ใบรับรองการขายต่อช่วยให้ธุรกิจของคุณซื้อสินค้าได้โดยไม่ต้องเสียภาษีการขาย ตราบใดที่สินค้าเหล่านั้นจะถูกขายให้กับลูกค้า ใบรับรองการขายต่อ หรือที่รู้จักกันในชื่อใบอนุญาตผู้ขายต่อหรือใบรับรองการขายต่อ ช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สามารถหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนสำหรับสินค้าเดียวกันได้ ภาษีการขายคิดเป็นสัดส่วนมากกว่า 31% ของรายได้ภาษีของรัฐทั่วประเทศในปี 2022 ดังนั้นการปฏิบัติตามข้อกำหนดของใบรับรองการขายต่ออย่างถูกต้องจึงมีความสำคัญสำหรับธุรกิจที่เกี่ยวข้อง

แต่ละรัฐในสหรัฐอเมริกามีขั้นตอน รูปแบบ และกฎเกณฑ์เฉพาะของตนเองเกี่ยวกับการใช้ใบรับรองการขายต่อ หากขายสินค้าข้ามรัฐ คุณก็จำเป็นต้องทราบว่ากฎเหล่านั้นมีปฏิสัมพันธ์กันอย่างไร และจะปฏิบัติตามกฎระเบียบได้อย่างไรในขณะที่ยังคงรักษาประสิทธิภาพการดำเนินงานไว้ได้

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าใบรับรองการขายต่อคืออะไร วิธีการขอใบรับรองเป็นอย่างไร และใบรับรองการขายสัมพันธ์กับระบบภาษีการขายอย่างไร

เนื้อหาหลักในบทความ

• ใบรับรองการขายต่อคืออะไร
  
• ใครบ้างที่ต้องการใบรับรองการขายต่อสำหรับธุรกิจของตน
  
• คุณจะรับใบรับรองการขายต่อได้อย่างไร
  
• ใบรับรองการขายต่อกับใบรับรองการยกเว้นแตกต่างกันอย่างไร
  
• คุณสามารถใช้ใบรับรองการขายต่อในหลายรัฐได้หรือไม่
  
• ใบรับรองการขายต่อแบบหลายรัฐหรือแบบเดียวกันคืออะไร
  
• ผู้ขายจำเป็นต้องยอมรับใบรับรองการขายต่อหรือไม่
  
• คุณจะยืนยันได้อย่างไรว่าใบรับรองการขายต่อถูกต้องหรือไม่
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ใบรับรองการขายต่อคืออะไร

ใบรับรองการขายต่อช่วยให้ธุรกิจสามารถซื้อสินค้าเพื่อขายต่อได้โดยไม่ต้องเสียภาษีการขาย เมื่อคุณใช้ใบรับรองนี้ คุณกำลังโอนความรับผิดชอบด้านภาษีจากตัวคุณเองไปให้ลูกค้า

แต่ละรัฐดำเนินโครงการภาษีการขายของตนเอง ดังนั้นใบรับรองการขายต่อจึงออกและจัดการในระดับรัฐ โดยทั่วไปคุณจะได้รับใบรับรองนี้โดยการลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายกับกรมสรรพากรของรัฐของคุณ ใบรับรองการขายต่อของคุณจะประกอบด้วยชื่อและที่อยู่ธุรกิจของคุณ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐของคุณ และข้อความที่ระบุว่าสินค้ามีไว้สำหรับการขายต่อ ไม่ใช่เพื่อการใช้งานส่วนตัว

ใครบ้างที่ต้องการใบรับรองการขายต่อสำหรับธุรกิจของตน

ธุรกิจที่ซื้อสินค้าเพื่อขายต้องมีใบรับรองการขายต่อ

ซึ่งมักจะรวมถึงธุรกิจต่อไปนี้

• ผู้ค้าปลีกและผู้ขายอีคอมเมิร์ซ: เมื่อคุณซื้อสินค้าคงคลังจากผู้จัดจำหน่ายหรือผู้ค้าส่ง คุณจะใช้ใบรับรองการขายต่อเพื่อที่คุณจะไม่ถูกเรียกเก็บภาษีขายล่วงหน้า คุณจะเก็บภาษีจากลูกค้าอีคอมเมิร์ซของคุณเมื่อสินค้าเหล่านั้นถูกขาย

