หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขาย (ซึ่งมักเรียกว่าหมายเลขใบอนุญาตของผู้ขายหรือหมายเลขจดทะเบียนภาษีการขาย) คือรหัสระบุเฉพาะที่รัฐบาลกําหนดให้กับธุรกิจ ตัวเลขนี้อนุญาตให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขายจากการขายที่ต้องเสียภาษี และช่วยให้รัฐติดตามและยืนยันการปฏิบัติตามข้อบังคับด้านภาษีได้

ธุรกิจต่างๆ ต้องสมัครขอรับหมายเลขประจําตัวนี้เมื่อเริ่มจําหน่ายสินค้าหรือบริการที่อยู่ภายใต้ภาษีการขายของรัฐ ข้อกําหนดและขั้นตอนในการขอหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายจะแตกต่างกันไปตามรัฐ แต่โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนกับกรมสรรพากรของรัฐหรือหน่วยงานภาษีที่คล้ายกัน หลังจากจดทะเบียนแล้ว ธุรกิจจะสามารถเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าได้ตามกฎหมาย และต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายเป็นประจำและนําส่งภาษีที่เรียกเก็บให้กับรัฐ

ในบทความนี้ เราจะอธิบายว่าหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายมีบทบาทอย่างไร นอกจากนี้ยังอธิบายวิธีการขอรับและใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขาย ตลอดจนเปรียบเทียบกับใบอนุญาตภาษีการขาย

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายมีบทบาทอย่างไร
  
• คุณจะขอรับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายได้อย่างไร
  
• คุณจะใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายอย่างไร
  
• หมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขายเหมือนกันหรือไม่
  

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายมีบทบาทอย่างไร

หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายมีบทบาทสำคัญสําหรับธุรกิจและหน่วยงานจัดเก็บภาษีของรัฐ ได้แก่

• อนุญาตให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าได้อย่างถูกต้องตามกฎหมายเมื่อทำการขายที่ต้องเสียภาษี

• ช่วยให้ธุรกิจยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายและนําส่งภาษีที่เรียกเก็บไปยังรัฐ

• ช่วยให้รัฐติดตามการปฏิบัติตามข้อกําหนดด้านภาษีของธุรกิจ

• ช่วยลูกค้าและธุรกิจอื่นๆ ยืนยันว่าความชอบด้วยกฎหมายของบริษัท

• ช่วยให้ธุรกิจขอรับการยกเว้นภาษีเมื่อซื้อสินค้าสําหรับการขายต่อ

คุณจะขอรับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายได้อย่างไร

ขั้นตอนการขอรับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายอย่างละเอียดมีดังต่อไปนี้

• พิจารณาข้อกำหนดของคุณ: ขั้นแรก ให้พิจารณาว่าธุรกิจของคุณจําเป็นต้องเก็บภาษีการขายหรือไม่ ซึ่งปกติแล้วจะขึ้นอยู่กับว่าธุรกิจของคุณขายสินค้าหรือให้บริการที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ และหากธุรกรรมเหล่านี้อยู่ในรัฐที่ต้องมีภาษีการขายหรือไม่

• ไปที่เว็บไซต์ของหน่วยงานภาษีของรัฐ: ไปที่เว็บไซต์ของกรมสรรพากรของรัฐ (หรือหน่วยงานที่เทียบเท่า) ที่ธุรกิจของคุณดําเนินธุรกิจอยู่ แต่ละรัฐจะมีขั้นตอนและข้อกําหนดเกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษีเป็นของตนเอง

• เตรียมข้อมูลที่จําเป็น ก่อนที่จะขอรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขาย ให้รวบรวมข้อมูลที่จําเป็นทั้งหมดเตรียมไว้ ซึ่งโดยปกติแล้วมักประกอบด้วยชื่อและที่อยู่ของธุรกิจ คําอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินงานของธุรกิจ ยอดขายรายเดือนโดยประมาณ ข้อมูลบัญชีธนาคาร และหมายเลขประจําตัวที่รัฐบาลออกให้ เช่น หมายเลขประจําตัวนายจ้าง (EIN) ของรัฐบาลกลาง หรือหมายเลขประกันสังคมของเจ้าของหรือเจ้าหน้าที่หลัก

• กรอกใบคำร้อง: กรอกแบบฟอร์มการจดทะเบียนที่มีให้บนเว็บไซต์ภาษีของรัฐ แล้วส่งแบบฟอร์มทางออนไลน์หรือทางไปรษณีย์ บางรัฐอนุญาตให้คุณดําเนินการขั้นตอนนี้ทางออนไลน์ทั้งหมด ได้ ในขณะที่บางรัฐอาจกําหนดให้คุณส่งแบบฟอร์มทางไปรษณีย์ เวลาในการตรวจสอบจะแตกต่างกันไป ตั้งแต่ 2-3 วันไปจนถึงหลายสัปดาห์

• รับหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขาย: เมื่อรัฐอนุมัติใบคำร้องของคุณแล้ว ก็จะออกหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายให้กับคุณ คุณจะใช้หมายเลขนี้ในการสื่อสารกับรัฐทุกครั้งเกี่ยวกับการเรียกเก็บ การยื่น และการนำส่งภาษีการขาย

คุณจะใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายอย่างไร

โดยทั่วไปแล้ว ธุรกิจจะใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายเพื่อวัตถุประสงค์ดังต่อไปนี้

• เรียกเก็บภาษีการขาย: ธุรกิจต่างๆ ใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายเพื่อเรียกเก็บภาษีการขายจากลูกค้าสำหรับการขายสินค้าและบริการเสียภาษีสินค้าและบริการ อัตราภาษีการขายที่ธุรกิจเรียกเก็บนั้นขึ้นอยู่กับกฎระเบียบภาษีของท้องถิ่นที่ธุรกิจดําเนินงานและสถานที่ปลายทางที่ได้รับสินค้าหรือบริการ

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขาย: ธุรกิจต่างๆ ใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายเมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายกับรัฐ หมายเลขประจําตัวนี้จะช่วยให้หน่วยงานภาษีติดตามการชําระเงินของธุรกิจ และจะช่วยให้มั่นใจว่าข้อมูลการชําระเงินเหล่านี้ได้รับการบันทึกไว้ในบัญชีของธุรกิจอย่างถูกต้อง

• การซื้อเพื่อขายต่อ: หากธุรกิจของคุณซื้อสินค้าไปขายต่อ คุณสามารถซื้อสินค้าเหล่านี้ได้โดยไม่ต้องเสียภาษี เพียงระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายเพื่อขอใบรับรองการขายต่อ ใบรับรองการขายต่อจะยกเว้นการจ่ายภาษีการขายสำหรับสินค้ารายการที่ธุรกิจจะนำไปขายต่อ

• การตรวจสอบและการยืนยันการปฏิบัติตามข้อกําหนด: หน่วยงานภาษีของรัฐใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายของธุรกิจเพื่อจำแนกธุรกิจในระหว่างการตรวจสอบหรือการยืนยันการปฏิบัติตามข้อกําหนด ซึ่งจะช่วยให้มั่นใจว่าธุรกิจมีเอกสารที่เกี่ยวข้องกับภาษีอย่างครบถ้วนและบันทึกธุรกรรมอย่างถูกต้อง

• การทําเอกสารและสัญญาธุรกิจ: ธุรกิจอาจต้องระบุหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายในเอกสารทางการ สัญญา หรือใบคำร้องต่างๆ โดยเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการเงินหรือใบอนุญาตประกอบกิจการ

• การเปิดบัญชีขายส่ง: ผู้ค้าส่งจํานวนมากต้องใช้หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขายในการเปิดบัญชีธุรกิจ เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาดำเนินธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีที่ถูกต้อง

หมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีการขายเหมือนกันหรือไม่

เหมือนกัน "หมายเลขใบอนุญาตภาษีการขาย" และ "หมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขาย" มักจะใช้แทนกันและอ้างถึงสิ่งเดียวกัน ทั้งคู่ต่างก็เป็นหมายเลขประจำตัวที่หน่วยงานภาษีของรัฐกําหนดให้กับธุรกิจเพื่อเป็นการอนุญาตให้เรียกเก็บและนําส่งภาษีการขาย

บางรัฐใช้คําว่า "ใบอนุญาตภาษีการขาย" แทนที่จะเป็น "ใบอนุญาต" หรือ "หมายเลขประจำตัว" โดยหมายถึงใบอนุญาตที่อนุญาตให้ธุรกิจเรียกเก็บภาษีการขาย รัฐอื่นๆ เรียกเอกสารราชการประเภทนี้ว่า "หนังสือรับรองหน่วยงาน" ซึ่งปกติแล้วมักประกอบด้วยหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษีการขาย

ไม่ว่าจะใช้คำไหน วัตถุประสงค์นั้นเหมือนกัน คือเพื่อแสดงว่าธุรกิจของคุณเป็นผู้เรียกเก็บภาษีการขายที่จดทะเบียนกับรัฐ และช่วยให้คุณปฏิบัติตามภาระหน้าที่ด้านภาษีได้