การบริหารจัดการเงินสดเป็นความท้าทายสำคัญสำหรับบริษัทในฝรั่งเศสทุกขนาดและทุกโครงสร้างทางกฎหมาย สภาพคล่องทางธุรกิจคืออะไร และจะคำนวณได้อย่างไร ธุรกิจจะบริหารจัดการสภาพคล่องอย่างมีประสิทธิภาพได้อย่างไร ในบทความนี้ เราจะกล่าวถึงหลักการสำคัญของสภาพคล่องทางธุรกิจ รวมถึงวิธีการปรับปรุงและสร้างความยั่งยืนให้กับธุรกิจในฝรั่งเศส

เนื้อหาหลักในบทความ

• สภาพคล่องทางธุรกิจคืออะไร
  
• สภาพคล่องทางธุรกิจมีบทบาทอย่างไร
  
• คุณคำนวณสภาพคล่องทางธุรกิจอย่างไร
  
• คุณจัดการสภาพคล่องทางธุรกิจอย่างไร
  
• คุณจะเพิ่มสภาพคล่องทางธุรกิจได้อย่างไร
  
• เครื่องมือที่ดีที่สุดสำหรับการจัดการสภาพคล่องทางธุรกิจมีอะไรบ้าง
  
• คุณควรทำอย่างไรกับเงินสดส่วนเกิน
  

สภาพคล่องทางธุรกิจคืออะไร

สภาพคล่องของบริษัทหมายถึงเงินสดทั้งหมดที่พร้อมใช้ในเครื่องบันทึกเงินสดหรือบัญชีธนาคารของบริษัท ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง ซึ่งช่วยให้บริษัทสามารถใช้เงินทุนในการดำเนินงานได้

สภาพคล่องทางธุรกิจมีบทบาทอย่างไร

สินทรัพย์เงินสดคงเหลือเป็นตัวชี้วัดสำคัญของสถานะทางการเงินของบริษัท ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงความสามารถของธุรกิจในการจ่ายค่าใช้จ่ายประจำวัน เช่น ค่าจ้าง เงินสมทบประกันสังคม ใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ ค่าเช่า การชำระเงินตามรอบบิล ค่าประกันภัย และภาษี โดยช่วยให้ธุรกิจสามารถรับมือกับสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันและลงทุนในโครงการที่สร้างผลกำไรได้ บทบาทหลักของเงินสดคงเหลือคือการทำให้มั่นใจว่าบริษัทสามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ทางการเงินทั้งระยะสั้นและระยะยาวได้อย่างมีประสิทธิภาพ

การบริหารจัดการเงินสดอย่างมีประสิทธิภาพช่วยให้บริษัทหลีกเลี่ยงการผิดนัดชำระหนี้และปัญหาทางการเงินที่สำคัญอื่นๆ ได้ ธุรกิจจึงสามารถขยายตัวและดึงดูดนักลงทุนได้

คุณคำนวณสภาพคล่องทางธุรกิจอย่างไร

สภาพคล่องจะเพิ่มขึ้นเมื่อมีการเรียกเก็บเงินสด และลดลงเมื่อมีค่าใช้จ่ายเป็นเงินสด ในการคำนวณสภาพคล่องสุทธิของธุรกิจ ให้หักหนี้ระยะสั้นออกจากเงินสดที่มีอยู่ในสมุดบัญชีหรือบัญชีธนาคารของบริษัท ดังนี้

สภาพคล่องสุทธิ = สินทรัพย์ที่ใช้ได้ – หนี้

อีกวิธีหนึ่งในการคำนวณสภาพคล่องสุทธิของบริษัทคือการหักความต้องการเงินทุนหมุนเวียน (WCR) ออกจากเงินทุนหมุนเวียน (WC) วิธีการคำนวณนี้มีความแม่นยำกว่า และธุรกิจส่วนใหญ่ต่างก็ใช้กัน เงินทุนหมุนเวียน (WC) จะเท่ากับทรัพยากรระยะกลางและระยะยาวของบริษัท ส่วนของผู้ถือหุ้น และเงินกู้จากธนาคาร หลังจากหักเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการดำเนินงานแล้ว WCR คำนวณโดยการหักหนี้สินจากซัพพลายเออร์ออกจากสินค้าคงคลังและยอดลูกหนี้การค้า

