现金管理对各种规模和各种法律结构的法国企业来说，是一项重大挑战。什么是企业流动性，您是如何计算的？企业如何高效管理企业流动性？本文将介绍企业流动性的主要原则，包括如何改进企业流动性并确保法国企业的可持续发展。

本文内容

• 什么是企业流动性？
  
• 企业流动性的作用是什么？
  
• 如何计算企业流动性？
  
• 如何管理企业流动性？
  
• 如何提升企业流动性？
  
• 管理企业流动性的最佳工具有哪些？
  
• 现金盈余该怎么处理？
  

什么是企业流动性？

公司的流动性是指在特定时间内公司现金出纳或银行账户中可立即使用的所有现金。它使公司能够为其运营提供资金。

企业流动性的作用是什么？

可用现金资产是衡量公司财务健康状况的关键指标。可用现金资产反映了企业承担日常开支的能力，如工资、社会保障缴款、供应商账单、租金、订阅费、保险和税费。可用现金资产可帮助企业应对突发情况，并投资于有利可图的项目。可用现金的主要作用是确保公司能够高效履行短期和长期的金融义务。

有效的现金管理可帮助公司避免支付违约及其他重大财务问题。企业可以扩张并吸引投资者。

如何计算企业流动性？

现金收款时流动性增加，现金支出时流动性减少。要计算企业的净流动性，可以从公司登记簿或银行账户中的可用现金中扣除短期债务：

净流动性 = 可用资产 – 债务

计算公司净流动性的另一种方法是从营运资本 (WC) 中扣除营运资金需求 (WCR)。这种计算方法更为准确，大多数企业都采用此方法。WC 金额等于扣除运营所需资金后公司的中长期资源、股权和银行贷款。WCR 是通过从库存和客户应收账款中扣除供应商债务计算得出的。

使用 WC 和 WCR 计算净流动性的公式如下：

净流动性 = WC – WCR

如果净流动性为正（即大于零），则公司有现金盈余。公司可以在不依赖外部融资的情况下履行义务，且公司现金状况良好。

相反，如果净流动性小于零，公司就缺乏运营所需的财务资源。在这种情况下，公司通常通过外部融资来履行义务和避免破产。这在财务上并不健康。

最后，净流动性为零表示公司勉强能够满足其需求。如果出现意外情况，如成本上涨或客户延迟付款，企业没有操作余地。这使公司面临流动性转为负值的风险。如果净流动性为零，公司应专注于改善其现金状况。

如何管理企业流动性？

为了有效管理企业流动性，请采取以下措施：

• 制定预计现金流计划。
  
• 使用计算机化工具（例如，簿记软件，用于自动化财务流程）以及管理平台，以深入了解现金流变化。
  
• 每天监控现金进出，并与预计现金流计划进行比较（例如，识别差距和需要更新的情况）。
  
• 高效管理应收账款和付款。
  
• 关注市场趋势和行业季节性波动。
  
• 确保净流动性保持正值。
  
• 保持足够的灵活性以应对意外支出和潜在的经济变化。
  
• 战略性地投资多余资金。
  

如何提升企业流动性？

改善公司现金状况的方法有多种：

• 跟进客户的未付款账单。
  
• 与供应商协商更长的付款期限。
  
• 通过严格控制最低值来优化费用和库存。
  
• 研究内部和外部融资来源。
  

为了获得外部融资并改善公司的现金状况，最好在出现现金短缺之前申请银行贷款。企业所有者也可以求助朋友、家人或天使投资人，或使用公司间贷款、众筹、政府补贴，或股东提供的资金支持。股东可以提供贷款或资本以暂时增强公司的现金状况。

Stripe Capital 提供基于收入的融资解决方案。通过 Capital，您可以在几分钟内获得贷款或商家预借现金批准，没有传统银行贷款那样繁琐的申请流程和抵押要求。Stripe 为自信扩张提供更快的融资渠道。

管理企业流动性的最佳工具有哪些？

市面上有许多现金管理工具可供选择。Excel 和Google Sheets 可以管理基本支出和收款交易。还有专门的资金管理系统 (TMS)，具有高级的特定功能。

此外，企业资源规划 (ERP) 系统可以将管理和运营流程（如库存管理、供应商、付款、费用、文档、会计）集中在一个平台上。ERP 软件提供公司活动的全面概览，通常包含强大的现金管理功能。

公司的规模、融资和运营需求决定了所需的工具。在选择合适的工具时，重要的是要考虑价格、功能以及与现有工具的互操作性。

现金盈余该怎么处理？

现金盈余表示公司财务状况良好，且拥有超出其需求的现金。公司可以利用多余的现金来资助企业增长（例如购买专业家具、实现设备现代化或投资研发）。它还能为有利可图的项目提供资金，从而推动进一步的增长。一般来说，投资盈余资金要比闲置更好。