ในประเทศฝรั่งเศส บุคคลธรรมดาและธุรกิจขนาดเล็กที่ประกอบอาชีพอิสระไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในฐานะธุรกิจ พวกเขาจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ในบางกรณี ผู้ประกอบอาชีพเหล่านี้ต้องขอหมายเลข VAT ภายในชุมชนเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายภาษี

บทความนี้จะอธิบายเกี่ยวกับหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดย่อม รวมถึงกรณีที่จำเป็น และวิธีขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน

เนื้อหาหลักในบทความ

• ภาพรวมของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนหรือไม่
  
• ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใด
  
• การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ
  
• การค้นหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจขนาดเล็ก
  
• การตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้ประกอบอาชีพอิสระ
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ภาพรวมของหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน คือ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่กำหนดโดยอัตโนมัติให้กับบริษัทที่จดทะเบียนใหม่ซึ่งต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มนี้ระบุบริษัทภายในสหภาพยุโรปและอำนวยความสะดวกในการทำธุรกรรมทางธุรกิจระหว่างประเทศสมาชิก

เมื่อพูดถึง "หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่ม" จริงๆ แล้วผู้คนต่างก็หมายถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน ถึงแม้ทั้งสองหมายเลขนี้จะมีหน้าที่ต่างกันก็ตาม โดยในประเทศฝรั่งเศส หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกใช้ในการออกใบแจ้งหนี้และยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มกับหน่วยงานด้านภาษี ในขณะที่ภายในสหภาพยุโรป หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มทำให้สามารถทำธุรกิจกับประเทศสมาชิกอื่นๆ และหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนได้ ถึงแม้บริษัทจะไม่ได้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม

หมายเหตุ: แม้ว่าหมายเลข VAT จะใช้ในการเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าชาวฝรั่งเศส แต่ใบแจ้งหนี้ไม่ควรรวมภาษีในระดับสหภาพยุโรป ในสองกรณีนี้ จะต้องระบุหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ในใบแจ้งหนี้ทุกใบ

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนหรือไม่

ไม่ต้อง บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระไม่จำเป็นต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ ไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับลูกค้าในฝรั่งเศส และไม่สามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

ดังนั้น ใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระหรือธุรกิจขนาดย่อมภายใต้เพดานรายได้ที่กำหนด จะต้องมีข้อความว่า "VAT is not applicable per Article 293 B of the General Tax Code" ("TVA non applicable, article 293 B du Code général des impôts")

ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อใด

บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดย่อมอาจต้องขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มในสองกรณีดังนี้

• หากไม่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มอีกต่อไป ไม่ว่าจะโดยสมัครใจหรือเพราะมียอดขายเกินเกณฑ์ที่ได้รับการยกเว้น
  
• หากต้องการทำธุรกิจภายในสหภาพยุโรป
  

การยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

เพื่อให้ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม บุคคลธรรมดาและธุรกิจขนาดเล็กที่ประกอบอาชีพอิสระต้องมีรายได้ไม่เกินเกณฑ์รายได้ประจำปี โดยรายได้ขั้นต่ำจะต้องไม่เกินเกณฑ์ดังนี้

• การขายและที่พัก: 85,000 ยูโรสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าหรือ 93,500 ยูโรสำหรับปีปฏิทินปัจจุบัน
  
• บริการ: 37,500 ยูโรสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าหรือ 41,250 ยูโรสำหรับปีปฏิทินปัจจุบัน
  
• _ธุรกิจที่ควบคุมโดยทนายความ: _50,000 ยูโรสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าหรือ 55,000 ยูโรสำหรับปีปฏิทินปัจจุบัน
  
• _ทรัพย์สินทางปัญญาหรือศิลปะการแสดง: _50,000 ยูโรสำหรับปีปฏิทินก่อนหน้าหรือ 55,000 ยูโรสำหรับปีปฏิทินปัจจุบัน
  

ในวันที่บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระมีรายได้เกินเกณฑ์ ผู้ประกอบอาชีพดังกล่าวจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม และจะต้องยื่นขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชน

เจ้าของธุรกิจสามารถขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการประกอบอาชีพอิสระได้ หากตัดสินใจสละสิทธิ์ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มโดยสมัครใจเพื่อออกใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับลูกค้า หรือหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ในกรณีนี้ เจ้าของธุรกิจสามารถเลือกที่จะคงโครงการธุรกิจขนาดเล็กไว้ หรือใช้ระบบภาษีแบบง่ายแทน

ธุรกรรมภายในชุมชน

บุคคลที่ประกอบธุรกิจขนาดเล็กหรือประกอบอาชีพอิสระจะต้องขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนด้วยในกรณีที่มีส่วนร่วมในธุรกรรมบางอย่างกับประเทศสหภาพยุโรปอื่นๆ รวมถึงธุรกรรมต่อไปนี้

• การจัดส่งสินค้าภายในชุมชนมูลค่าเกิน 10,000 ยูโรต่อปีจากบริษัทที่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น
  
• การซื้อหรือขายบริการภายในชุมชนไม่ว่าจำนวนใดก็ตามจากบริษัทที่อยู่ภายใต้ภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น
  
• การขายสินค้าระยะไกลที่มีมูลค่าเกิน 10,000 ยูโรต่อปีให้กับบุคคลที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่น
  

ต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนสำหรับกรณีต่อไปนี้ด้วย

• ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการเรียกเก็บเงินปรับคืนในฝรั่งเศสสำหรับการซื้อสินค้าและบริการภายในชุมชน
  
• การยื่นขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการให้บริการและการขายสินค้าทางไกล
  
• หากธุรกรรมภายในชุมชนมีมูลค่าไม่เกิน 10,000 ยูโร การขอหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนเป็นทางเลือกสำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดย่อม
  

หมายเหตุ: การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนจะไม่เปลี่ยนแปลงโครงการภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาที่ประกอบอาชีพอิสระ โดยจะยังคงได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามเกณฑ์รายได้ที่กำหนด

การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

สำหรับการขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ ธุรกิจต้องยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากร (Service des Impôts des Entreprises หรือ SIE) ที่อยู่ใกล้กับสำนักงานจดทะเบียนของบริษัทมากที่สุด เมื่อบริษัทยื่นคำร้องแล้ว SIE จะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนภายใน 48 ชั่วโมง การรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มไม่มีค่าใช้จ่าย เพียงแต่บริษัทต้องสร้างบัญชีธุรกิจบนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรเท่านั้น

เมื่อได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนแล้ว บุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดย่อมจะต้องรวมหมายเลขนี้ไว้ในใบแจ้งหนี้และใบเสนอราคาทั้งหมด ถึงแม้ธุรกิจนั้นจะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม

การค้นหาหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจขนาดเล็ก

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของธุรกิจขนาดเล็กสามารถพบได้ในที่ต่อไปนี้

• สรุปเรื่องภาษีธุรกิจของบริษัท
  
• ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับลูกค้า
  
• ส่งแบบภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังกรมสรรพากร
  

หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระในฝรั่งเศสนั้นจำง่าย โดยประกอบด้วยอักขระ 13 ตัว ได้แก่ รหัสประเทศของฝรั่งเศส (FR) รหัสยืนยันสองหลัก และหมายเลขธุรกิจระบบระบุไดเรกทอรีสถานประกอบการ (SIRET) เก้าหลัก

การตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของผู้ประกอบอาชีพอิสระ

สามารถตรวจสอบหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระและธุรกิจขนาดเล็กได้ทางออนไลน์ในระบบแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT Information Exchange System หรือ VIES) บนเว็บไซต์ของคณะกรรมาธิการยุโรป หากต้องการตรวจสอบว่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มภายในชุมชนถูกต้องหรือไม่ โปรดป้อนรหัสประเทศและหมายเลข

วิธีที่ Stripe Tax สามารถช่วยได้

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณดําเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
  
• จดทะเบียนชำระ: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
  
• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
  
• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้