Eine Sales-Tax-ID-Nummer, oft auch als „Seller’s Permit Number“ oder „Sales Tax Registration Number“ bezeichnet, ist eine eindeutige Kennung, die der Bundesstaat Unternehmen zuweist. Anhand dieser Nummer kann ein Unternehmen die Verkaufssteuer auf verkaufssteuerpflichtige Verkäufe erheben, der Bundesstaat kann die Steuervorschriften nachverfolgen und deren Einhaltung sicherstellen.

Unternehmen müssen diese ID beantragen, wenn sie mit dem Verkauf von Waren oder Dienstleistungen beginnen, die der bundesstaatlichen Verkaufssteuer unterliegen. Die Anforderungen und Verfahren zur Erlangung einer Sales-Tax-ID sind von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich, aber in der Regel müssen sich Unternehmen beim Finanzministerium oder der entsprechenden Steuerbehörde ihres Bundesstaates registrieren. Nach der Registrierung können sie rechtmäßig Verkaufssteuern von Kundinnen und Kunden einziehen und sind verpflichtet, regelmäßig Verkaufssteuererklärungen einzureichen und die Verkaufssteuern an den Bundesstaat abzuführen.

Im Folgenden beschreiben wir, was eine Sales-Tax-ID-Nummer bewirkt. Außerdem erklären wir, wie Sie eine Lizenz erhalten, wie Sie sie verwenden und wie sie sich von der Sales-Tax-Lizenz unterscheidet.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was bewirkt eine Sales-Tax-ID-Nummer?
  
• Wie bekommen Sie eine Sales-Tax-ID-Nummer?
  
• Wie verwenden Sie Ihre Sales-Tax-ID-Nummer?
  
• Sind Sales-Tax-Lizenznummern und Sales-Tax-IDs dasselbe?
  

Was bewirkt eine Sales-Tax-ID-Nummer?

Die Sales-Tax-ID-Nummer bewirkt für Unternehmen und die bundestaatliche Steuerbehörde einige wichtige Dinge:

• Sie autorisiert Unternehmen, rechtmäßig Verkaufssteuer auf steuerpflichtige Verkäufe einzuziehen

• Sie ermöglicht Unternehmen, Verkaufssteuererklärungen einzureichen und die eingezogenen Steuern an den Bundesstaat abzuführen

• Sie ermöglicht es dem Bundesstaat, die Steuerkonformität eines Unternehmens zu verfolgen

• Sie hilft Kundinnen und Kunden und anderen Unternehmen, die Legitimität eines Unternehmens zu bestätigen

• Sie ermöglicht Unternehmen die Beantragung von Steuerbefreiungen beim Kauf von Waren, die zum Weiterverkauf bestimmt sind

Wie bekomme ich eine Sales-Tax-ID-Nummer?

In diesem Leitfaden erfahren Sie Schritt für Schritt, wie Sie eine Sales-Tax-ID-Nummer erhalten.

• Bestimmen Sie Ihre Voraussetzungen: Ermitteln Sie zunächst, ob Ihr Unternehmen Verkaufssteuer erheben muss. Dies hängt in der Regel davon ab, ob Ihr Unternehmen Waren verkauft oder verkaufssteuerpflichtige Dienstleistungen erbringt und ob diese Transaktionen in einem Bundesstaat stattfinden, in dem eine Verkaufssteuer anfällt.

• Besuchen Sie die Website der bundesstaatlichen Steuerbehörde: Rufen Sie die Website des Finanzministeriums (oder der entsprechenden Behörde) auf, in dessen Zuständigkeitsbereich Ihr Unternehmen tätig ist. Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Verfahren und Anforderungen für die Steuerregistrierung.

• Bereiten Sie die notwendigen Informationen vor: Bevor Sie sich bewerben, sammeln Sie alle erforderlichen Informationen. Dazu gehören in der Regel der Name und die Adresse des Unternehmens. eine detaillierte Beschreibung der Tätigkeit Ihres Unternehmens; geschätzter monatlicher Umsatz; Daten des Bankkontos, und behördliche ID-Nummern, wie z. B. eine Federal Employer Identification Number (EIN) oder die Sozialversicherungsnummern von Inhabern oder leitenden Angestellten.

• Vervollständigen Sie den Antrag: Füllen Sie das Registrierungsformular aus, das auf der Steuer-Website des Bundesstaates bereitgestellt wird, und reichen Sie es online oder per Post ein. In einigen Bundesstaaten können Sie diesen Prozess vollständig online durchführen, während Sie in anderen Formulare per Post einsenden müssen. Die Bearbeitungszeiten variieren von wenigen Tagen bis zu mehreren Wochen.