สูตรการคำนวณสภาพคล่องสุทธิโดยใช้ WC และ WCR เป็นดังนี้

สภาพคล่องสุทธิ = WC – WCR

หากสภาพคล่องสุทธิเป็นบวก (กล่าวคือ มากกว่าศูนย์) แสดงว่าบริษัทมีเงินสดส่วนเกิน โดยบริษัทสามารถชำระหนี้ได้โดยไม่ต้องขอสินเชื่อจากภายนอก และมีสถานะเงินสดที่ดี

ในทางกลับกัน หากสภาพคล่องสุทธิน้อยกว่าศูนย์ บริษัทจะขาดทรัพยากรทางการเงินในการดำเนินงาน ในกรณีเช่นนี้ บริษัทมักจะใช้เงินทุนจากภายนอกเพื่อปฏิบัติตามภาระหน้าที่และหลีกเลี่ยงการล้มละลาย ซึ่งไม่ใช่สถานการณ์ทางการเงินที่ดี

สุดท้าย สภาพคล่องสุทธิเท่ากับศูนย์แสดงว่าบริษัทสามารถตอบสนองความต้องการได้อย่างฉิวเฉียด ไม่มีส่วนเผื่อเหลือเผื่อขาดหากเกิดสถานการณ์ที่ไม่คาดฝัน เช่น ต้นทุนที่เพิ่มขึ้นหรือการชำระเงินจากลูกค้าล่าช้า ซึ่งทำให้บริษัทมีความเสี่ยงที่สภาพคล่องจะติดลบ หากสภาพคล่องสุทธิเป็นศูนย์ บริษัทควรให้ความสำคัญกับการปรับปรุงสถานะเงินสดของตน

คุณจัดการสภาพคล่องทางธุรกิจอย่างไร

หากต้องการจัดการสภาพคล่องทางธุรกิจอย่างมีประสิทธิภาพ ให้ทำสิ่งต่อไปนี้

• จัดทำแผนกระแสเงินสดที่คาดการณ์ไว้
  
• ใช้เครื่องมือคอมพิวเตอร์ (เช่น ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อทำให้กระบวนการทางการเงินเป็นไปโดยอัตโนมัติ) และแดชบอร์ดเพื่อให้เห็นข้อมูลเชิงลึกของการเปลี่ยนแปลงกระแสเงินสด
  
• ตรวจติดตามเงินสดที่เข้าและออกเป็นประจำทุกวัน และเปรียบเทียบกับแผนกระแสเงินสดที่คาดการณ์ไว้ (เช่น ระบุช่องว่างและสิ่งที่ต้องปรับปรุง)
  
• จัดการยอดลูกหนี้และการชำระเงินอย่างมีประสิทธิภาพ
  
• ตระหนักถึงแนวโน้มตลาดและความผันผวนตามฤดูกาลของอุตสาหกรรม
  
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสภาพคล่องสุทธิยังคงเป็นบวก
  
• รักษาความยืดหยุ่นให้เพียงพอเพื่อรับมือกับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดและการเปลี่ยนแปลงทางเศรษฐกิจที่อาจเกิดขึ้น
  
• นำเงินทุนส่วนเกินไปลงทุนอย่างมีกลยุทธ์
  

คุณจะเพิ่มสภาพคล่องทางธุรกิจได้อย่างไร

มีหลายวิธีในการปรับปรุงสถานะเงินสดของบริษัท ดังนี้

• ติดตามทวงถามใบแจ้งหนี้ที่ยังไม่ชำระจากลูกค้า
  
• เจรจากับซัพพลายเออร์เพื่อขอยืดระยะเวลาการชำระเงิน
  
• ควบคุมค่าใช้จ่ายและสินค้าคงคลังโดยรักษาระดับให้ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้
  
