Met een wederverkoopcertificaat kan je onderneming producten kopen zonder omzetbelasting te betalen, zolang die artikelen aan klanten worden verkocht. Een wederverkoopcertificaat, ook wel bekend als een wederverkopersvergunning of certificaat van wederverkoop, zorgt ervoor dat ondernemingen niet twee keer belasting hoeven te betalen over dezelfde goederen. Omzetbelasting was in 2022 goed voor meer dan 31% van de belastinginkomsten van de staat, dus het is belangrijk voor ondernemingen om te zorgen dat ze aan de regels voor wederverkoopcertificaten voldoen.

Elke Amerikaanse staat heeft zijn eigen procedure, formulier en regels over wanneer en hoe je een wederverkoopcertificaat kunt gebruiken. Als je over de staatsgrenzen heen verkoopt, moet je weten hoe die regels op elkaar inwerken en hoe je aan de regels kunt voldoen terwijl je je activiteiten efficiënt blijft uitvoeren.

Hieronder leggen we uit wat een wederverkoopcertificaat is, hoe je er een kunt krijgen en hoe wederverkoopcertificaten in het omzetbelastingsysteem passen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een wederverkoopcertificaat?
  
• Wie heeft een wederverkoopcertificaat nodig voor zijn bedrijf?
  
• Hoe krijg je een wederverkoopcertificaat?
  
• Wat is het verschil tussen een wederverkoopcertificaat en een vrijstellingscertificaat?
  
• Kun je een wederverkoopcertificaat in meerdere staten gebruiken?
  
• Wat zijn multistate of uniforme wederverkoopcertificaten?
  
• Moeten verkopers doorverkoopcertificaten accepteren?
  
• Hoe kun je checken of een wederverkoopcertificaat echt is?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is een wederverkoopcertificaat?

Met een wederverkoopcertificaat kan een bedrijf spullen kopen om door te verkopen zonder dat ze omzetbelasting hoeven te betalen. Als je er een gebruikt, verplaats je de belastingverplichting van jezelf naar je klant.

Elke staat heeft zijn eigen omzetbelastingprogramma, dus wederverkoopcertificaten worden op staatsniveau uitgegeven en beheerd. Je krijgt er meestal een door je te registreren voor een omzetbelastingvergunning bij de belastingdienst van je staat. Op je wederverkoopcertificaat staan je bedrijfsnaam en adres, je staatsbelastingnummer en een verklaring dat de artikelen bedoeld zijn voor wederverkoop en niet voor persoonlijk gebruik.

Wie heeft een wederverkoopcertificaat nodig voor zijn bedrijf?

Elk bedrijf dat spullen koopt om ze door te verkopen, heeft een wederverkoopcertificaat nodig.

Dat omvat vaak:

• detailhandelaren en e-commerceverkopers: als je voorraad koopt bij distributeurs of groothandels, gebruik je een wederverkoopcertificaat, zodat je niet vooraf omzetbelasting hoeft te betalen. je int deze belasting bij je e-commerceklanten wanneer die goederen worden verkocht.

• Groothandels en distributeurs: als je in bulk koopt om door te verkopen aan andere ondernemingen, laat je een wederverkoopcertificaat zien aan je leveranciers, zodat je geen belasting hoeft te betalen over je voorraadaankopen.

• Fabrikanten: als je onderdelen of grondstoffen koopt die deel gaan uitmaken van een product dat je verkoopt, dekt een wederverkoopcertificaat die transacties.

• Dienstverleners die goederen doorverkopen: zelfs als je voornamelijk diensten verkoopt, kom je mogelijk nog steeds in aanmerking. Een IT-consultant die hardware doorverkoopt aan klanten, kan bijvoorbeeld een wederverkoopcertificaat gebruiken voor die aankopen.

Als je onderneming omzetbelasting int en iets koopt dat je doorverkoopt, kun je waarschijnlijk profiteren van een wederverkoopcertificaat. Je hebt er geen nodig als je nooit goederen doorverkoopt of als je volledig actief bent in een staat zonder omzetbelasting, zoals Oregon of New Hampshire.

