Secondo la Banca di Spagna, alla fine del 2024 il contante rimaneva il metodo di pagamento più utilizzato nei negozi fisici. Sebbene il suo utilizzo sia leggermente diminuito nell'ultimo anno, il 57% dei clienti spagnoli dichiara di utilizzarlo ogni giorno.

Nonostante la loro diffusione capillare in tutto il Paese, le transazioni in contanti sono meno trasparenti rispetto a quelle che prevedono l'utilizzo di sistemi di pagamento digitali, il che ha portato all’introduzione di limiti all’uso del contante. Esaminiamo come questo potrebbe influire sulla tua attività e quali alternative dovresti prendere in considerazione.

Contenuto dell'articolo

• Qual è il limite per i pagamenti in contanti in Spagna?
  
• Quali sono le sanzioni per il mancato rispetto del limite massimo per il pagamento in contanti?
  
• Che cos'è la Legge antifrode?
  
• Domande frequenti sul limite dei pagamenti in contanti in Spagna
  

Qual è il limite per i pagamenti in contanti in Spagna?

Dal 9 luglio 2021, in seguito all'adozione della "Legge Antifrode", è possibile pagare in contanti solo importi inferiori a 1.000 € (o il suo equivalente in altre valute) quando almeno una delle parti coinvolte è un professionista o un'azienda.

Sebbene sia vero che nell'ottobre 2012 la Legge 7/2012 ha fissato il limite massimo per i pagamenti in contanti a 2.500 €, la Legge 11/2021 ha ridotto tale limite a 1.000 € nove anni dopo. Tuttavia, va notato che se un cliente privato effettua il pagamento senza un indirizzo fiscale in Spagna, il limite aumenta a 10.000 €.

È importante notare che il limite massimo si applica al valore complessivo, indipendentemente dal fatto che l'importo sia pagato in più rate o suddiviso tra diverse opzioni di pagamento. Ad esempio, se un prodotto costa 1.200 €, non è legale pagare 900 € in contanti e i restanti 300 € con un altro metodo di pagamento.

Le autorità hanno introdotto questi limiti, e le sanzioni per il loro superamento, per spingere le attività che accettano pagamenti di persona a promuovere metodi elettronici e semplificare il monitoraggio delle transazioni. Ad esempio, piattaforme complete per il completamento della transazione come Stripe Terminal offrono terminali per carte senza conto bancario associato che consentono di unificare in un unico posto i pagamenti ricevuti di persona e online. Ciò semplifica la contabilità e garantisce la conformità fiscale. Inoltre, con i lettori di carte di ultima generazione, come S700 o BBPOS WisePOS E, potrai accettare sia pagamenti con carta che wallet, oltre ad altri metodi di pagamento per dispositivi mobili, che l'11% dei clienti spagnoli considera già il proprio metodo principale in negozio.

Quali sono le sanzioni per il mancato rispetto del limite massimo per il pagamento in contanti?

Una transazione in contanti pari o superiore a 1.000 € comporta una sanzione pari al 25% dell'importo totale pagato in contanti. Tale percentuale è ridotta al 12,5% se il soggetto sanzionato soddisfa tre condizioni:

• Paga la multa volontariamente, prima che venga comunicata la risoluzione del caso.
  
• Rinuncia a presentare una richiesta di patteggiamento
  
• Rinuncia a qualsiasi ricorso per via amministrativa (in altre parole, potrà appellarsi alla multa solo per via giudiziaria).
  

Indipendentemente dall'importo in questione, entrambe le parti condividono la responsabilità della sanzione. L'Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT) considera entrambi i soggetti, il pagatore e il beneficiario, come trasgressori. Può richiedere il pagamento dell'intera sanzione a uno dei due, richiedendo potenzialmente all'altra parte di coprire il 50% del totale.

D'altra parte, se uno dei due decide di segnalare di aver ricevuto o effettuato un pagamento in contanti che supera il limite legale nei tre mesi successivi all'evento, non dovrà accettare alcuna sanzione se specifica l'importo complessivo, la data della transazione e l'identità dell'altra parte. Se entrambe le parti effettuano la segnalazione, solo la prima è valida; la seconda non comporta l'esenzione e sarà considerata “non formulata”, per cui tale parte potrà essere sanzionata.

Che cos'è la legge antifrode?

Per regolamentare varie pratiche fraudolente, tra cui la contabilità “fuori bilancio” spesso collegata all'uso del contante, il 9 luglio 2021 è stata emanata la legge 11/2021, nota anche come Legge antifrode. Al fine di ridurre la dipendenza dalle banconote e dalle monete in Spagna e prevenire attività illecite legate a questo tipo di pagamento, l'AEAT ha deciso di limitare l'uso del denaro contante.

La Legge antifrode persegue altri obiettivi, quali l'adeguamento della legislazione spagnola alle norme europee in materia di evasione fiscale, la promozione della fatturazione elettronica, insieme alla legge Creare e Crescere, e la garanzia del rispetto dei requisiti dell'Unione europea in materia di fatturazione.

Questo controllo più proattivo dei rischi e le attività correlate hanno portato l'AEAT a riscuotere oltre 9,4 miliardi di euro in sanzioni nel 2023, solo un anno e mezzo dopo l'approvazione della Legge antifrode.

Domande frequenti sul limite dei pagamenti in contanti in Spagna

Il limite per i pagamenti in contanti in Spagna è lo stesso del resto d'Europa?

No, ogni paese dell'UE può stabilire il proprio limite massimo per i pagamenti in contanti. Ad esempio, il limite in Francia è anch'esso di 1.000 €, ma in Portogallo è possibile pagare fino a 3.000 € in contanti. In Germania, invece, non esiste attualmente alcun limite massimo per i pagamenti in contanti, ma il Regolamento (UE) 2024/1624 stabilisce che, a partire dal luglio 2027, nessun paese dell'UE potrà applicare un limite massimo per le banconote e le monete superiore a 10.000 €

È possibile evitare il limite pagando meno di 1.000 € in contanti per un importo della transazione superiore?

Non è consentito suddividere l'importo tra diverse opzioni di pagamento per rimanere al di sotto del limite di contanti. In altre parole, il limite si applica all'importo totale della transazione, indipendentemente da come viene suddiviso il pagamento. Ad esempio, se acquisti un prodotto del valore di 3.000 € ed effettui un pagamento in contanti di 500 € e un bonifico bancario di 2.500 €, la transazione viola la legge e dovrai sostenere le relative sanzioni.

Il limite sui pagamenti in contanti si applica solo all'importo imponibile?

No, il limite di pagamento in contanti si applica al valore complessivo, ovvero al prezzo dei beni o dei servizi più l'imposta sul valore aggiunto (IVA) applicabile. Ad esempio, se un'azienda vende un prodotto il cui valore imponibile è pari a 900 €, pagarlo in contanti supererebbe il limite consentito, poiché l'importo totale, dopo aver aggiunto l'IVA del 21%, sarebbe pari a 1.189 €.