Cuando las empresas expanden sus operaciones para incluir el envío de productos a través de las fronteras estatales, las reglas para agregar el impuesto sobre las ventas se vuelven más complicadas. Cada estado tiene normativas sobre cuándo y cómo aplicar el impuesto sobre las ventas a los bienes enviados, y las tasas pueden variar según el tipo de producto, el origen y el destino. Analizar estos matices requiere un profundo conocimiento de las leyes fiscales de varios estados para cumplir con la normativa y evitar costosas sanciones.

A continuación, explicaremos cómo se agrega el impuesto sobre las ventas a los envíos, cómo automatizar la adición del impuesto sobre las ventas a los envíos y cómo gestionar el impuesto sobre las ventas cuando se envían productos fuera del estado o a nivel internacional.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cómo se agrega el impuesto sobre las ventas a los envíos?
  
• Cómo agregan los estados el impuesto sobre las ventas a los envíos
  
• Cómo agregar automáticamente el impuesto sobre las ventas a los envíos
  
• Gestión del impuesto sobre las ventas cuando se envían productos fuera del estado
  
• Gestión del impuesto sobre las ventas cuando se envían productos a nivel internacional
  

¿Cómo se agrega el impuesto sobre las ventas a los envíos?

El hecho de que el impuesto sobre las ventas se aplique a los gastos de envío depende de varios factores. A continuación, te explicamos cómo se agrega el impuesto sobre las ventas a los envíos:

• Leyes estatales: en primer lugar, determina si el estado de origen o de destino considera que los gastos de envío forman parte de la venta sujeta a impuestos. Algunos estados exigen el impuesto sobre las ventas en los cargos de envío si los bienes que se envían están sujetos a impuestos, mientras que otros no gravan los gastos de envío o los gravan solo en circunstancias específicas. Por ejemplo, si el envío y la gestión se combinan como un solo cargo, algunos estados gravarán este cargo combinado si los bienes están sujetos a impuestos.

• Sujeción a impuestos sobre el producto: en los estados donde el envío está sujeto a impuestos, evalúa a continuación la sujeción a impuestos del artículo que se envía. Si envías un artículo sujeto a impuestos, los gastos de envío suelen estar sujetos a impuestos. Si el artículo no está sujeto a impuestos, los gastos de envío tampoco suelen estar sujetos a impuestos.

• Presentación de facturas: fíjate en cómo se presentan los gastos de envío en una factura. En determinados estados y jurisdicciones, si el envío aparece como una partida separada en lugar de incluirse en el precio del producto o si es un cargo opcional que podría evitarse con una alternativa como la recogida por el cliente, no está sujeto a impuestos.

• En combinación con otros servicios: cuando el envío se combina con otros servicios, como la gestión o el seguro, el cargo total puede estar sujeto a impuestos si alguna parte del paquete lo está. Por ejemplo, si se combinan una comisión por envío y gestión en una sola partida de factura, y la gestión está sujeta a impuestos en el estado, el cargo total podría estar sujeto al impuesto sobre las ventas.

• Exenciones y excepciones: las exenciones y excepciones a estas reglas se basan en las normas de una jurisdicción estatal o local. Por ejemplo, algunos estados ofrecen exenciones para los gastos de envío de los artículos que se envían al gobierno o a organizaciones sin fines de lucro.

Cómo agregan los estados el impuesto sobre las ventas a los envíos

Las normas para agregar el impuesto sobre las ventas a los envíos varían según el estado. A continuación, proporcionamos un desglose:

Estados donde el envío suele estar sujeto a impuestos

En estos estados, si cobras por el envío como parte de un pedido, los artículos que se envían están sujetos a impuestos, independientemente de si el cargo de envío está incluido en el precio del artículo o aparece por separado:

• Arkansas

• Connecticut

• Georgia

• Hawai

• Indiana

• Kentucky

• Minnesota

• Misisipi

• Nebraska

• Nueva Jersey

• Nuevo México

• Carolina del Norte

• Dakota del Norte

• Ohio

• Pensilvania

• Rhode Island

• Carolina del Sur

• Dakota del Sur

• Tennessee

• Texas

• Vermont

• Washington

• Virginia Occidental

• Wisconsin

Estados donde el envío está sujeto a impuestos si se combina

• California: los gastos de envío suelen estar sujetos a impuestos si forman parte del precio de compra o si el vendedor es también el transportista.

• Nueva York: los gastos de envío suelen estar sujetos a impuestos si los artículos que se envían también lo están, aunque aparezcan por separado en la factura. Los cargos combinados por ventas sujetas a impuestos y exentas suelen estar sujetos a impuestos, excepto si el cliente organiza y paga el envío directamente con un transportista común.

