Wanneer ondernemingen ondernemingen hun activiteiten uitbreiden met het verzenden van producten naar een andere staat, worden de regels voor het toevoegen van omzetbelasting ingewikkelder. Elke staat heeft voorschriften over wanneer en hoe omzetbelasting moet worden toegepast op verzonden goederen. De tarieven kunnen variëren afhankelijk van het producttype, de herkomst en de bestemming. Het doorgronden van deze nuances vereist een grondige kennis van de belastingwetgeving van meerdere staten om compliance te behouden hoge boetes te voorkomen.

Hieronder bespreken we hoe omzetbelasting wordt toegevoegd aan verzending, hoe je het toevoegen van omzetbelasting aan verzending kunt automatiseren en hoe je omgaat met omzetbelasting wanneer je goederen naar buiten de staat of internationaal verzendt.

Wat staat er in dit artikel?

• Hoe wordt omzetbelasting toegevoegd aan verzending?
  
• Hoe staten omzetbelasting toevoegen aan verzending
  
• Automatisch omzetbelasting toevoegen aan verzending
  
• Omzetbelasting beheren bij het verzenden van goederen naar buiten de staat
  
• Omzetbelasting beheren bij het internationaal verzenden van goederen
  

Hoe wordt omzetbelasting toegevoegd aan verzending?

Of omzetbelasting van toepassing is op verzendkosten, hangt af van verschillende factoren. Hier is een overzicht van hoe omzetbelasting wordt toegevoegd aan verzendkosten:

• Staatswetgeving: Bepaal eerst of de staat van waaruit of waarnaar je verzendt, verzendkosten beschouwt als onderdeel van de belastbare verkoop. Sommige staten vereisen omzetbelasting op verzendkosten als de verzonden goederen belastbaar zijn, terwijl andere verzendkosten niet belasten of deze alleen onder specifieke omstandigheden belasten. Als verzending en afhandeling bijvoorbeeld worden gecombineerd als één kosten, zullen sommige staten deze gecombineerde kosten belasten als de goederen belastbaar zijn.

• Belastbaarheid van producten: In staten waar verzending belastbaar is, moet je vervolgens de belastbaarheid van het item dat wordt verzonden beoordelen. Als je een belastbaar item verzendt, zijn de verzendkosten doorgaans belastbaar. Als het item niet belastbaar is, zijn de verzendkosten meestal ook niet belastbaar.

• Weergave op facturen: Kijk hoe de verzendkosten op een factuur worden weergegeven. In bepaalde staten en rechtsgebieden is verzending niet belastbaar als een afzonderlijk regelitem wordt vermeld in plaats van inbegrepen in de prijs van het product, of als het optionele kosten zijn die vermeden hadden kunnen worden met een alternatief, zoals het ophalen door een klant.

• In combinatie met andere diensten: Wanneer verzending wordt gebundeld met andere diensten, zoals verwerking of verzekering, kunnen de volledige kosten belastbaar worden als een deel van de bundel belastbaar is. Als verzending en administratiekosten bijvoorbeeld worden gecombineerd in één regelitem en de verwerking belastbaar is in de staat, kan over de volledige betaling omzetbelasting moeten worden betaald.

• Vrijstellingen en uitzonderingen: Vrijstellingen en uitzonderingen op deze regels zijn gebaseerd op de regels van een staat of lokaal rechtsgebied. Sommige staten bieden bijvoorbeeld vrijstellingen voor verzendkosten voor items die naar de overheid of non-profitorganisaties worden verzonden.

Hoe staten omzetbelasting toevoegen aan verzending

De regels voor het toevoegen van omzetbelasting aan verzending verschillen per staat. Hier zetten we ze op een rijtje:

Staten waar verzending meestal belastbaar is

Als je in deze staten verzendkosten in rekening brengt als onderdeel van een bestelling, is het belastbaar als de items die worden verzonden belastbaar zijn, ongeacht of de verzendkosten in de itemprijs zijn inbegrepen of afzonderlijk worden vermeld:

• Arkansas

• Connecticut

• Georgia

• Hawaï

• Indiana

• Kentucky

• Minnesota

• Mississippi

• Nebraska

• New Jersey

• New Mexico

• North Carolina

• North Dakota

• Ohio

• Pennsylvania

• Rhode Island

• South Carolina

• South Dakota

• Tennessee

• Texas

• Vermont

• Washington

• West Virginia

• Wisconsin

Staten waar verzending belastbaar is indien gebundeld

• Californië: verzendkosten zijn doorgaans belastbaar als ze deel uitmaken van de aankoopprijs of als de verkoper ook de verzender is.

• New York: Verzendkosten zijn doorgaans belastbaar als de items die worden verzonden ook belastbaar zijn, zelfs als ze afzonderlijk op de factuur worden vermeld. Gecombineerde kosten voor belastbare en vrijgestelde verkopen zijn doorgaans belastbaar, behalve als de klant de verzending rechtstreeks bij een algemene vervoerder regelt en betaalt.

Staten waar verzending onder specifieke omstandigheden belastbaar is

• Illinois: verzending is alleen belastbaar als de items die worden verzonden belastbaar zijn en de verzendkosten niet afzonderlijk op de factuur worden vermeld.

