Med ett återförsäljningscertifikat kan ditt företag köpa produkter utan att betala omsättningsskatt – så länge dessa varor kommer att säljas till kunder. Ett återförsäljningscertifikat, även kallat återförsäljartillstånd eller återförsäljningsintyg, gör det möjligt för företag att undvika att beskattas två gånger för samma varor. Omsättningsskatt utgjorde över 31 % av delstaters skatteintäkter i hela landet 2022, så det är viktigt för tillämpliga företag att se till att efterlevnaden av återförsäljningscertifikat är korrekt.

Varje delstat i USA behandlar, utformar och reglerar själv när och hur du kan använda ett återförsäljningscertifikat. Om du säljer över delstatsgränserna måste du veta hur dessa regler samverkar och hur du följer dem samtidigt som du ser till att verksamheten är effektiv.

Nedan förklarar vi vad ett återförsäljningscertifikat är, hur du får ett och hur återförsäljningscertifikat passar in i systemet för omsättningsskatt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är ett återförsäljningscertifikat?
  
• Vem behöver ett återförsäljningscertifikat för sitt företag?
  
• Hur får man ett återförsäljningscertifikat?
  
• Vad är skillnaden mellan ett återförsäljningscertifikat och ett intyg om befrielse?
  
• Kan man använda ett återförsäljningscertifikat i flera delstater?
  
• Vad är återförsäljningscertifikat för flera delstater eller enhetliga certifikat?
  
• Måste säljare ta emot återförsäljningscertifikat?
  
• Hur kan man verifiera om ett återförsäljningscertifikat är giltigt?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är ett återförsäljningscertifikat?

Med ett återförsäljningscertifikat kan ett företag köpa varor för vidareförsäljning utan att betala omsättningsskatt. När du använder ett sådant intyg flyttar du över skatteansvaret från dig själv till kunden.

Varje delstat har sitt eget program för omsättningsskatt, så återförsäljningscertifikat utfärdas och hanteras på delstatsnivå. Du får vanligtvis ett genom att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt hos delstatens skattemyndighet. Ditt återförsäljningscertifikat innehåller ditt företagsnamn och din adress, ditt delstatliga skatteregistreringsnummer och en uppgift om att varorna är avsedda för återförsäljning, inte privat bruk.

Vem behöver ett återförsäljningscertifikat för sitt företag?

Alla företag som köper varor för att sälja dem behöver ett återförsäljningscertifikat.

Det inkluderar ofta:

• Återförsäljare och e-handelssäljare: När du köper varor från distributörer eller grossister använder du ett återförsäljningscertifikat så att du inte debiteras omsättningsskatt direkt. Du tar ut skatten från dina kunder i e-handeln när varorna säljs.

• Grossister och distributörer: Om du köper i bulk för att sälja vidare till andra företag visar du upp ett återförsäljningscertifikat för dina leverantörer så att du inte beskattas för lagerinköp.

• Tillverkare: Om du köper komponenter eller råvaror som blir en del av en produkt du säljer täcker ett återförsäljningscertifikat dessa transaktioner.

• Tjänsteleverantörer som återsäljer varor: Även om du huvudsakligen säljer tjänster kan du ändå vara berättigad. Till exempel kan en IT-konsult som säljer hårdvara till kunder använda ett återförsäljningscertifikat för dessa köp.

Om ditt företag tar ut omsättningsskatt och köper allt du säljer vidare skulle du sannolikt ha nytta av ett återförsäljningscertifikat. Du behöver inget om du aldrig säljer varor vidare eller om du är helt verksam i en delstat utan omsättningsskatt, till exempel Oregon eller New Hampshire.

Hur får man ett återförsäljningscertifikat?

Hur du får ett återförsäljarcertifikat varierar beroende på delstat, men det finns likheter mellan olika delstatsprocesser.

Så här ser det vanligtvis ut:

• Registrera dig för tillstånd för omsättningsskatt: Ansök via delstatens skattemyndighet (eller motsvarande myndighet) om tillstånd för omsättningsskatt eller säljartillstånd. Du måste ange företagets uppgifter, t.ex. arbetsgivarnummer (EIN), enhetstyp och förväntad försäljning, och du kan behöva betala en avgift eller deposition. När ansökan har godkänts får du ett registreringsnummer för omsättningsskatt.

• Skaffa formuläret för återförsäljningscertifikat: Många delstater tillhandahåller ett nedladdningsbart formulär för återförsäljningscertifikat eller inkluderar ett när du registrerar dig. Beroende på var du befinner dig kan det kallas ”återförsäljartillstånd”, ”återförsäljningscertifikat” eller ”intyg om befrielse från omsättnings- och användningsskatt”.

• Fyll i det fullständigt: Inkludera ditt företagsnamn och adress, ditt registreringsnummer för omsättningsskatt, säljarens information, en kort beskrivning av vad du köper för återförsäljning och en undertecknad förklaring som bekräftar att varorna endast är avsedda för återförsäljning. Se till att alla obligatoriska fält är ifyllda innan du skickar in det. Ett ofullständigt formulär kan avvisas eller vara ogiltigt vid en revision.

• Ge det till dina leverantörer: När det har godkänts kan du ge ditt certifikat till leverantörer när du gör köp som uppfyller kriterierna. Många sparar det så att du slipper lämna in det vid varje beställning.