• ผู้ค้าส่งและผู้จัดจำหน่าย: หากคุณซื้อสินค้าจำนวนมากเพื่อนำไปขายต่อให้กับธุรกิจอื่น คุณต้องแสดงใบรับรองการขายต่อให้กับซัพพลายเออร์ เพื่อที่จะไม่ต้องเสียภาษีจากการซื้อสินค้าคงคลัง

• ผู้ผลิต: หากคุณซื้อส่วนประกอบหรือวัตถุดิบที่กลายเป็นส่วนหนึ่งของผลิตภัณฑ์ที่ขาย ใบรับรองการขายต่อจะครอบคลุมธุรกรรมเหล่านั้นด้วย

• ผู้ให้บริการที่จำหน่ายสินค้าต่อ: แม้ว่าคุณจะขายบริการเป็นหลัก คุณก็อาจยังมีคุณสมบัติเหมาะสม ตัวอย่างเช่น ที่ปรึกษาด้านไอทีที่จำหน่ายฮาร์ดแวร์ต่อให้กับลูกค้า สามารถใช้ใบรับรองการขายต่อสำหรับการซื้อเหล่านั้นได้

หากธุรกิจของคุณเก็บภาษีการขายและซื้อสินค้าใดๆ ที่คุณนำไปขายต่อ คุณน่าจะได้รับประโยชน์จากใบรับรองการขายต่อ คุณไม่จำเป็นต้องมีใบรับรองนี้หากคุณไม่เคยขายสินค้าต่อ หรือหากคุณดำเนินธุรกิจทั้งหมดในรัฐที่ไม่มีภาษีการขาย เช่น รัฐโอเรกอนหรือรัฐนิวแฮมป์เชียร์

คุณจะรับใบรับรองการขายต่อได้อย่างไร

วิธีรับใบรับรองผู้ขายจะแตกต่างกันไปตามรัฐ แต่ก็มีกระบวนการที่คล้ายคลึงกันในแต่ละรัฐ

โดยทั่วไปแล้วจะมีลักษณะดังนี้

• ลงทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีขาย: ยื่นขอใบอนุญาตภาษีขายหรือใบอนุญาตผู้ขายผ่านกรมสรรพากรของรัฐ (หรือหน่วยงานที่เทียบเท่า) คุณจะต้องระบุรายละเอียดธุรกิจของคุณ เช่น หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของนายจ้าง (EIN) ประเภทนิติบุคคล และยอดขายที่คาดการณ์ไว้ และคุณอาจต้องชำระค่าธรรมเนียมหรือเงินมัดจำ เมื่อได้รับการอนุมัติ คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีขายของรัฐ

• รับแบบฟอร์มใบรับรองการขายต่อ: หลายรัฐมีแบบฟอร์มใบรับรองการขายต่อให้ดาวน์โหลด หรือแนบมาด้วยเมื่อคุณลงทะเบียน ชื่อเรียกอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับพื้นที่ เช่น "reseller permit", "certificate of resale" หรือ "sales and use tax exemption certificate"

• กรอกข้อมูลให้ครบถ้วน: ระบุชื่อและที่อยู่ธุรกิจของคุณ หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขาย ข้อมูลของผู้ขาย คำอธิบายโดยย่อของสินค้าที่คุณซื้อเพื่อนำไปขายต่อ และคำแถลงที่ลงนามแล้วเพื่อยืนยันว่าสินค้าเหล่านั้นมีไว้สำหรับขายต่อเท่านั้น คุณต้องกรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็นทั้งหมดก่อนส่งแบบฟอร์ม แบบฟอร์มที่ไม่สมบูรณ์อาจถูกปฏิเสธหรือเป็นโมฆะในการตรวจสอบ

• ส่งใบรับรองให้แก่ซัพพลายเออร์ของคุณ: เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว คุณสามารถส่งใบรับรองให้แก่ซัพพลายเออร์ได้ทุกครั้งที่คุณซื้อสินค้าที่ตรงตามเงื่อนไข หลายรายจะเก็บใบรับรองไว้ในระบบ ดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องยื่นใบรับรองทุกครั้งที่สั่งซื้อสินค้า