Estados donde el envío está sujeto a impuestos en circunstancias específicas

• Illinois: el envío está sujeto a impuestos solo si los artículos que se envían están sujetos a impuestos y el cargo de envío no figura por separado en la factura.

• Florida: el envío está sujeto a impuestos si es parte del precio de compra, pero no si es un cargo separado y el cliente tiene la opción de recoger el artículo.

Estados donde el envío generalmente no está sujeto a impuestos

Por lo general, los gastos de envío no están sujetos a impuestos en los siguientes estados, especialmente si esos cargos se indican por separado en la factura (puede haber excepciones según las circunstancias o las normativas fiscales locales):

• Alabama

• Alaska

• Arizona

• Colorado

• Delaware

• Idaho

• Iowa

• Kansas

• Luisiana

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Michigan

• Misuri

• Montana

• Nevada

• New Hampshire

• Oklahoma

• Oregón

• Utah

• Virginia

• Wyoming

Cómo agregar automáticamente el impuesto sobre las ventas a los envíos

Con Stripe, las empresas pueden agregar automáticamente el impuesto sobre las ventas a los cargos de envío. Aquí tienes una guía sobre cómo empezar:

Configura Stripe Tax

Empieza por habilitar la opción Stripe Tax en tu Dashboard de Stripe. Stripe Tax calcula automáticamente los impuestos aplicables en función de la ubicación del cliente y la naturaleza del producto o servicio que se vende, incluido el envío.

Configura categorías fiscales y de productos

Cada producto y su unidad de mantenimiento de existencias (SKU) deben tener un formato de categoría fiscal específica. Stripe utiliza estas categorías para determinar la sujeción a impuestos del producto y los costos de envío asociados. También tendrás que definir la categoría fiscal para el envío si se considera un servicio separado sujeto a impuestos. Esto puede ser necesario si operas en estados donde el envío está sujeto a impuestos solo bajo ciertas condiciones.

Define las tarifas de envío y los comportamientos fiscales

Configura tus tarifas de envío en Stripe. Puedes definir diferentes tarifas en función de las regiones geográficas, las velocidades de entrega o cualquier otro criterio relevante. Asegúrate de que las tarifas de envío estén marcadas correctamente para que se apliquen los impuestos. Con Stripe, puedes especificar si deben calcularse los impuestos sobre los gastos de envío en función de las normas fiscales del estado de destino.

Automatiza el cálculo de impuestos en la confirmación de compra

Cuando un cliente pasa a la confirmación de compra, Stripe Tax calcula automáticamente los impuestos en función de la dirección de envío del cliente, las normas de sujeción a impuestos de los productos y los gastos de envío. Los impuestos calculados (incluidos los aplicables al envío) se agregan al total del pedido, y el cliente puede ver el desglose antes de finalizar la compra.

Gestiona exenciones y casos especiales

Si trabajas con clientes exentos de impuestos (como organizaciones sin fines de lucro), puedes gestionar las exenciones fiscales configurando las ID fiscales de clientes y los estados de exención en el Dashboard de Stripe.

Para casos especiales, como los envíos mixtos (es decir, artículos sujetos y no sujetos a impuestos juntos), asegúrate de que tu configuración de Stripe gestione la asignación de impuestos de envío en función de la proporción de artículos sujetos a impuestos.

Realiza una integración con plataformas de comercio electrónico

Si usas una plataforma de comercio electrónico (por ejemplo, Shopify, WooCommerce), puedes integrar la pasarela de pagos y las funciones de cálculo de impuestos de Stripe en tu plataforma para obtener la experiencia del cliente más simple.

Gestión del impuesto sobre las ventas cuando se envían productos fuera del estado

Cuando envías bienes fuera del estado, la forma en que tratas el impuesto sobre las ventas depende de algunas variables: si tienes un nexo fiscal sobre las ventas establecido en el estado de destino, si los bienes están sujetos a impuestos y las leyes de los estados de origen y destino. A continuación, te explicamos cómo gestionar el impuesto sobre las ventas para ventas fuera del estado:

Determina si tienes un nexo en el estado de destino

El nexo es una conexión entre tu empresa y un estado que desencadena la obligación de cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. El nexo se puede establecer a través de la presencia física (por ejemplo, una tienda o almacén) o la actividad económica (por ejemplo, al superar un determinado umbral de ventas en el estado).

