Si operas una empresa en Australia, deberás cumplir con las reglas del impuesto sobre bienes y servicios (GST) cuando tu facturación anual alcance $75,000 dólares australianos (AUD). Eso significa completar el registro de GST, cobrar el 10 % de GST sobre las ventas sujetas a impuestos y declarar ante la Agencia Fiscal Australiana (ATO). Cumplir con las reglas del GST impacta en los precios, los contratos, la facturación, el flujo de caja y el cumplimiento de la normativa de tu empresa.

A continuación, explicaremos cómo funciona el umbral de GST en Australia, quién necesita registrarse y cómo mantener el cumplimiento de la normativa una vez que estés en el sistema.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cuál es el umbral de GST en Australia?
  
• ¿Quién necesita registrarse para el GST en Australia?
  
• ¿Qué sucede si superas el umbral de GST de $75,000?
  
• ¿Cómo funciona el umbral de GST para los trabajadores autónomos?
  
• ¿Puedes registrarte para el GST de forma voluntaria por debajo del umbral?
  
• ¿Cómo registrarse para el GST y mantener el cumplimiento de la normativa?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Cuál es el umbral de GST en Australia?

El umbral de GST en Australia es el punto en el que una empresa está legalmente obligada a registrarse para el GST. La mayoría de las empresas australianas tienen un umbral de GST de $75,000 AUD en ingresos brutos anuales. El umbral se basa en los ingresos totales por ventas antes de gastos (no en las ganancias), y tanto las ventas sujetas a impuestos como las ventas libres de GST cuentan para la facturación del GST. Los suministros con impuestos de insumos, como el alquiler residencial o los suministros financieros, suelen quedar excluidos.

El umbral se mide sobre una base móvil de 12 meses. Debes monitorear de forma permanente la facturación para ver si te estás acercando al umbral. Tanto los ingresos confirmados como los esperados pueden activar el requisito de registro. Si esperas alcanzar $75,000 AUD en los próximos 12 meses (según contratos firmados, reservas confirmadas o tendencias de crecimiento claras), debes iniciar el proceso de registro. Si comienzas una empresa con la expectativa de superar el umbral en su primer año, debes registrarte de inmediato. Como regla general, tienes 21 días para registrarte desde el momento en que alcanzas o confirmas que esperas alcanzar el umbral.

¿Quién necesita registrarse para el GST en Australia?

La mayoría de las empresas y trabajadores autónomos están sujetos al umbral de GST de $75,000 AUD. Si su facturación es de $75,000 AUD o más en cualquier período de 12 meses, deben registrarse. Si se trata de una organización sin fines de lucro, el umbral es de $150,000 AUD. Por debajo de ese nivel, el registro es opcional.

Ciertas empresas no están sujetas a las reglas de umbral y deben registrarse, más allá de su facturación. El registro de GST es obligatorio desde el primer dólar ganado para los conductores de taxi, limusina y vehículos de transporte por aplicación; del mismo modo, cualquier empresa que reclame créditos fiscales por combustible debe estar registrada para el GST.

Cuando las empresas están estrechamente relacionadas o agrupadas a efectos del GST, la facturación puede evaluarse de forma colectiva. En ese caso, el umbral se mediría en función de la facturación agregada del GST, no de cada entidad por separado.

¿Qué sucede si superas el umbral de GST de $75,000?

Superar el umbral cambia tus obligaciones de inmediato. Afectará la forma en que fijas precios, emites facturas y declaras ingresos.

Una vez que estés sujeto al GST, debes:

• Aceptar pagos con el 10 % de GST en ventas sujetas a impuestos: el GST debe incluirse en los precios aplicables a partir de tu fecha efectiva de registro.

• Emitir facturas de impuestos conformes: las facturas deben incluir tu Número Comercial Australiano (ABN) y mostrar con claridad el monto del GST o indicar que el precio incluye el GST.

