Ett id-nummer för omsättningsskatt, ofta kallat säljarens tillståndsnummer eller registreringsnummer för omsättningsskatt, är en unik identifierare som delstatsregeringen tilldelar företag. Detta nummer gör det möjligt för ett företag att ta ut omsättningsskatt på skattepliktig försäljning, och det gör att delstaten kan spåra och säkerställa efterlevnad av skatteregler.

Företag måste ansöka om ett sådant id-nummer när de börjar sälja varor eller tjänster som omfattas av delstatlig omsättningsskatt. Kraven och processerna för att få ett id-nummer för omsättningsskatt varierar från delstat till delstat, men normalt måste företag registrera sig hos delstatens skattedepartement eller liknande skattemyndighet. Efter att ha registrerat sig har de laglig rätt att ut omsättningsskatt från kunder, och de är skyldiga att lämna in regelbundna deklarationer av omsättningsskatt och betala in den uttagna skatten till delstaten.

Nedan beskriver vi vad ett id-nummer för omsättningsskatt har för funktion. Vi kommer också att förklara hur du skaffar ett sådant nummer, hur du använder det och hur det hänger samman med en licens för omsättningsskatt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad gör ett id-nummer för omsättningsskatt för funktion?
  
• Hur får man ett id-nummer för omsättningsskatt?
  
• Hur använder du ditt id-nummer för omsättningsskatt?
  
• Är registreringsnummer för omsättningsskatt och id-nummer för omsättningsskatt samma sak?
  

Vad har ett id-nummer för omsättningsskatt för funktion?

Ett id-nummer för omsättningsskatt har några viktiga funktioner för företag och delstatens skattemyndighet:

• Det ger ett företag laglig rätt att ta ut omsättningsskatt från kunder på skattepliktig försäljning

• Det innebär att företag ska lämna in deklarationer för omsättningsskatt och betala in den uttagna skatten till delstaten

• Det gör att delstaten kan spåra ett företags efterlevnad av skatteregler

• Det hjälper kunder och andra företag att bekräfta ett företags legitimitet

• Det gör det möjligt för företag att ansöka om skattebefrielse vid köp av varor som är avsedda för återförsäljning

Hur får man ett id-nummer för omsättningsskatt?

Här är en steg-för-steg-guide för att få ett id-nummer för omsättningsskatt.

• Fastställ om det krävs för dig: Fastställ först om ditt företag behöver ta ut omsättningsskatt. Detta beror vanligtvis på om ditt företag säljer varor eller tillhandahåller skattepliktiga tjänster och om dessa transaktioner genomförs i en delstat som kräver omsättningsskatt.

• Gå till webbplatsen för delstatens skattemyndighet: Besök webbplatsen för delstatens skattedepartement (eller motsvarande myndighet) där ditt företag är verksamt. Varje delstat har sina förfaranden och krav för skatteregistrering.

• Förbered nödvändig information: Samla in all nödvändig information innan du ansöker. Detta omfattar vanligtvis företagets namn och adress, en detaljerad beskrivning av vad ditt företag gör, beräknad månadsförsäljning, uppgifter om bankkonto och statliga id-nummer, till exempel ett federalt arbetsgivarnummer (EIN) eller socialförsäkringsnummer för ägare eller anställda med viktigare funktioner.

• Fyll i ansökan: Fyll i registreringsformuläret som finns på delstatens skattewebbplats och skicka in online eller via post. I vissa delstater kan du slutföra den här processen helt online, medan du i andra kan behöva skicka in formulär. Handläggningstiderna varierar från några dagar till flera veckor.

• Få ditt id-nummer för omsättningsskatt: När delstaten har godkänt din ansökan kommer den att utfärda ditt id-nummer för omsättningsskatt. Du kommer att använda detta nummer i all kommunikation med delstaten angående uttag, deklaration och inbetalning av omsättningsskatt.

Hur använder du ditt id-nummer för omsättningsskatt?

Så här använder företag vanligtvis sina id-nummer för omsättningsskatt.

• Ta ut omsättningsskatt: Företag använder sitt id-nummer för omsättningsskatt för att lagligen ta ut omsättningsskatt från kunder på skattepliktiga varor och tjänster. Vilken skattesats ett företag ska ta ut beror på de lokala skattereglerna där företaget bedriver verksamhet och där varorna eller tjänsterna levereras.

• Lämna in deklarationer av omsättningsskatt: Företag använder sitt id-nummer för omsättningsskatt när de lämnar in deklarationer av omsättningsskatt till delstaten. Detta id hjälper skattemyndigheten att spåra ett företags betalningar och säkerställer att de registreras korrekt på företagets konto.

• Göra inköp för återförsäljning: Om ditt företag köper varor för att sälja dem vidare kan du ofta köpa dessa varor skattefritt genom att använda ditt id-nummer för omsättningsskatt för att ansöka om ett återförsäljningstillstånd. Med ett återförsäljningstillstånd behöver företag inte betala omsättningsskatt på varor som de ska sälja vidare.

• Genomföra revisioner och efterlevnadskontroller: Delstatliga skattemyndigheter använder ett företags id-nummer för omsättningsskatt som identifiering vid revisioner eller efterlevnadskontroller. Detta säkerställer att alla skatterelaterade dokument och transaktioner hänförs till företaget på ett korrekt sätt.

• Fylla i affärsdokument och kontrakt: Ett företags id-nummer för omsättningsskatt kan krävas på olika officiella dokument, kontrakt eller ansökningar – särskilt om de rör ekonomiska frågor eller verksamhetstillstånd.

• Öppna grossistkonton: Många grossister kräver ett id-nummer för omsättningsskatt för att öppna ett företagskonto. På så vis kan de säkerställa att de har att göra med ett legitimt, skatteregistrerat företag.

Är registreringsnummer för omsättningsskatt och id-nummer för omsättningsskatt samma sak?

Ja, "registreringsnummer för omsättningsskatt" och ”id-nummer för omsättningsskatt" används ofta växelvis för att hänvisa till samma sak. De representerar båda det unika identifikationsnummer som en delstats skattemyndighet tilldelar ett företag för att godkänna uttag och betalning av omsättningsskatt.

I vissa delstater används begreppet ”tillstånd för omsättningsskatt” i stället för ”licens” eller ”id” för att hänvisa till det tillstånd som ger ditt företag rätt att ta ut omsättningsskatt. Andra delstater kallar den här typen av officiellt dokument för ett ”myndighetstillstånd”, som också vanligtvis omfattar ett id-nummer för omsättningsskatt.

Oavsett vilket begrepp som används är syftet detsamma: att identifiera att ditt företag är registrerat för att ta ut omsättningsskatt och ge dig möjlighet att uppfylla dina skattskyldigheter.