• Florida: verzending is belastbaar als het deel uitmaakt van de aankoopprijs, maar niet als het een afzonderlijke betaling is en de klant de mogelijkheid heeft om het item op te halen.

Staten waar verzending meestal niet belastbaar is

Verzendkosten zijn meestal niet belastbaar in de volgende staten, met name als die kosten afzonderlijk op de factuur worden vermeld (er kunnen uitzonderingen zijn op basis van de omstandigheden of lokale belastingregels):

• Alabama

• Alaska

• Arizona

• Colorado

• Delaware

• Idaho

• Iowa

• Kansas

• Louisiana

• Maine

• Maryland

• Massachusetts

• Michigan

• Missouri

• Montana

• Nevada

• New Hampshire

• Oklahoma

• Oregon

• Utah

• Virginia

• Wyoming

Automatisch omzetbelasting toevoegen aan verzending

Met Stripe kunnen ondernemingen automatisch omzetbelasting toevoegen aan verzendkosten. Hier is een gids om aan de slag te gaan:

Stripe Tax instellen

Schakel eerst Stripe Tax in op je Stripe-dashboard. Stripe Tax berekent automatisch de toepasselijke belastingen op basis van de locatie van de klant en de aard van het product of de dienst die wordt verkocht, inclusief verzending.

Product- en belastingcategorieën configureren

Elk product en de bijbehorende voorraadeenheid (SKU) moet worden ingedeeld onder een specifieke belastingcategorie. Stripe gebruikt deze categorieën om de belastbaarheid van het product en de bijbehorende verzendkosten te bepalen. Je moet ook de belastingcategorie voor verzending definiëren als deze als een afzonderlijke belastbare dienst wordt beschouwd. Dit kan nodig zijn als je actief bent in staten waar verzending alleen onder bepaalde voorwaarden belastbaar is.

Verzendtarieven en belastinggedrag definiëren

Stel je verzendtarieven in Stripe in. Je kunt verschillende tarieven definiëren op basis van geografische regio's, leveringssnelheden of andere relevante criteria. Zorg ervoor dat de verzendkosten op de juiste manier zijn gemarkeerd, zodat belastingen worden toegepast. Met Stripe kun je aangeven of belasting moet worden berekend over verzendkosten op basis van de belastingregels van de staat van bestemming.

Berekening van belasting bij het afrekenen automatiseren

Wanneer een klant wil afrekenen, berekent Stripe Tax automatisch belastingen op basis van het verzendadres van de klant en de belastbaarheidsregels van de producten en verzendkosten. De berekende belastingen (inclusief de belastingen die van toepassing zijn op verzending) worden vervolgens opgeteld bij het totaalbedrag van de bestelling en de klant kan de uitsplitsing zien voordat de aankoop wordt voltooid.

Omgaan met vrijstellingen en speciale gevallen

Als je werkt met klanten die zijn vrijgesteld van belasting (zoals non-profitorganisaties), kun je belastingvrijstellingen beheren door de belasting-ID's en vrijstellingsstatussen van klanten te configureren in het Stripe-dashboard.

Voor speciale gevallen, zoals gemengde zendingen (d.w.z. belastbare en niet-belastbare items samen), moet je ervoor zorgen dat je Stripe-configuratie de verzendkosten toewijst op basis van het aandeel belastbare items.

Integratie met e-commerceplatformen

Als je een e-commerceplatform gebruikt (bijvoorbeeld Shopify, WooCommerce), kun je de betaalgateway en belastingberekeningsfuncties van Stripe integreren in je platform voor een zo eenvoudig mogelijke klantervaring.

Omzetbelasting beheren bij het verzenden van goederen naar buiten de staat

Wanneer je goederen baar buiten de staat verzendt, hangt de manier waarop je omgaat met omzetbelasting af van een aantal variabelen: of je sales tax nexus hebt vastgesteld in de staat van bestemming, of de goederen belastbaar zijn en de wetgeving van de staat van herkomst en bestemming. Ga als volgt om met omzetbelasting voor verkoop naar buiten de staat:

Bepalen of er nexus is in de staat van bestemming

Nexus is een verbinding tussen jouw onderneming en een staat die de verplichting tot het innen en afdragen van omzetbelasting met zich meebrengt. Nexus kan worden vastgesteld door fysieke aanwezigheid (bijvoorbeeld een winkel of magazijn) of economische activiteit (bijvoorbeeld het overschrijden van een bepaalde verkoopdrempel in de staat).

