เมื่อธุรกิจขยายการดำเนินการเพื่อรวมการจัดส่งผลิตภัณฑ์ข้ามรัฐ กฎเกณฑ์ในการเพิ่มภาษีการขายก็จะซับซ้อนมากขึ้น แต่ละรัฐมีกฎระเบียบเกี่ยวกับเวลาและวิธีที่จะใช้ภาษีการขายกับสินค้าที่จัดส่ง และอัตราอาจแตกต่างกันไป โดยขึ้นอยู่กับประเภทผลิตภัณฑ์ ต้นทาง และปลายทาง การดำเนินการตามรายละเอียดปลีกย่อยเหล่านี้ต้องอาศัยความเข้าใจอย่างลึกซึ้งในกฎหมายภาษีหลายรัฐเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและหลีกเลี่ยงการต้องจ่ายค่าปรับราคาแพง
ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายวิธีเพิ่มภาษีขายให้กับการจัดส่ง วิธีการเพิ่มภาษีขายให้กับการจัดส่งแบบอัตโนมัติ และวิธีการจัดการภาษีขายเมื่อส่งสินค้าออกนอกรัฐหรือระหว่างประเทศ
บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง
- ภาษีการขายจะได้รับการบวกเพิ่มเข้าไปในการจัดส่งอย่างไร
- รัฐต่างๆ เพิ่มภาษีการขายในการจัดส่งอย่างไร
- วิธีเพิ่มภาษีการขายไปยังการจัดส่งโดยอัตโนมัติ
- การจัดการภาษีการขายเมื่อจัดส่งสินค้าไปยังนอกรัฐ
- การจัดการภาษีการขายเมื่อจัดส่งสินค้าไปยังต่างประเทศ
ภาษีการขายจะได้รับการบวกเพิ่มเข้าไปในการจัดส่งอย่างไร
การที่ภาษีการขายจะมีผลกับค่าจัดส่งหรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ต่อไปนี้คือรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการบวกภาษีการขายเพิ่มในการจัดส่ง
กฎหมายของรัฐ: ขั้นแรก ให้พิจารณาว่ารัฐที่คุณส่งสินค้าไปหรือจากไปนั้นถือว่าค่าจัดส่งเป็นส่วนหนึ่งของการขายที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ บางรัฐจะเรียกเก็บภาษีการขายจากค่าจัดส่งหากสินค้าที่ต้องจัดส่งต้องเสียภาษี ในขณะที่บางรัฐไม่เรียกเก็บภาษีค่าจัดส่งหรือเรียกเก็บภาษีเฉพาะภายใต้สถานการณ์เฉพาะเท่านั้น ตัวอย่างเช่น หากค่าขนส่งและค่าธรรมเนียมการจัดการถูกเรียกเก็บรวมกันเป็นรายการเดียว บางรัฐจะเก็บภาษีค่าธรรมเนียมรวมนี้หากสินค้าต้องเสียภาษี
การเสียภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์: ในรัฐที่ต้องเสียภาษีการจัดส่ง ต่อไปนี้คือการประเมินภาษีของสินค้าที่จะจัดส่ง หากคุณจัดส่งสินค้าที่ต้องเสียภาษี ปกติแล้วค่าจัดส่งจะต้องเสียภาษี หากสินค้านั้นไม่ต้องเสียภาษี ค่าจัดส่งก็มักจะไม่ต้องเสียภาษีเช่นกัน
การนําเสนอใบแจ้งหนี้: ดูวิธีการแสดงค่าจัดส่งในใบแจ้งหนี้ ในบางรัฐและเขตอำนาจศาล หากค่าจัดส่งแสดงเป็นรายการแยกต่างหากแทนที่จะรวมอยู่ในราคาผลิตภัณฑ์ หรือหากเป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ด้วยทางเลือกอื่น เช่น การรับสินค้าโดยลูกค้า ค่าใช้จ่ายดังกล่าวจะไม่ต้องเสียภาษี
รวมกับบริการอื่นๆ: เมื่อการจัดส่งรวมอยู่กับบริการอื่นๆ เช่น การจัดการหรือประกันภัย การเรียกเก็บเงินทั้งหมดอาจต้องเสียภาษีหากส่วนใดส่วนหนึ่งของชุดผลิตภัณฑ์ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น หากค่าธรรมเนียมการจัดส่งและการจัดการรวมอยู่ในรายการเดียวและค่าธรรมเนียมการจัดการต้องเสียภาษีในรัฐนั้น ค่าใช้จ่ายทั้งหมดอาจต้องเสียภาษีการขาย