Hoe krijg je een wederverkoopcertificaat?

Hoe je een wederverkoopcertificaat krijgt, verschilt per staat, maar er zijn overeenkomsten tussen de procedures van de verschillende staten.

Dit is hoe het er meestal uitziet:

• registreer je voor een omzetbelastingvergunning: vraag via het ministerie van financiën (of een vergelijkbare instantie) van je staat een omzetbelasting- of verkopersvergunning aan. je moet je bedrijfsgegevens opgeven, zoals je employer identification number (EIN), type entiteit en verwachte omzet, en mogelijk moet je een vergoeding of borgsom betalen. na goedkeuring ontvang je een omzetbelastingnummer van de staat.

• Haal het formulier voor het wederverkoopcertificaat op: veel staten bieden een downloadbaar formulier voor het wederverkoopcertificaat aan of voegen er een toe wanneer je je registreert. Afhankelijk van waar je woont, kan dit een 'wederverkopersvergunning', 'certificaat van wederverkoop' of 'certificaat van vrijstelling van omzet- en gebruiksbelasting' worden genoemd.

• Vul het volledig in: vermeld je bedrijfsnaam en adres, je btw-nummer, de gegevens van de verkoper, een korte beschrijving van wat je koopt voor wederverkoop en een ondertekende verklaring waarin je bevestigt dat de goederen uitsluitend voor wederverkoop zijn bestemd. Zorg ervoor dat alle verplichte velden zijn ingevuld voordat je het formulier indient. Een onvolledig formulier kan worden afgewezen of ongeldig worden verklaard bij een controle.

• Geef het aan je leveranciers: zodra het is goedgekeurd, kun je je certificaat aan leveranciers geven wanneer je in aanmerking komende aankopen doet. Veel leveranciers zullen het bewaren, zodat je het niet bij elke bestelling opnieuw hoeft in te dienen.

• Vernieuw of update het als dat nodig is: sommige staten vragen om je wederverkoopcertificaat elk jaar te vernieuwen of opnieuw aan te vragen. In andere staten verlopen wederverkoopcertificaten niet, maar moet je je certificaat wel updaten als je bedrijfsgegevens veranderen.

Als je het goed doet, blijft je voorraad belastingvrij met je wederverkoopcertificaat.

Wat is het verschil tussen een wederverkoopcertificaat en een vrijstellingscertificaat?

Een wederverkoopcertificaat is een soort vrijstellingscertificaat voor omzetbelasting, maar niet alle vrijstellingscertificaten zijn wederverkoopcertificaten. Het verschil zit hem in de reden waarom de aankoop belastingvrij is.

• Certificaten voor wederverkoop: deze worden gebruikt wanneer een bedrijf goederen koopt die later aan klanten worden verkocht. De kopende onderneming geeft zijn btw-nummer door en verklaart dat de aankoop uitsluitend voor wederverkoop is bedoeld. De belasting wordt bij de eindklant geïnd wanneer het artikel wordt verkocht.

• Vrijstellingscertificaten: dit zijn documenten waarmee ondernemingen goederen kunnen kopen zonder omzetbelasting te betalen wanneer de transactie in aanmerking komt voor vrijstelling. Wederverkoopcertificaten zijn een soort vrijstellingscertificaat dat wordt gebruikt wanneer de kopende onderneming de artikelen doorverkoopt. Andere certificaten zijn van toepassing op basis van de klant, zoals een non-profitorganisatie, school of overheidsinstelling, of op basis van het gebruik van het artikel, zoals in de productie of landbouw. Sommige kopende ondernemingen hebben misschien geen btw-nummer en geven in plaats daarvan documenten om aan te tonen dat ze vrijgesteld zijn.

In alle gevallen zorgen deze certificaten ervoor dat de verkoper geen omzetbelasting hoeft te innen, maar om verschillende redenen.

Kun je een wederverkoopcertificaat in meerdere staten gebruiken?