Determina la sujeción a impuestos de los bienes

Cada estado tiene normas sobre qué bienes están sujetos al impuesto sobre las ventas. Algunos ejemplos comunes de bienes sujetos a impuestos incluyen ropa, productos electrónicos y muebles, mientras que los alimentos y los medicamentos recetados suelen estar exentos. Los estados también pueden tener exenciones para:

• Ciertos tipos de bienes o compras

• Productos enviados directamente

• Gastos de envío pagados directamente a transportistas comunes (p. ej., USPS, FedEx, UPS) en lugar de al vendedor

Calcula y recauda el impuesto sobre las ventas

Si tienes un nexo en el estado de destino, normalmente debes cobrar el impuesto sobre las ventas a la tasa que se aplica a la dirección de envío del cliente. Si no tienes un nexo, no estás obligado a cobrar el impuesto sobre las ventas. Pero el cliente podría ser responsable del impuesto sobre el uso, que es un impuesto sobre el uso, consumo o almacenamiento de bienes comprados a vendedores fuera del estado.

Muchos estados promulgaron leyes para facilitar los mercados que transfieren la responsabilidad de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas de los vendedores particulares al marketplace (p. ej., Amazon o Etsy) donde se realiza la venta. Si vendes a través de un marketplace, consulta las leyes estatales para determinar si es tu responsabilidad cobrar el impuesto sobre las ventas.

Remite el impuesto sobre las ventas

Las empresas con nexos en un estado deben presentar declaraciones periódicas del impuesto sobre las ventas y remitir el impuesto recaudado a la autoridad fiscal del estado. En los estados donde no tienes nexo, es posible que debas proporcionar un aviso a los clientes informándoles de sus posibles obligaciones tributarias sobre el consumo.

Gestión del impuesto sobre las ventas cuando se envían productos a nivel internacional

Cuando se envían productos a nivel internacional, el impuesto sobre las ventas no suele aplicarse, pero pueden entrar en juego otros impuestos y aranceles, según el país de destino y el tipo de bienes. Antes de realizar este tipo de operaciones, investiga a fondo las normativas de importación y las leyes fiscales del país de destino y ten en cuenta los posibles aranceles e impuestos de importación a la hora de fijar los precios.

¿Quién paga los impuestos y aranceles de envío?

Incoterms son términos comerciales estandarizados establecidos por la Cámara de Comercio Internacional (ICC) que definen las responsabilidades de clientes y vendedores en las transacciones internacionales. Estos términos especifican quién es responsable de pagar los aranceles de importación, impuestos y otras tarifas. Asegúrate de comunicar con claridad a tus clientes quién es responsable de pagar estas tarifas. Los Incoterms comunes incluyen:

• Entrega con derechos pagados: el vendedor es responsable de todos los costos, incluidos los aranceles e impuestos de importación, hasta que los bienes se entreguen en la ubicación especificada por el cliente.

• Entrega en el lugar (DAP): el vendedor es responsable de entregar los bienes en el lugar convenido en el país de destino, pero el cliente es responsable de los aranceles e impuestos de importación.

• En fábrica (EXW): El vendedor pone los productos a disposición en sus instalaciones, y el cliente es responsable de todos los costos de transporte y relacionados, incluidos los aranceles e impuestos de importación.

Impuestos y aranceles de envío internacional

Códigos del Sistema Armonizado (HS) son códigos normalizados que se utilizan para clasificar los bienes a efectos aduaneros. El código HS de tu producto determina los aranceles e impuestos de importación que se aplican. Algunos países tienen umbrales de minimis, que son límites de valor por debajo de los cuales no deben aplicarse aranceles e impuestos de importación. Los acuerdos comerciales entre EE. UU. y el país de destino pueden reducir o eliminar los aranceles de importación sobre ciertos bienes.

Los agentes de aduanas ayudan a las empresas a lidiar con estos aspectos del envío internacional, incluido el cálculo y el pago de aranceles e impuestos de importación. Las herramientas en línea pueden ayudarte a calcular los aranceles e impuestos de importación según el producto, el valor y el país de destino.

Estas son algunas de las comisiones que puedes esperar encontrar al realizar envíos internacionales:

Exportación desde EE. UU.

Por lo general, no es necesario cobrar el impuesto sobre las ventas de EE. UU. cuando envías productos a clientes fuera de EE. UU. Es posible que debas cumplir con las normativas de exportación de EE. UU., según la naturaleza de los bienes y el país de destino.

Importación al país de destino

Al importar a otro país, tendrás que pagar aranceles de importación, que son impuestos que gravan los bienes que ingresan a un país. Estas tasas varían según el tipo de bienes y los acuerdos comerciales del país. Muchos países también tienen un impuesto al consumo, como el impuesto al valor agregado (IVA) o el impuesto sobre bienes y servicios (GST), que generalmente se aplica sobre el valor de los bienes más los aranceles de importación. Las tasas y la aplicación del IVA o el GST varían de un país a otro. Algunos países también pueden imponer impuestos o tasas adicionales, como impuestos especiales sobre bienes específicos (por ejemplo, alcohol, tabaco).