• ศึกษาแหล่งเงินทุนทั้งภายในและภายนอก
  

เพื่อเข้าถึงแหล่งเงินทุนภายนอกและปรับปรุงสถานะเงินสดของบริษัท ธุรกิจควรขอสินเชื่อจากธนาคารก่อนที่จะประสบปัญหาขาดแคลนเงินสด เจ้าของธุรกิจยังสามารถขอความช่วยเหลือจากเพื่อน ครอบครัว หรือนักลงทุนอิสระที่มีเงินทุนและประสบการณ์ หรือใช้เงินกู้ระหว่างบริษัท การระดมทุน เงินอุดหนุนจากรัฐบาล หรือความช่วยเหลือจากผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้นสามารถให้เงินกู้หรือเงินทุนเพื่อเสริมสถานะเงินสดของบริษัทในระยะสั้นได้

Stripe Capital ให้บริการโซลูชันทางการเงินที่อิงตามรายรับ เมื่อใช้ Capital คุณอาจได้รับอนุมัติสินเชื่อหรือการจ่ายเงินสดล่วงหน้าสำหรับผู้ค้าได้ภายในไม่กี่นาที โดยไม่ต้องผ่านกระบวนการสมัครที่ยุ่งยากและข้อกำหนดด้านหลักประกันเหมือนสินเชื่อธนาคารแบบเดิม Stripe ช่วยให้คุณเข้าถึงแหล่งเงินทุนได้เร็วขึ้นเพื่อขยายธุรกิจได้อย่างมั่นใจ

เครื่องมือที่ดีที่สุดสำหรับการจัดการสภาพคล่องทางธุรกิจมีอะไรบ้าง

มีเครื่องมือบริหารจัดการเงินสดให้เลือกใช้มากมาย โปรแกรม Excel และ Google Sheets ช่วยให้สามารถจัดการค่าใช้จ่ายและธุรกรรมการเรียกเก็บเงินขั้นพื้นฐานได้ นอกจากนี้ยังมีระบบบริหารจัดการคลัง (TMS) เฉพาะทางที่มีฟีเจอร์ขั้นสูงอีกด้วย

นอกจากนี้ ระบบวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ยังสามารถรวมศูนย์กระบวนการบริหารและดำเนินงาน (เช่น การจัดการสินค้าคงคลัง ซัพพลายเออร์ การชำระเงิน ค่าใช้จ่าย เอกสาร การทำบัญชี) ไว้ในแพลตฟอร์มเดียว ซอฟต์แวร์ ERP ให้ภาพรวมที่ครอบคลุมของกิจกรรมต่างๆ ของบริษัท และมักมีฟีเจอร์การบริหารจัดการเงินสดที่มีประสิทธิภาพรวมอยู่ด้วย

ขนาดของบริษัท การเงิน และความต้องการด้านการดำเนินงานจะเป็นตัวกำหนดเครื่องมือที่จำเป็นต้องใช้ เมื่อเลือกเครื่องมือที่เหมาะสม สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาถึงราคา ฟีเจอร์ และความสามารถในการทำงานร่วมกับเครื่องมือที่มีอยู่แล้ว

คุณควรทำอย่างไรกับเงินสดส่วนเกิน

เงินสดส่วนเกินบ่งชี้ว่าบริษัทมีสถานะทางการเงินที่ดีและมีเงินสดเหลือเมื่อเทียบกับความต้องการ บริษัทสามารถใช้เงินสดส่วนเกินนี้เพื่อสนับสนุนการเติบโตของธุรกิจ (เช่น การซื้อเฟอร์นิเจอร์สำหรับบุคลากรมืออาชีพ การปรับปรุงอุปกรณ์ให้ทันสมัย หรือการลงทุนในการวิจัยและพัฒนา) นอกจากนี้ยังสามารถใช้ในการลงทุนในโครงการที่สร้างผลกำไรและนำไปสู่การเติบโตต่อไปได้ โดยทั่วไปแล้ว การลงทุนเงินทุนส่วนเกินย่อมดีกว่าการปล่อยทิ้งไว้โดยไม่ใช้ประโยชน์