Certificaten voor wederverkoop worden uitgegeven en geregeld op staatsniveau, dus ze zijn meestal alleen geldig in de staat waar ze zijn uitgegeven. Sommige staten accepteren een certificaat voor wederverkoop uit een andere staat als de goederen rechtstreeks vanuit die staat worden verzonden voor wederverkoop (dit geldt meestal voor transacties tussen staten). Andere staten accepteren geen certificaten voor wederverkoop uit andere staten. De regels verschillen sterk, dus check de vereisten van de staat van bestemming voordat je vertrouwt op een certificaat uit een andere staat.

Wat zijn multistate of uniforme wederverkoopcertificaten?

Als je onderneming in meerdere staten actief is, kun je misschien één of twee standaardformulieren gebruiken voor alle staten. Deze certificaten verminderen het papierwerk, maar geven geen algemene belastingvrijstelling, dus je moet nog steeds de registratie- en aangiftevoorschriften van elke staat volgen.

Check of je in aanmerking komt voor:

• Multistate Tax Commission (MTC) Uniform Resale Certificate: dit formulier wordt door 36 staten geaccepteerd en hiermee kun je je bedrijfsgegevens en btw-registratienummers voor elke deelnemende staat vermelden. Het formulier zorgt ervoor dat ondernemingen die voorraad kopen in verschillende rechtsgebieden aan de regels voldoen, maar het vervangt niet de noodzaak om je in die staten te registreren.

• Streamlined Sales Tax (SST) vrijstellingscertificaat: dit formulier wordt gebruikt door 24 staten en dekt wederverkoop en andere soorten vrijstellingen. Het wordt door de lidstaten geaccepteerd voor grensoverschrijdende transacties.

Moeten verkopers herverkoopcertificaten accepteren?

Verkopers hoeven wettelijk gezien geen wederverkoopcertificaat te accepteren en veel verkopers doen dat alleen als het certificaat er geldig en compleet uitziet. Dat komt omdat de verkoper – en niet de klant – verantwoordelijk is als een belastinginspecteur besluit dat de vrijstelling niet legitiem was. Een verkoper kan een wederverkoopcertificaat wettelijk weigeren en in plaats daarvan omzetbelasting in rekening brengen, vooral als de aankoop geen verband lijkt te houden met de onderneming van de klant of als het certificaat onvolledig is.

Veel staten beschermen verkopers die certificaten 'te goeder trouw' accepteren, wat betekent dat het document correct lijkt, de klant geregistreerd is en de aankoop logisch is voor wederverkoop. In de praktijk worden legitieme wederverkoopcertificaten zonder problemen geaccepteerd, maar verkopers hebben het volste recht om voorzichtig te zijn, omdat zij het compliancerisico dragen.

Hoe kun je checken of een wederverkoopcertificaat echt is?

Of je nu een verkoper bent die het certificaat van een klant controleert of een bedrijf dat ervoor zorgt dat het eigen certificaat geldig is, controle beschermt alle partijen tegen belastingproblemen.

Hier moet je op letten:

• Check het btw-nummer: in veel staten kun je het btw-nummer of wederverkoopnummer van een bedrijf online checken. Als het nummer niet actief is, is het certificaat niet geldig.

• Zorg ervoor dat het formulier volledig is ingevuld: alle verplichte velden, zoals namen, adressen, vergunningnummer, beschrijving van goederen, handtekening en datum, moeten worden ingevuld. Ontbrekende gegevens kunnen het document ongeldig maken.

• Check of de aankoop logisch is: de goederen die worden gekocht, moeten passen bij het soort bedrijf van de klant.

• Let op de verval- of verlengingsdata: sommige staten geven jaarlijkse certificaten uit, terwijl andere periodieke updates vereisen.

Een paar snelle controles kunnen dure correcties voorkomen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor btw-registratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, belasting over de toegevoegde waarde (btw) en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.
  
• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.
  
• Informeel belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.
  
• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.
  

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.