De belastbaarheid van de goederen bepalen

Elke staat heeft regels over welke goederen onderworpen zijn aan omzetbelasting. Enkele veelvoorkomende voorbeelden van belastbare goederen zijn kleding, elektronica en meubels, terwijl boodschappen en geneesmiddelen op recept vaak zijn vrijgesteld. Staten kunnen ook vrijstellingen hebben voor:

• Bepaalde typen goederen of aankopen

• Goederen die worden verkocht via dropshipping

• Verzendkosten worden rechtstreeks betaald aan algemene vervoerders (bijvoorveeld USPS, FedEx, UPS) in plaats van aan de verkoper

Omzetbelasting berekenen en innen

Als je nexus hebt in de staat van bestemming, moet je meestal omzetbelasting innen tegen het tarief dat van toepassing is op het verzendadres van de klant. Als je geen nexus hebt, ben je niet verplicht om omzetbelasting te innen. De klant kan echter aansprakelijk zijn voor gebruiksbelasting, een belasting op het gebruik, de consumptie of de opslag van goederen die zijn gekocht van verkopers buiten de staat.

Veel staten hebben marktplaatsfacilitatorwetgeving uitgevaardigd die de verantwoordelijkheid voor het innen en afdragen van omzetbelasting verschuiven van individuele verkopers naar de marktplaats (bijvoorbeeld Amazon, Etsy) waar de verkoop plaatsvindt. Als je via een marktplaats verkoopt, controleer dan de wetgeving van de staat om te bepalen of het jouw verantwoordelijkheid is om omzetbelasting te innen.

Omzetbelasting afdragen

Ondernemingen met Nexus in een staat moeten periodiek aangifte van de omzetbelasting doen en de geïnde belasting afdragen aan de belastingdienst van de staat. In staten waar je geen nexus hebt, kan het zijn dat je klanten een kennisgeving moet sturen waarin je ze informeert over hun mogelijk verschuldigde gebruiksbelasting.

Omzetbelasting beheren bij het internationaal verzenden van goederen

Bij het verzenden van goederen naar het buitenland is doorgaans geen omzetbelasting van toepassing, maar afhankelijk van het land van bestemming en het type goederen kan er sprake zijn van andere belastingen en heffingen. Voordat je aan dit soort operaties begint, moet je grondig onderzoek doen naar de importvoorschriften en belastingwetgeving van het land van bestemming en rekening houden met mogelijke importrechten en belastingen bij het bepalen van de tarieven.

Wie betaalt de transportbelasting en -heffingen?

Incoterms zijn gestandaardiseerde handelsregels die zijn opgesteld door de ICC (International Chamber of Commerce) en die de verantwoordelijkheden van klanten en verkopers bij internationale transacties definiëren. Deze regels specificeren wie verantwoordelijk is voor het betalen van importrechten, belastingen en andere heffingen. Communiceer duidelijk met je klanten over wie verantwoordelijk is voor het betalen van deze kosten. Veel voorkomende Incoterms zijn onder meer:

• Franco inclusief rechten (DDP). de verkoper is verantwoordelijk voor alle kosten, inclusief importrechten en belastingen, totdat de goederen zijn afgeleverd op de opgegeven locatie van de klant.

• Franco ter plaatse (DAP): de verkoper is verantwoordelijk voor het afleveren van de goederen op de genoemde plaats in het land van bestemming, maar de klant is verantwoordelijk voor importrechten en belastingen.

• Af fabriek (EXW): de verkoper stelt de goederen ter beschikking bij hem en de klant is verantwoordelijk voor alle transport- en aanverwante kosten, inclusief importrechten en belastingen.

Belastingen en heffingen bij internationale verzending

Codes van het geharmoniseerd systeem (HS) zijn gestandaardiseerde codes die worden gebruikt om goederen voor douanedoeleinden in te delen. De HS-code van je product bepaalt welke importrechten en belastingen van toepassing zijn. Sommige landen hebben minimumdrempels, dit zijn waardelimieten waaronder geen importrechten en belastingen mogen worden toegepast. Als er een handelsovereenkomst is tussen de Verenigde Staten en het land van bestemming, kan deze de importrechten op bepaalde goederen verlagen of afschaffen.

Douane-expediteurs helpen ondernemingen bij het afhandelen van deze aspecten van internationale verzending, waaronder het berekenen en betalen van importrechten en belastingen. Online tools kunnen je helpen bij het inschatten van importrechten en belastingen op basis van het product, de waarde en het land van bestemming.

Hier zijn enkele van de kosten die je kunt verwachten wanneer je internationaal verzendt:

Exporteren vanuit de Verenigde Staten

Doorgaans hoef je geen Amerikaanse omzetbelasting te berekenen wanneer je goederen verzendt naar klanten buiten de Verenigde Staten. Mogelijk moet je voldoen aan de Amerikaanse exportvoorschriften, afhankelijk van de aard van de goederen en het land van bestemming.

Importeren in het land van bestemming

Wanneer je in een ander land importeert, moet je importrechten betalen. Dit zijn belastingen die worden geheven op goederen die een land binnenkomen. Deze tarieven variëren afhankelijk van het type goederen en de handelsovereenkomsten van het land. Veel landen hebben ook een verbruiksbelasting, zoals belasting over de toegevoegde waarde (btw) of belasting op goederen en diensten (GST), die meestal wordt geheven over de waarde van de goederen plus eventuele importrechten. De tarieven en toepassing van btw of GST verschillen van land tot land. Sommige landen kunnen ook aanvullende belastingen of heffingen heffen, zoals accijnzen op specifieke goederen (bijvoorbeeld alcohol en tabak).