Om du driver ett företag i Australien måste du efterleva reglerna för skatt på varor och tjänster (GST) när din årliga omsättning når 75 000 australiensiska dollar (AUD). Det innebär att du genomför GST-registrering, tar ut 10 % GST på skattepliktiga försäljningar och rapporterar till Australian Taxation Office (ATO). Att följa GST-reglerna påverkar ditt företags prissättning, avtal, fakturering, kassaflöde och efterlevnad.

Nedan förklarar vi hur GST-gränsen i Australien fungerar, vem som behöver registrera sig och hur du följer reglerna när du väl är i systemet.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är GST-gränsen i Australien?
  
• Vem behöver registrera sig för GST i Australien?
  
• Vad händer om du överskrider GST-gränsen på 75 000 AUD?
  
• Hur fungerar GST-gränsen för enskilda näringsidkare?
  
• Kan du registrera dig för GST frivilligt under gränsen?
  
• Så gör man för att registrera sig för GST och följa reglerna
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är GST-gränsen i Australien?

GST-gränsen i Australien är den punkt vid vilken ett företag är lagligen skyldigt att registrera sig för GST. De flesta australiensiska företag har en GST-gräns på 75 000 AUD i årlig bruttoinkomst. Gränsen baseras på total försäljningsintäkt före kostnader (inte vinst), och både skattepliktiga och GST-fria försäljningar räknas mot GST-omsättningen. Ingångsskattade leveranser, såsom bostadsuthyrning eller finansiella tjänster, är i allmänhet undantagna.

Gränsen mäts på rullande 12-månadersbasis. Du måste löpande övervaka omsättningen för att se om du närmar dig gränsen. Både bekräftade och förväntade intäkter kan utlösa registreringskravet. Om du förväntar dig att nå 75 000 AUD under de kommande 12 månaderna (baserat på signerade avtal, bekräftade bokningar eller tydliga tillväxttrender) bör du påbörja registreringsprocessen. Om du startar ett företag och förväntar dig att överskrida gränsen under det första året bör du registrera dig omedelbart. Som tumregel har du 21 dagar på dig att registrera dig från det att du antingen når eller bekräftar att du förväntar dig att nå gränsen.

Vem behöver registrera sig för GST i Australien?

De flesta företag och enskilda näringsidkare omfattas av GST-gränsen på 75 000 AUD. Om deras omsättning uppgår till 75 000 AUD eller mer under någon 12-månadersperiod måste de registrera sig. För en ideell organisation är gränsen 150 000 AUD. Under den nivån är registrering frivillig.

Vissa företag omfattas inte av gränsreglerna och måste registrera sig oavsett omsättning. GST-registrering är obligatorisk från första intjänade dollar för taxiförare, limousineförare och förare inom samåkningstjänster – på samma sätt måste alla företag som gör anspråk på skattelättnader för bränsle vara registrerade för GST.

När företag är nära besläktade eller sammanförda för GST-ändamål kan omsättningen bedömas kollektivt. I detta fall skulle gränsen mätas mot den sammanlagda GST-omsättningen, inte för varje enhet separat.

Vad händer om du överskrider GST-gränsen på 75 000 AUD?

Att överskrida gränsen förändrar dina skyldigheter omedelbart. Det påverkar hur du prissätter, fakturerar och rapporterar intäkter.

När du är skyldig att betala GST måste du:

• Debitera 10 % GST på skattepliktiga försäljningar: GST måste ingå i tillämpliga priser från och med ditt effektiva registreringsdatum.

• Utfärda överensstämmande skattefakturor: Fakturor måste innehålla ditt australiska företagsnummer (ABN) och tydligt visa GST-beloppet eller ange att priset inkluderar GST.

• Lämna in Business Activity Statements (BAS): Företag lämnar vanligtvis in kvartalsvis och deklarerar insamlad GST och betald GST, och betalar sedan in nettobeloppet i en BAS.

Sen registrering kan bli dyrt. ATO kan bakdatera din registrering och kräva att du betalar GST på tidigare försäljningar, med ränta och böter.

Hur fungerar GST-gränsen för enskilda näringsidkare?

Enskilda näringsidkare lyder under samma regler som andra företag. Den viktigaste skillnaden är att de måste skilja företagets omsättning från allt annat i sin privatekonomi. Lön och ersättning från anställning, kapitalinkomster eller andra personliga inkomster räknas inte mot GST-omsättningen – endast företagsinkomster räknas.

När enskilda näringsidkare når gränsen lyder de under samma regler som alla andra företag. De behöver ta ut GST, utfärda skattefakturor och lämna in regelbundna BAS.

Kan du registrera dig för GST frivilligt under gränsen?

Du kan registrera dig för GST frivilligt om din omsättning understiger 75 000 AUD. Om du registrerar dig kan du göra anspråk på ingående skattekrediter, vilket kan förbättra kassaflödet om ditt företag har betydande GST-belagda kostnader. Du kan också framstå som mer kommersiellt trovärdig: vissa kunder, särskilt större organisationer och offentliga organ, förväntar sig att leverantörer är GST-registrerade.

När du väl är registrerad måste du debitera GST på skattepliktiga försäljningar och uppfylla löpande efterlevnadskrav, inklusive BAS-inlämningar, registerföring och faktureringsskyldigheter. Du förblir registrerad tills du avregistrerar dig – frivillig registrering upphör inte automatiskt.

Så gör man för att registrera sig för GST och följa reglerna

Att registrera sig för GST är enkelt. Du behöver ett ABN för att registrera dig – om du inte har ett kan du ansöka om ABN och GST-registrering samtidigt via Australian Business Register. Om du redan har ett ABN kan du registrera dig för GST direkt hos ATO. Registrering är kostnadsfritt när det görs direkt hos något av dessa organ. Det kan göras online med ett myGovID, per telefon, via en skatte- eller BAS-agent, eller med en pappersblankett.

När du registrerar dig bekräftar du ditt GST-startdatum. Från och med detta datum måste GST beräknas, tas ut och rapporteras. När registreringen är klar kräver efterlevnad löpande disciplin kring fakturering, rapportering och registerföring.

Du behöver göra följande:

• Utfärda överensstämmande skattefakturor: Korrekta fakturor stöder din efterlevnad och dina kunders möjlighet att göra anspråk på avdrag.

• Lämna in BAS i tid: Små och medelstora företag rapporterar vanligtvis kvartalsvis och deklarerar försäljning, insamlad GST, betald GST och det nettoskuldsbelopp som framgår av deras BAS.

• Spara räkenskaper i minst fem år: Noggranna räkenskaper utgör grunden för BAS-rapportering och skyddar dig mot en ATO-granskning.

• Övervaka omsättningen löpande: Även efter registrering ska du följa GST-omsättningen på rullande 12-månadersbasis. Om omständigheterna förändras kan du senare ha rätt att avregistrera dig.

Verktyg som Stripe Tax kan automatiskt beräkna GST baserat på kundens plats och transaktionstyp. Stripe kan även hjälpa till att följa när din omsättning närmar sig registreringsgränserna, vilket minskar risken för sen registrering.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.