• ต่ออายุหรืออัปเดตเมื่อจำเป็น: บางรัฐกำหนดให้ต้องต่ออายุหรือออกใบอนุญาตขายต่อใหม่ทุกปี ในขณะที่บางรัฐ ใบอนุญาตขายต่อไม่มีวันหมดอายุ แต่คุณต้องอัปเดตใบอนุญาตหากข้อมูลธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลง

หากจัดการอย่างถูกต้อง ใบรับรองการขายต่อจะทำให้สินค้าของคุณปราศจากภาษี

ใบรับรองการขายต่อกับใบรับรองการยกเว้นแตกต่างกันอย่างไร

ใบรับรองการขายต่อเป็นใบรับรองการยกเว้นภาษีการขายประเภทหนึ่ง แต่ใบรับรองการยกเว้นภาษีทั้งหมดไม่ใช่ใบรับรองการขายต่อ ความแตกต่างอยู่ที่เหตุผลที่การซื้อนั้นปลอดภาษี

• ใบรับรองการขายต่อ: ใบรับรองนี้ใช้เมื่อธุรกิจซื้อสินค้าเพื่อขายต่อให้กับลูกค้าในภายหลัง ธุรกิจผู้ซื้อต้องระบุหมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายและรับรองว่าการซื้อนั้นมีจุดประสงค์เพื่อการขายต่อเท่านั้น ภาษีจะถูกเรียกเก็บจากลูกค้าปลายทางเมื่อสินค้าถูกขายออกไป

• ใบรับรองการยกเว้น: เอกสารเหล่านี้อนุญาตให้ธุรกิจซื้อสินค้าโดยไม่ต้องเสียภาษีขายเมื่อธุรกรรมนั้นมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้น ใบรับรองการขายต่อเป็นใบรับรองการยกเว้นประเภทหนึ่ง ซึ่งใช้เมื่อธุรกิจที่ซื้อจะนำสินค้าไปขายต่อ ใบรับรองประเภทอื่น ๆ จะใช้ตามลูกค้า เช่น องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร โรงเรียน หรือหน่วยงานรัฐบาล หรือตามวิธีการใช้งานสินค้า เช่น ในภาคการผลิตหรือภาคเกษตรกรรม ธุรกิจที่ซื้อบางแห่งอาจไม่มีหมายเลขใบอนุญาตภาษีขาย แต่จะแสดงเอกสารที่พิสูจน์สถานะการยกเว้นแทน

ในทุกกรณี ใบรับรองเหล่านี้ช่วยให้ผู้ขายไม่ต้องเก็บภาษีการขาย แต่ด้วยเหตุผลที่แตกต่างกันไป

คุณสามารถใช้ใบรับรองการขายต่อในหลายรัฐได้หรือไม่

ใบอนุญาตขายต่อออกและควบคุมโดยกฎหมายระดับรัฐ ดังนั้นโดยทั่วไปจึงใช้ได้เฉพาะในรัฐที่ออกใบอนุญาตเท่านั้น บางรัฐอาจยอมรับใบอนุญาตขายต่อจากรัฐอื่นหากสินค้าถูกจัดส่งออกนอกรัฐเพื่อขายต่อโดยตรง (โดยปกติจะใช้กับการทำธุรกรรมระหว่างรัฐ) แต่บางรัฐก็ไม่ยอมรับใบอนุญาตขายต่อจากรัฐอื่น กฎระเบียบแตกต่างกันอย่างมาก ดังนั้นควรตรวจสอบข้อกำหนดของรัฐปลายทางก่อนที่จะใช้ใบอนุญาตจากรัฐอื่น

ใบรับรองการขายต่อแบบหลายรัฐหรือแบบเดียวกันคืออะไร

หากธุรกิจของคุณดำเนินงานในหลายรัฐ คุณอาจสามารถใช้แบบฟอร์มมาตรฐานหนึ่งหรือสองแบบข้ามรัฐได้ ใบรับรองเหล่านี้ช่วยลดเอกสาร แต่ไม่ได้ให้การยกเว้นภาษีโดยสิ้นเชิง ดังนั้นคุณยังคงต้องปฏิบัติตามกฎการลงทะเบียนและการยื่นเอกสารของแต่ละรัฐ