• Erhalten Sie Ihre Sales-Tax-ID-Nummer: Sobald der Bundesstaat Ihren Antrag genehmigt hat, wird er Ihre Sales-Tax-ID-Nummer ausstellen. Verwenden Sie diese Nummer für sämtliche Kommunikation mit dem Bundesstaat in Bezug auf die Erhebung, Einreichung und Abführung von Verkaufssteuern.

Wie verwenden Sie Ihre Sales-Tax-ID-Nummer?

In diesem Artikel wird beschrieben, wie Unternehmen üblicherweise ihre Sales-Tax-ID-Nummer verwenden.

• Erhebung der Verkaufssteuer: Unternehmen nutzen ihre Sales-Tax-ID, um von Kundinnen und von Kundinnen und Kunden rechtmäßig Verkaufssteuer auf verkaufssteuerpflichtige Waren und Dienstleistungen einzuziehen. Der Satz, mit dem Unternehmen die Verkaufssteuer erheben, richtet sich nach den lokalen Steuervorschriften am Standort des Unternehmens und wohin die Waren oder Dienstleistungen geliefert bzw. wo sie erbracht werden.

• Einreichen von Verkaufssteuererklärungen: Unternehmen verwenden ihre Sales-Tax-ID, wenn sie Verkaufssteuererklärungen beim Bundesstaat einreichen. Diese ID hilft der Steuerbehörde, die Zahlungen eines Unternehmens zu verfolgen und sie stellt sicher, dass diese Zahlungen korrekt auf dem Konto des Unternehmens erfasst werden.

• Kauf für den Wiederverkauf: Wenn Ihr Unternehmen Waren kauft, um sie weiterzuverkaufen, können Sie diese häufig verkaufssteuerfrei erwerben, indem Sie Ihre Sales-Tax-ID-Nummer angeben und eine Wiederverkaufsbescheinigung („Resale Certificate“) beantragen. Mit Wiederverkaufsbescheinigungen müssen Unternehmen auf Artikel, die sie weiterverkaufen, keine Verkaufssteuer zahlen.

• Durchführung von Audits und Compliance-Prüfungen: Die Steuerbehörden der Bundesstaaten verwenden die Sales-Tax-ID-Nummer eines Unternehmens zur Identifizierung bei Audits oder Compliance-Prüfungen. So wird sichergestellt, dass alle steuerrelevanten Dokumente und Transaktionen korrekt dem Unternehmen zugeordnet werden.

• Ausfüllen von Geschäftsdokumenten und Verträgen: Die Sales-Tax-ID-Nummer eines Unternehmens kann auf verschiedenen offiziellen Dokumenten, Verträgen oder Anträgen verlangt werden – insbesondere in Bezug auf finanzielle Angelegenheiten oder Geschäftslizenzen.

• Eröffnung von Großhandelskonten: Viele Großhändler verlangen eine Sales-Tax-ID-Nummer für die Eröffnung eines Geschäftskontos. Damit soll sichergestellt werden, dass es sich um ein legitimes, steuerlich registriertes Unternehmen handelt.

Sind Sales-Tax-Lizenznummern und Sales-Tax-IDs dasselbe?

Ja, die Begriffe „Sales Tax License Number“ und „Sales Tax ID“ werden oft synonym für ein und dasselbe verwendet. Beide stellen die eindeutige Identifikationsnummer dar, die die Steuerbehörde eines Bundesstaates einem Unternehmen zuweist, um die Erhebung und Abführung von Verkaufssteuern zu genehmigen.

Einige Bundesstaaten verwenden den Begriff „Sales Tax Permit“ anstelle von „License“ oder „ID“, um die Genehmigung zu bezeichnen, die Ihr Unternehmen zur Erhebung von Verkaufssteuern autorisiert. Andere Bundesstaaten bezeichnen diese Art von offiziellem Dokument als „Certificate of Authority“, das in der Regel auch eine Sales-Tax-ID-Nummer enthält.

Unabhängig davon, welcher Begriff genau verwendet wird, bleibt der Zweck derselbe: Man möchte Ihr Unternehmen als registrierten Verkaufssteuereinnehmer identifizieren und Ihnen die Möglichkeit geben, Ihre steuerlichen Pflichten zu erfüllen.