• Förnya eller uppdatera det vid behov: Vissa delstater kräver periodisk förnyelse eller förnyar återförsäljningscertifikat årligen. I andra delstater upphör återförsäljningscertifikat inte att gälla, men du måste uppdatera ditt certifikat om din företagsinformation ändras.

Med rätt hantering håller ditt återförsäljningscertifikat inventarierna skattefritt.

Vad är skillnaden mellan ett återförsäljningscertifikat och ett intyg om befrielse?

Ett återförsäljningscertifikat är en typ av intyg på befrielse från omsättningsskatt, men inte alla intyg om befrielse är återförsäljningscertifikat. Skillnaden beror på varför köpet är skattefritt.

• Återförsäljningscertifikat: Dessa används när ett företag köper varor som kommer att säljas till kunder senare. Det köpande företaget anger tillståndsnumret för omsättningsskatt och intygar att köpet endast är avsett för återförsäljning. Skatten kommer att tas ut av den slutliga kunden när varan säljs.

• Intyg om befrielse: Detta är dokument som gör det möjligt för företag att köpa varor utan att betala omsättningsskatt när transaktionen är berättigad till befrielse. Återförsäljningscertifikat är en typ av intyg om befrielse som används när det köpande företaget kommer att sälja varorna vidare. Andra dokument gäller baserat på kunden, t.ex. en ideell organisation, skola eller myndighet, eller hur varan kommer att användas, t.ex. inom tillverkningsindustrin eller jordbruk. Vissa köpande företag kanske inte har något tillståndsnummer för omsättningsskatt och tillhandahåller istället dokumentation som bevisar deras skattebefriade status.

Dessa intyg befriar alltid säljaren från att ta ut omsättningsskatt, men av olika skäl.

Kan man använda ett återförsäljningscertifikat i flera delstater?

Återförsäljningscertifikat utfärdas och regleras på delstatsnivå, så de gäller vanligtvis endast i den delstat där de utfärdas. Vissa delstater accepterar ett återförsäljningscertifikat från en annan delstat om varorna skickas direkt ut ur delstaten för vidareförsäljning (detta gäller vanligtvis i transaktioner mellan delstater). Andra delstater accepterar inte återförsäljningscertifikat utanför delstaten. Reglerna skiljer sig mycket åt, så kontrollera destinationsstatens krav innan du förlitar dig på ett certifikat utanför delstaten.

Vad är återförsäljningscertifikat för flera delstater eller enhetliga certifikat?

Om ditt företag är verksamt i flera delstater kan du använda ett eller två standardiserade formulär över delstatsgränserna. Dessa certifikat minskar pappersarbetet men ger inte upphov till skatteimmunitet generellt, så du måste fortfarande följa varje delstats regler för registrering och deklaration.

Kontrollera din behörighet för:

• Multistate Tax Commission (MTC) Uniform Resale Certificate: Med det här formuläret, som godtas av 36 delstater, kan du ange företagets uppgifter och registreringsnummer för omsättningsskatt för varje deltagande delstat. Formuläret standardiserar efterlevnaden för företag som köper varor i olika jurisdiktioner, men ersätter inte behovet av att registrera sig i dessa delstater.

• Streamlined Sales Tax (SST) Exemption Certificate: Detta formulär används av 24 delstater och omfattar återförsäljning och andra typer av befrielser och godtas av medlemsstaterna för gränsöverskridande transaktioner.

Måste säljare ta emot återförsäljningscertifikat?

Säljare är inte skyldiga enligt lag att godta ett återförsäljningsintyg, och många gör det bara om det ser giltigt och fullständigt ut. Det beror på att säljaren – inte kunden – är ansvarig om en skatterevisor beslutar att befrielsen inte var legitim. En säljare kan enligt lag vägra ett återförsäljningsintyg och istället ta ut omsättningsskatt, särskilt om köpet inte verkar ha något samband med kundens företag eller om intyget är ofullständigt.

Många delstater skyddar säljare som tar emot certifikat ”i god tro”, vilket innebär att dokumentet ser korrekt ut, kunden är registrerad och köpet är meningsfullt för återförsäljning. I praktiken godtas legitima återförsäljningscertifikat utan problem, men säljare har all rätt att vara försiktiga eftersom de bär risken för efterlevnad.

Hur kan man verifiera om ett återförsäljningscertifikat är giltigt?

Oavsett om du är en säljare som kontrollerar en kunds certifikat eller ett företag som ser till att ditt certifikat är aktuellt skyddar verifieringen alla parter från skatteproblem.

Det här är vad du ska leta efter:

• Kontrollera ID-numret för omsättningsskatt: I många delstater kan du bekräfta ett företags tillstånd för omsättningsskatt eller återförsäljningsnummer genom en onlinekontroll. Om numret inte är aktivt är certifikatet inte giltigt.

• Kontrollera att formuläret är ifyllt: Alla obligatoriska fält – som namn, adresser, tillståndsnummer, varubeskrivning, underskrift och datum – måste fyllas i. Saknade uppgifter kan göra dokumentet ogiltigt.

• Bekräfta att köpet är meningsfullt: Varorna som köps ska matcha kundens företagstyp.

• Bevaka datumen för utgång och förnyelse: Vissa delstater utfärdar årliga certifikat, medan andra kräver periodiska uppdateringar.

Några snabba kontroller kan förhindra dyra korrigeringar.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.
  
• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.
  
• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
  
• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
  

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.