ตรวจสอบสิทธิ์ของคุณสำหรับสิ่งต่อไปนี้

• ใบรับรองการขายต่อแบบเดียวกันของคณะกรรมการภาษีหลายรัฐ (MTC): แบบฟอร์มนี้ได้รับการยอมรับจาก 36 รัฐ และช่วยให้คุณระบุรายละเอียดธุรกิจและหมายเลขทะเบียนภาษีขายสำหรับแต่ละรัฐที่เข้าร่วม แบบฟอร์มนี้ทำให้การปฏิบัติตามกฎระเบียบเป็นมาตรฐานสำหรับธุรกิจที่ซื้อสินค้าคงคลังในเขตอำนาจศาลที่แตกต่างกัน แต่ไม่ได้แทนที่ความจำเป็นในการลงทะเบียนในรัฐเหล่านั้น

• ใบรับรองการยกเว้นภาษีขายแบบง่าย (SST): แบบฟอร์มนี้ใช้โดย 24 รัฐ ครอบคลุมการขายต่อและประเภทการยกเว้นอื่นๆ และได้รับการยอมรับในหมู่รัฐสมาชิกสำหรับธุรกรรมข้ามพรมแดน

ผู้ขายจำเป็นต้องยอมรับใบรับรองการขายต่อหรือไม่

ผู้ขายไม่จำเป็นต้องยอมรับใบรับรองการขายต่อตามกฎหมาย และหลายรายจะยอมรับก็ต่อเมื่อใบรับรองนั้นดูถูกต้องและสมบูรณ์เท่านั้น เนื่องจากผู้ขาย—ไม่ใช่ลูกค้า—จะเป็นผู้รับผิดชอบหากผู้ตรวจสอบภาษีตัดสินว่าการยกเว้นนั้นไม่ถูกต้องตามกฎหมาย ผู้ขายสามารถปฏิเสธใบรับรองการขายต่อและเรียกเก็บภาษีการขายแทนได้ตามกฎหมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากการซื้อนั้นดูไม่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของลูกค้าหรือใบรับรองนั้นไม่สมบูรณ์

หลายรัฐให้ความคุ้มครองผู้ขายที่รับใบรับรอง "โดยสุจริต" ซึ่งหมายความว่าเอกสารดูถูกต้อง ลูกค้าจดทะเบียนถูกต้อง และการซื้อนั้นสมเหตุสมผลสำหรับการขายต่อ ในทางปฏิบัติ ใบรับรองการขายต่อที่ถูกต้องตามกฎหมายจะได้รับการยอมรับโดยไม่มีปัญหา แต่ผู้ขายมีสิทธิ์ที่จะระมัดระวังเพราะพวกเขามีความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎหมาย

คุณจะยืนยันได้อย่างไรว่าใบรับรองการขายต่อถูกต้องหรือไม่

ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ขายที่ตรวจสอบใบรับรองของลูกค้า หรือธุรกิจที่ตรวจสอบว่าใบรับรองของคุณเป็นปัจจุบัน การยืนยันจะช่วยปกป้องทุกฝ่ายจากปัญหาเรื่องภาษี

สิ่งที่ควรมองหามีดังนี้

• ตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขาย: หลายรัฐอนุญาตให้คุณตรวจสอบใบอนุญาตการขายหรือหมายเลขผู้ค้าปลีกของธุรกิจผ่านการค้นหาออนไลน์ หากหมายเลขดังกล่าวไม่ใช้งาน ใบอนุญาตนั้นจะไม่ถูกต้อง

• แบบฟอร์มต้องครบถ้วน: ทุกช่องที่จำเป็น เช่น ชื่อ ที่อยู่ หมายเลขใบอนุญาต รายละเอียดสินค้า ลายเซ็น และวันที่ ต้องกรอกให้ครบถ้วน ข้อมูลที่ไม่ครบถ้วนอาจทำให้เอกสารเป็นโมฆะ

• การซื้อนั้นต้องสมเหตุสมผล: สินค้าที่ซื้อควรตรงกับประเภทธุรกิจของลูกค้า

• ตรวจสอบวันหมดอายุหรือวันต่ออายุ: บางรัฐออกใบรับรองรายปีในขณะที่บางรัฐกำหนดให้ต้องอัปเดตเป็นระยะ

ตรวจสอบอย่างรวดเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้สามารถป้องกันที่สามารถทำได้สูงได้

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ช่วยลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีได้ เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ โดย Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ตลอดจนภาษีสินค้าและบริการ (GST) ทั้งทางกายภาพและดิจิทัลโดยอัตโนมัติในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
  
• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
  
• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
  
• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้