• Presentar las Declaraciones de Actividad Comercial (BAS): por lo general, las empresas las presentan de forma trimestral y declaran el GST cobrado y el GST pagado, y luego remiten el monto neto en una BAS.

Hacer el registro con demora puede ser costoso. ATO puede retrotraer tu registro y exigirte que pagues el GST sobre ventas pasadas, con intereses y multas.

¿Cómo funciona el umbral de GST para los trabajadores autónomos?

Los trabajadores autónomos se rigen por las mismas reglas que las demás empresas. La principal diferencia es que deben separar la facturación comercial del resto de su vida financiera. Los sueldos y salarios del empleo, los ingresos por inversiones u otros ingresos personales no cuentan para la facturación del GST; solo cuentan los ingresos comerciales.

Una vez que los trabajadores autónomos alcanzan el umbral, están sujetos a las mismas reglas que las demás empresas. Deberán cobrar el GST, emitir facturas de impuestos y presentar las BAS periódicas.

¿Puedes registrarte para el GST voluntariamente por debajo del umbral?

Puedes registrarte para el GST voluntariamente si tu facturación es inferior a $75,000 AUD. Si te registras, puedes reclamar créditos fiscales de insumos, lo que puede mejorar el flujo de caja si tu empresa tiene costos significativos con GST incluido. También podrías parecer más creíble a nivel comercial: algunos clientes, en particular las organizaciones más grandes y los organismos gubernamentales, esperan que los proveedores estén registrados para el GST.

Una vez registrado, debes cobrar el GST sobre las ventas sujetas a impuestos y cumplir con los requisitos de cumplimiento de la normativa vigentes, incluidas las presentaciones de BAS, el mantenimiento de registros y las obligaciones de facturación. Permanecerás registrado hasta que canceles; el registro voluntario no vence de forma automática.

¿Cómo registrarse para el GST y mantener el cumplimiento de la normativa?

Registrarse en el GST es sencillo. Necesitarás un ABN para registrarte; si no tienes uno, puedes solicitar el ABN y el registro de GST al mismo tiempo a través del Registro Comercial Australiano. Si ya tienes un ABN, puedes registrarte para el GST directamente ante ATO. El registro es sin cargo cuando se realiza directamente con cualquiera de estas entidades. Puede hacerse en línea con un myGovID, por teléfono, a través de un agente fiscal o de BAS, o mediante un formulario en papel.

Cuando te registres, confirmarás tu fecha de inicio del GST. A partir de esa fecha, el GST debe calcularse, cobrarse y declararse. Una vez completado el registro, mantener el cumplimiento de la normativa requiere disciplina continua en materia de facturación, declaración y mantenimiento de registros.

Necesitarás hacer lo siguiente:

• Emitir facturas de impuestos conformes: las facturas adecuadas respaldan tu cumplimiento de la normativa y la capacidad de tus clientes para reclamar créditos.

• Presentar las BAS a tiempo: las pequeñas y medianas empresas por lo general las declaran de forma trimestral, e informan las ventas, el GST cobrado, el GST pagado y el monto neto adeudado en su BAS.

• Conservar los registros durante al menos cinco años: los registros precisos son la base de los informes de las BAS y te protegen de una revisión de la ATO.

• Monitorear de forma constante la facturación: incluso después de registrarte, realiza un seguimiento de la facturación del GST sobre una base móvil de 12 meses. Si las circunstancias cambian, es posible que más adelante seas elegible para cancelar el registro.

Herramientas como Stripe Tax pueden calcular de forma automática el GST según la ubicación del cliente y el tipo de transacción. Stripe también puede ayudar a hacer seguimiento de cuándo tu facturación se acerca a los umbrales de registro, lo que reduce el riesgo de un registro tardío.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro de impuestos sobre las ventas basándose en tus transacciones de Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes y servicios físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

Comienza a recaudar impuestos a nivel global, agregando una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón en el Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración de Stripe actual. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

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