Selon la Banque d’Espagne, fin 2024, l’argent liquide restait le moyen de paiement le plus utilisé dans les magasins physiques. Bien que son utilisation ait légèrement diminué au cours de l’année écoulée, 57 % des clients espagnols déclarent l’utiliser chaque jour.

Malgré leur prévalence dans tout le pays, les transactions en espèces sont moins transparentes que celles impliquant des systèmes de paiement numérique, ce qui a conduit à la mise en place de limites de montant pour l'argent physique. Examinons l'impact que cela pourrait avoir sur votre entreprise et les alternatives que vous devez envisager.

Qu'y a-t-il dans cet article ?

• Quelle est la limite pour les paiements en espèces en Espagne ?
  
• Quelles sont les sanctions en cas de non-respect du plafond de trésorerie ?
  
• Qu’est-ce que la loi anti-fraude ?
  
• FAQ sur la limite des paiements en espèces en Espagne
  

Quelle est la limite pour les paiements en espèces en Espagne ?

Depuis le 9 juillet 2021, suite à l’adoption de la « Loi anti-fraude », vous ne pouvez payer des montants en espèces inférieurs à 1 000 € (ou son équivalent dans d’autres devises) que lorsqu’au moins une des parties impliquées est un professionnel ou une entreprise.

S’il est vrai qu’en octobre 2012, la loi 7/2012 a fixé le plafond de règlement en espèces à 2 500 €, la loi 11/2021 a réduit ce plafond à 1 000 € neuf ans plus tard. Cela dit, il convient de noter que si un client privé effectue le paiement sans adresse taxer en Espagne, la limite passe à 10 000 €.

Il est important de noter que le plafond s'applique à la valeur globale, que la somme soit payée en plusieurs versements échelonnés ou répartie entre différentes options d'appel d'offres. Par exemple, si un produit coûte 1 200 €, il n'est pas juridique de payer 900 € en espèces et les 300 € restants avec un autre moyen de paiement.

Les autorités ont introduit ces limites, ainsi que des pénalités en cas de dépassement, pour push les entreprises qui acceptent les paiements par TPE à promouvoir les moyens électroniques et à simplifier le filière des transactions. Par exemple, les plateformes de paiement complètes telles que Stripe Terminal proposent des terminaux de carte bancaire sans banque qui vous permettent d’unifier en un seul endroit les paiements que vous avez reçus par TPE et en ligne. Cela simplifie la compte et garantit la conformité fiscale. De plus, avec les lecteurs de carte de dernière génération, tels que le S700 ou le BBPOS WisePOS E, vous pourrez accepter à la fois les paiements par carte et les wallet, ainsi que d’autres moyens de paiement pour les options mobiles, que 11 % des clients espagnols considèrent déjà comme leur principal moyen de paiement en magasin.

Quelles sont les sanctions en cas de non-respect du plafond de trésorerie ?

Une transaction physique de 1 000 € ou plus entraîne une pénalité de 25 % de la somme globale payée en espèces. Ce pourcentage est réduit à 12 5 % si la personne pénalisée remplit trois conditions :

• Ils paient l’amende volontairement, avant que la résolution de l’affaire ne soit rapportée
  
• Ils renoncent à soumettre un plaidoyer
  
• Ils renoncent à tout recours par voie administrative (en d’autres termes, ils ne pourront faire appel de l’amende que par voie judiciaire)
  

Quel que soit le montant en jeu, les deux parties partagent la responsabilité conjointe de la sanction. L’Agence Taxer espagnole (AEAT) considère à la fois le payeur et le bénéficiaire comme contrevenants. Elle peut exiger l’intégralité de la pénalité de l’un ou l’autre, exigeant potentiellement de l’autre qu’il couvre 50 % du total.

En revanche, si l'un d'eux décide de déclarer avoir reçu ou effectué un règlement en espèces dépassant la limite juridique au cours des trois mois suivant l'événement, il n'aura pas à accepter de sanction s'il précise le chiffre global, la date de la transaction et l'identité de l'autre partie. Si les deux parties signalent, seule la première est valide ; la seconde n'entraîne pas d'exemption et sera considérée comme « non formulée », ; c'est pourquoi cette partie peut être pénalisée.

Qu’est-ce que la loi anti-fraude ?

Afin de réglementer diverses pratiques frauduleuses, notamment la compte « hors livres » souvent lien à l’utilisation de fonds, la loi 11/2021, également connue sous le nom de loi anti-fraude, a été promulguée le 9 juillet 2021. Afin de réduire la dépendance aux billets et aux pièces de banque en Espagne et de prévenir les activités illicites liées à ce type de paiement, l’AEAT a choisi de restreindre l’utilisation de l’argent.

La loi fraude poursuit d’autres objectifs, tels que l’adaptation de la législation espagnole aux normes européennes en matière d’évasion taxer, l’encouragement de la facturation électronique – avec la loi sur la création et la croissance – et la garantie du conformité des exigences de l’Union européenne en matière de facturation.

Ce contrôle plus proactif des risques et ses activités connexes ont conduit l’AEAT à collecter plus de 9 4 milliards d’euros d’amendes en 2023, un an et demi seulement après l’approbation de la loi anti-fraude.

FAQ sur la limite des paiements en espèces en Espagne

La limite pour les paiements en espèces en Espagne est-elle la même que dans le reste de l’Europe ?

Non, chaque pays de l'UE peut fixer son propre plafond de trésorerie. Par exemple, en France, la limite est également de 1 000 €, mais au Portugal, vous pouvez payer jusqu'à 3 000 € en espèces. Alors qu'en Allemagne, il n'existe actuellement aucun montant maximum pour les paiements en espèces, le règlement (UE) 2024/1624 établit qu'à compter de juillet 2027, aucun pays de l'UE ne peut avoir un plafond sur les billets et les pièces supérieur à 10 000 €.

Est-il possible de contourner la limite en payant moins de 1 000 € en espèces pour un montant de transaction plus élevé ?

Le partage de la somme entre différentes options d'appel d'offres n'est pas autorisé pour rester sous le plafond de trésorerie. En d'autres termes, la limite est appliquée au montant total de la transaction, quelle que soit la manière dont le paiement est fractionné. Par exemple, si vous achetez un produit de 3 000 € et effectuez un règlement en espèces de 500 € et un virement bancaire de 2 500 €, l'opération enfreint la loi, et vous devrez supporter les pénalités correspondantes.

La limite des paiements en espèces s’applique-t-elle uniquement au montant taxable ?

Non, le plafond de trésorerie s’applique à la valeur globale, c’est-à-dire le prix des biens ou du service plus le taux de TVA pertinent. Par exemple, si une entreprise vend un produit dont la valeur taxable est de 900 €, le payer en billets et en pièces signifierait qu’il dépasse la limite autoriser, puisque le montant total après ajout de la TVA à 21 % serait de 1 189 €.