การยกเว้นและข้อยกเว้น: การยกเว้นและข้อยกเว้นสําหรับกฎเหล่านี้จะเป็นไปตามกฎของรัฐหรือเขตอํานาจศาลท้องถิ่น ตัวอย่างเช่น รัฐบางแห่งให้การยกเว้นค่าจัดส่งสำหรับสินค้าที่ส่งให้กับรัฐบาลหรือองค์กรไม่แสวงหากำไร
รัฐต่างๆ เพิ่มภาษีการขายในการจัดส่งอย่างไร
กฎสําหรับการเพิ่มภาษีการขายในการจัดส่งจะแตกต่างกันไปตามรัฐ รายละเอียดมีดังนี้
รัฐที่โดยปกติแล้วการจัดส่งต้องเสียภาษี
ในรัฐเหล่านี้ หากคุณเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งเป็นส่วนหนึ่งของคำสั่งซื้อ คุณจะต้องเสียภาษีหากสินค้าที่ถูกจัดส่งต้องเสียภาษี โดยไม่คำนึงว่าค่าจัดส่งจะรวมอยู่ในราคาสินค้าหรือแสดงแยกต่างหาก:
อาร์คันซอ
คอนเนตทิคัต
จอร์เจีย
ฮาวาย
อินเดียนา
เคนทักกี
มินนิโซตา
มิสซิสซิปปี
เนแบรสกา
นิวเจอร์ซีย์
นิวเม็กซิโก
นอร์ทแคโรไลนา
นอร์ทดาโคตา
โอไฮโอ
เพนซิลวาเนีย
โรดไอแลนด์
เซาท์แคโรไลนา
เซาท์ดาโคตา
เทนเนสซี
เท็กซัส
เวอร์มอนต์
วอชิงตัน
เวสต์เวอร์จิเนีย
วิสคอนซิน
รัฐที่การจัดส่งต้องเสียภาษีหากรวมเป็นชุด
แคลิฟอร์เนีย: โดยปกติค่าจัดส่งจะต้องเสียภาษีหากเป็นส่วนหนึ่งของราคาซื้อหรือหากผู้ขายเป็นผู้จัดส่งด้วย
นิวยอร์ก: โดยปกติค่าจัดส่งจะต้องเสียภาษีหากสินค้าที่จัดส่งนั้นต้องเสียภาษีด้วย แม้ว่าจะระบุแยกต่างหากในใบแจ้งหนี้ก็ตาม ค่าใช้จ่ายรวมสำหรับการขายที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นมักจะต้องเสียภาษี ยกเว้นในกรณีที่ลูกค้าจัดการและชำระเงินค่าจัดส่งโดยตรงกับผู้จัดส่งทั่วไป
รัฐที่การจัดส่งต้องเสียภาษีภายใต้สถานการณ์เฉพาะ
อิลลินอยส์: การจัดส่งต้องเสียภาษีเฉพาะในกรณีที่สินค้าที่จัดส่งต้องเสียภาษีเท่านั้น และการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งไม่ได้ระบุแยกต่างหากในใบแจ้งหนี้
ฟลอริดา: ค่าจัดส่งจะต้องเสียภาษีหากเป็นส่วนหนึ่งของราคาซื้อ แต่ไม่ต้องเสียภาษีหากเป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก และลูกค้ามีทางเลือกที่จะรับสินค้าเองได้
รัฐที่โดยปกติแล้วการจัดส่งไม่ต้องเสียภาษี
โดยปกติแล้วค่าจัดส่งจะไม่ต้องเสียภาษีในรัฐต่อไปนี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีการระบุค่าใช้จ่ายเหล่านี้แยกต่างหากในใบแจ้งหนี้ (อาจมีข้อยกเว้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์หรือกฎหมายภาษีท้องถิ่น):
แอละแบมา
อะแลสกา
แอริโซนา
โคโลราโด
เดลาแวร์
ไอดาโฮ
ไอโอวา
แคนซัส
ลุยเซียนา
เมน
แมรี่แลนด์
แมสซาชูเซตส์
มิชิแกน
มิสซูรี
มอนตานา
เนวาดา
นิวแฮมป์เชียร์
โอคลาโฮมา
โอเรกอน
ยูทาห์
เวอร์จิเนีย
ไวโอมิง
วิธีเพิ่มภาษีการขายไปยังการจัดส่งโดยอัตโนมัติ
เมื่อใช้ Stripe ธุรกิจต่างๆ จะเพิ่มภาษีการขายไปยังการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งได้โดยอัตโนมัติ ต่อไปนี้คือคู่มือเกี่ยวกับวิธีเริ่มต้น
