn de boetes voor het niet naleven van het contante plafond?
  
• Wat is de fraudebestrijdingswet?
  
• Veelgestelde vragen over de limiet op contante betalingen in Spanje
  

Wat is de limiet voor contante betalingen in Spanje?

Sinds 9 juli 2021, na de goedkeuring van de "Anti-Fraude Law,” kun je alleen contante bedragen betalen die minder dan € 1000 (of het equivalent ervan in andere valuta's) bedragen wanneer ten minste een van de betrokken partijen een professional of bedrijf is.

Hoewel het waar is dat in oktober 2012 in Wet 7/2012 de maximale op contant geld gebaseerde vereffening werd vastgesteld op € 2500, heeft Wet 11/2021 dat plafond negen jaar later verlaagd tot € 1000. Het is echter vermeldenswaard dat als een particuliere klant de betaling doet zonder belasting adres in Spanje, de limiet stijgt tot € 10.000.

Het is belangrijk op te merken dat de limiet van toepassing is op de totale waarde, ongeacht of het bedrag in meerdere termijnen wordt betaald of over verschillende tenderopties wordt gesplitst. Ter illustratie: als een product € 1200 kost, is het niet juridisch om € 900 contant te betalen en de resterende € 300 met een andere betalingsmethode.

Autoriteiten hebben deze limieten (en de boetes voor het overschrijden ervan) ingevoerd om bedrijven die in-person betalingen accepteren te pushen om elektronische methoden te promoten en het volgen van transacties te vereenvoudigen. Complete Checkout platforms zoals Stripe Terminal bieden bijvoorbeeld bankloze betaalkaart terminals waarmee je de betalingen die je fysiek en online hebt ontvangen op één plek kunt verenigen. Dit maakt een eenvoudigere boekhouding mogelijk en zorgt voor fiscale compliance. Bovendien kun je met de nieuwste generatie betaalkaart lezers, zoals deS700 of de BBPOS WisePOS E—, zowel kaartbetalingen als digitale wallets accepteren, evenals andere betaalmethoden voor mobiele opties, die al door 11% van de Spaanse klanten als hun primaire afrekenmethode worden beschouwd.

Wat zijn de boetes voor het niet naleven van het plafond voor contant geld?

Voor een fysieke geldtransactie van € 1000 of meer wordt een boete opgelegd van 25% van het totale contant betaalde bedrag. Dit percentage wordt verlaagd naar 12,5% als de gesanctioneerde persoon aan drie voorwaarden voldoet:

• Ze betalen de boete vrijwillig, voordat de oplossing van de zaak wordt gemeld
  
• Ze zien af van het indienen van een pleidooi
  
• Ze zien af van elk beroep langs administratieve weg (met andere woorden, ze kunnen de boete alleen langs gerechtelijke weg aanvechten)
  

Ongeacht het bedrag dat ermee gemoeid is, delen beide partijen de gezamenlijke verantwoordelijkheid voor de sanctie. De Spaanse belastingdienst (AEAT) houdt rekening met zowel de betaler als de ontvanger van de ontvanger. Ze kan van beide de volledige boete eisen, waardoor de andere partij mogelijk 50% van het totaal moet dekken.

Aan de andere kant, als een van hen besluit te melden dat ze in de drie maanden na de gebeurtenis een contante vereffening hebben ontvangen of gedaan die de juridische limiet overschrijdt, hoeft hij geen sancties te accepteren als hij het totaalbedrag, de datum van de transactie en de identiteit van de andere partij opgeeft. Als beide partijen rapporteren, is alleen de eerste geldig; de tweede leidt niet tot Vrijstelling en wordt beschouwd als 'niet geformuleerd'” waarvoor die kant kan worden bestraft.

Wat is de fraudebestrijdingswet?

Om verschillende frauduleuze praktijken te reguleren, waaronder boekhouding buiten de boeken om die vaak verband houdt met contant geld, is op 9 juli 2021 wet 11/2021, ook wel bekend als de fraudebestrijdingswet, aangenomen. Om de afhankelijkheid van bankbiljetten en munten in Spanje te verminderen en illegale activiteiten met betrekking tot dit soort betalingen te voorkomen, heeft de AEAT ervoor gekozen het gebruik van geld te beperken.

De fraudebestrijdingswet streeft andere doelstellingen na, zoals het aanpassen van de Spaanse wetgeving aan de Europese normen inzake belastingontduiking, het aanmoedigen van elektronische facturatie—, samen met de Create and Grow Law—en het waarborgen van compliance met de vereisten van de Europese Unie met betrekking tot facturatie.

Deze meer proactieve risicobeheersing en de gerelateerde activiteiten hebben ertoe geleid dat de AEAT in 2023 meer dan 9,4 miljard euro aan boetes heeft geïnd, slechts anderhalf jaar na de goedkeuring van de fraudebestrijdingswet.

Veelgestelde vragen over de limiet voor contante betalingen in Spanje

Is de limiet voor contante betalingen in Spanje hetzelfde als in de rest van Europa?

Nee, elk land in de EU kan zijn eigen limiet voor contant geld instellen. In Frankrijk is de limiet bijvoorbeeld ook € 1000, maar in Portugal kun je tot € 3000 contant betalen. Terwijl er in Duitsland momenteel geen maximumbedrag bestaat voor contante betalingen, bepaalt Verordening (EU) 2024/1624 dat vanaf juli 2027 geen enkel land in de EU een limiet mag hebben van meer dan € 10.000 op bankbiljetten en munten.

Is het mogelijk om de limiet te omzeilen door minder dan € 1000 contant te betalen voor een hoger transactie bedrag?

Het is niet toegestaan het bedrag op te splitsen over verschillende betaalopties om onder de limiet voor contant geld te blijven. Met andere woorden, de limiet wordt toegepast op het totale transactie bedrag, ongeacht hoe de betaling wordt opgesplitst. Als je bijvoorbeeld een product van € 3000 aanschaft en een contante vereffening van € 500 en een bankoverschrijving van € 2500 doet, is de deal in strijd met de wet en moet je de relevante boetes dragen.

Is de limiet op contante betalingen alleen van toepassing op het belastbare bedrag?

Nee, de contante limiet is van toepassing op de totale waarde, dat wil zeggen de prijs van de goederen of diensten plus het relevante belasting toegevoegde waarde (btw). Als een bedrijf bijvoorbeeld een product verkoopt met een belastbare waarde van € 900, betekent dit dat het de toegestane limiet overschrijdt, aangezien het totale bedrag na toevoeging van de 21% btw € 1.189 zou zijn.