ตั้งค่า Stripe Tax
เริ่มต้นด้วยการเปิดใช้ Stripe Tax ในแดชบอร์ด Stripe Stripe Tax จะคํานวณภาษีที่เกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติตามตําแหน่งที่ตั้งของลูกค้าและลักษณะของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่ขาย รวมถึงการจัดส่ง
กําหนดค่าหมวดหมู่ผลิตภัณฑ์และภาษี
ผลิตภัณฑ์แต่ละชิ้นและหน่วยการจัดเก็บสินค้าคงคลัง (SKU) จะต้องได้รับการจัดรูปแบบภายใต้หมวดหมู่ภาษีที่เฉพาะเจาะจง Stripe ใช้หมวดหมู่เหล่านี้เพื่อกําหนดการเสียภาษีของผลิตภัณฑ์และค่าจัดส่งที่เกี่ยวข้อง คุณจะต้องกําหนดหมวดหมู่ภาษีสําหรับการจัดส่งด้วย หากถือว่าเป็นบริการที่ต้องเสียภาษีแยกต่างหาก การดําเนินการนี้อาจจําเป็นหากคุณดําเนินธุรกิจในรัฐที่ต้องเสียภาษีการจัดส่งภายใต้เงื่อนไขบางประการเท่านั้น
กําหนดอัตราค่าจัดส่งและการดำเนินการด้านภาษี
ตั้งค่าอัตราค่าจัดส่งของคุณใน Stripe คุณสามารถกำหนดอัตราที่แตกต่างกันได้ตามภูมิภาคทางภูมิศาสตร์ ความเร็วในการจัดส่ง หรือเกณฑ์ที่เกี่ยวข้องอื่นๆ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ทําเครื่องหมายอัตราค่าจัดส่งไว้อย่างเหมาะสมเพื่อให้มีการคํานวณภาษี เมื่อใช้ Stripe คุณสามารถระบุได้ว่าควรคํานวณภาษีสําหรับการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งโดยอิงตามกฎภาษีของรัฐปลายทางหรือไม่
คํานวณภาษีอัตโนมัติเมื่อชําระเงิน
เมื่อลูกค้าดำเนินการชำระเงิน Stripe Tax จะคำนวณภาษีโดยอัตโนมัติโดยอิงจากที่อยู่จัดส่งของลูกค้าและกฎการเสียภาษีสำหรับผลิตภัณฑ์และค่าจัดส่ง จากนั้นภาษีที่คำนวณได้ (รวมถึงภาษีที่บังคับใช้กับการจัดส่ง) จะถูกเพิ่มลงในยอดรวมของการสั่งซื้อ และลูกค้าสามารถดูรายละเอียดก่อนจะสรุปการสั่งซื้อ
จัดการการยกเว้นและกรณีพิเศษ
หากคุณทำงานกับลูกค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี (เช่น องค์กรไม่แสวงหากำไร) คุณสามารถจัดการการยกเว้นภาษีได้โดยการกำหนดค่าหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า และสถานะการยกเว้นในแดชบอร์ด Stripe
สำหรับกรณีพิเศษเช่นการจัดส่งแบบผสม (นั่นคือ สินค้าที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษีรวมกัน) โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าการจัดการการกำหนดค่า Stripe ของคุณได้จัดสรรภาษีการจัดส่งตามสัดส่วนของสินค้าที่ต้องเสียภาษี
ผสานการทํางานกับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ
หากคุณใช้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ (เช่น Shopify, WooCommerce) คุณสามารถผสานการทํางานเกตเวย์การชําระเงินและฟีเจอร์การคํานวณภาษีของ Stripe เข้ากับแพลตฟอร์มของคุณเพื่อประสบการณ์ที่ง่ายที่สุดสำหรับลูกค้า
การจัดการภาษีการขายเมื่อจัดส่งสินค้านอกรัฐ
เมื่อจัดส่งสินค้านอกรัฐ วิธีจัดการภาษีการขายจะขึ้นอยู่กับตัวแปร 2-3 อย่าง ได้แก่ คุณมีความเชื่อมโยงด้านภาษีการขายในรัฐปลายทางหรือไม่ สินค้าต้องเสียภาษีหรือไม่ และกฎหมายของรัฐต้นทางและปลายทาง ต่อไปนี้คือวิธีจัดการภาษีการขายสําหรับการขายนอกรัฐ
กําหนดว่าคุณมีความเชื่อมโยงในรัฐปลายทางหรือไม่
ความเชื่อมโยงคือความเชื่อมโยงระหว่างธุรกิจของคุณกับรัฐที่ทําให้เกิดภาระหน้าที่ในการเรียกเก็บและนําส่งภาษีการขาย ความเชื่อมโยงสามารถสร้างได้ผ่านสถานที่ตั้งทางกายภาพ (เช่น ร้านค้าหรือคลังสินค้า) หรือกิจกรรมทางเศรษฐกิจ (เช่น เกินเกณฑ์การขายที่กําหนดในรัฐนั้นๆ)
กําหนดรูปแบบการเสียภาษีของสินค้า
แต่ละรัฐมีกฎว่าสินค้าใดบ้างที่ต้องเสียภาษีการขาย ตัวอย่างทั่วไปของสินค้าที่ต้องเสียภาษี ได้แก่ เสื้อผ้า เครื่องใช้ไฟฟ้า และเฟอร์นิเจอร์ ในขณะที่สินค้าอุปโภคบริโภคและยาที่จําหน่ายตามใบสั่งยามักจะได้รับการยกเว้น นอกจากนี้ รัฐต่างๆ อาจมีข้อยกเว้นสําหรับกรณีต่อไปนี้
สินค้าหรือการซื้อบางประเภท
สินค้าแบบดร็อปชิป
ค่าจัดส่งที่จ่ายให้กับผู้ให้บริการไปรษณีย์ทั่วไป (เช่น USPS, FedEx, UPS) โดยตรงแทนที่จะจ่ายให้กับผู้ขาย
คํานวณและเรียกเก็บภาษีการขาย
หากคุณมีความเชื่อมโยงในรัฐปลายทาง โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องเรียกเก็บภาษีการขายในอัตราที่ใช้กับที่อยู่สําหรับจัดส่งของลูกค้า หากไม่มีความเชื่อมโยง คุณก็ไม่มีภาระหน้าที่ในการเรียกเก็บภาษีการขาย แต่ลูกค้าอาจต้องรับผิดต่อภาษีการใช้ ซึ่งเป็นภาษีจากการใช้ การบริโภค หรือการเก็บรักษาสินค้าที่ซื้อจากผู้ขายนอกรัฐ
หลายรัฐได้บังคับใช้กฎหมายผู้ให้บริการมาร์เก็ตเพลสที่เปลี่ยนความรับผิดชอบในการเรียกเก็บและนําส่งภาษีการขายจากผู้ขายแต่ละรายไปยังมาร์เก็ตเพลส (เช่น Amazon, Etsy) เมื่อมีการขาย หากคุณจําหน่ายสินค้าผ่านมาร์เก็ตเพลส โปรดตรวจสอบกฎหมายของรัฐเพื่อพิจารณาว่าการเรียกเก็บภาษีการขายเป็นความรับผิดชอบของคุณหรือไม่
นําส่งภาษีการขาย
ธุรกิจที่มีความเชื่อมโยงในรัฐต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายเป็นระยะๆ และนําส่งภาษีที่เรียกเก็บให้กับหน่วยงานภาษีของรัฐ ในรัฐที่คุณไม่มีความเชื่อมโยง คุณอาจจำเป็นต้องแจ้งลูกค้าถึงภาระภาษีการใช้ที่อาจเกิดขึ้น
การจัดการภาษีการขายเมื่อจัดส่งสินค้าไปยังต่างประเทศ
โดยทั่วไปแล้วการส่งสินค้าไปต่างประเทศจะไม่ต้องเสียภาษีการขาย แต่ภาษีและอากรอื่นๆ อาจมีผลใช้บังคับ ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับประเทศปลายทางและประเภทของสินค้า ก่อนที่จะเริ่มดำเนินการประเภทนี้ ควรศึกษาข้อบังคับการนำเข้าและกฎหมายภาษีของประเทศปลายทางอย่างละเอียดถี่ถ้วน รวมถึงคำนึงถึงภาษีนำเข้าและภาษีที่อาจเกิดขึ้นเมื่อกำหนดราคา
ใครเป็นผู้จ่ายภาษีและอากรการจัดส่ง
Incoterms เป็นเงื่อนไขทางการค้ามาตรฐานที่กำหนดโดยหอการค้าระหว่างประเทศ (ICC) ซึ่งกำหนดความรับผิดชอบของลูกค้าและผู้ขายในการทำธุรกรรมระหว่างประเทศ ข้อกําหนดเหล่านี้ระบุว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบในการชําระอากรขาเข้า ภาษี และค่าธรรมเนียมอื่นๆ โปรดสื่อสารกับลูกค้าอย่างชัดเจนว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบในการชําระค่าธรรมเนียมเหล่านี้ Incoterms ทั่วไปได้แก่:
Delivered Duty Paid - DDP (ชำระภาษีจัดส่ง): ผู้ขายจะต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายทั้งหมด รวมถึงภาษีและอากรนำเข้า จนกว่าสินค้าจะถูกส่งมอบไปยังสถานที่ที่ลูกค้าระบุ
Delivered at Place - DAP (จัดส่งถึงสถานที่): ผู้ขายมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดส่งสินค้าไปยังสถานที่ที่ระบุในประเทศปลายทาง แต่ลูกค้าจะต้องรับผิดชอบเรื่องภาษีและอากรนำเข้า
Ex Works (EXW): ผู้ขายจัดเตรียมสินค้า ณ สถานที่ของตน และลูกค้าต้องรับผิดชอบค่าจัดส่งและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องทั้งหมด รวมทั้งภาษีและอากรนำเข้า
ภาษีและอากรสําหรับการจัดส่งระหว่างประเทศ
รหัส Harmonized System (HS) เป็นรหัสมาตรฐานที่ใช้จัดประเภทสินค้าเพื่อวัตถุประสงค์ด้านศุลกากร รหัส HS ของผลิตภัณฑ์ของคุณจะกำหนดภาษีนำเข้าและภาษีที่เกี่ยวข้อง บางประเทศมีเกณฑ์ขั้นต่ำ ซึ่งเป็นขีดจำกัดของมูลค่าที่ต้องไม่เรียกเก็บภาษีและอากรนำเข้าเกินกว่านั้น หากมีข้อตกลงการค้าระหว่างสหรัฐฯ กับประเทศปลายทาง ก็สามารถลดหรือยกเลิกภาษีนำเข้าสินค้าบางประเภทได้
นายหน้าศุลกากรจะช่วยเหลือธุรกิจจัดการกับด้านต่างๆ ของการจัดส่งระหว่างประเทศ รวมถึงการคำนวณและชำระภาษีและอากรนำเข้า นอกจากนี้ เครื่องมือออนไลน์ยังสามารถช่วยคุณประมาณอากรขาเข้าและภาษีตามผลิตภัณฑ์ มูลค่า และประเทศปลายทางได้
ต่อไปนี้คือค่าธรรมเนียมบางส่วนที่คุณอาจต้องเผชิญเมื่อจัดส่งสินค้าระหว่างประเทศ:
การส่งออกจากสหรัฐอเมริกา
ปกติแล้วคุณไม่จําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีการขายในสหรัฐอเมริกาเมื่อจัดส่งสินค้าให้แก่ลูกค้านอกสหรัฐอเมริกา คุณอาจจำเป็นต้องปฏิบัติตามข้อบังคับการส่งออกของสหรัฐอเมริกา ทั้งนี้ ขึ้นอยู่กับลักษณะของสินค้าและประเทศปลายทาง
การนําเข้ามายังประเทศปลายทาง
เมื่อนําเข้าไปยังประเทศอื่น คุณจะต้องจ่ายภาษีนําเข้า ซึ่งเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าที่ส่งเข้ามาในประเทศหนึ่งๆ อัตราเหล่านี้แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้าและข้อตกลงทางการค้าของประเทศนั้นๆ หลายประเทศมีภาษีการบริโภค เช่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) ซึ่งปกติแล้วจะเรียกเก็บจากมูลค่าสินค้าบวกด้วยอากรขาเข้าอื่นๆ อัตราและการใช้ภาษีมูลค่าเพิ่มหรือภาษีสินค้าและบริการจะแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ บางประเทศอาจเรียกเก็บภาษีหรือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม เช่น ภาษีสรรพสามิตจากสินค้าเฉพาะ (เช่น แอลกอฮอล์ ยาสูบ)
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