Als je een onderneming hebt in Australië, moet je je houden aan de regels voor de goederen- en dienstenbelasting (GST) zodra je jaarlijkse omzet $ 75.000 Australische dollar (AUD) bereikt. Dat betekent dat je je moet registreren voor GST, 10% GST in rekening moet brengen op belastbare verkopen en aangifte moet doen bij de Australian Taxation Office (ATO). Het naleven van de GST-regels heeft invloed op de tarieven, contracten, facturatie, cashflow en compliance van je onderneming.

Hieronder leggen we uit hoe de GST-drempel in Australië werkt, wie zich moet registreren en hoe je aan de regels blijft voldoen als je eenmaal in het systeem zit.

** Wat staat er in dit artikel?**

• Wat is de GST-drempel in Australië?
  
• Wie moet zich in Australië registreren voor GST?
  
• Wat gebeurt er als je de GST-drempel van $ 75.000 overschrijdt?
  
• Hoe werkt de GST-drempel voor eenmanszaken?
  
• Kun je je vrijwillig registreren voor GST als je onder de drempel zit?
  
• Hoe registreer je je voor GST en blijf je compliant?
  
• Hoe Stripe Tax je kan helpen
  

Wat is de GST-drempel in Australië?

De GST-drempel in Australië is het punt waarop een onderneming wettelijk verplicht is zich te registreren voor GST. Voor de meeste Australische ondernemingen geldt een GST-drempel van 75.000 AUD aan jaarlijkse bruto-inkomsten. De drempel is gebaseerd op de totale omzet vóór kosten (niet de winst), en zowel belastbare als GST-vrije verkopen tellen mee voor de GST-omzet. Leveringen waarop voorbelasting van toepassing is, zoals huur van woonruimte of financiële diensten, worden over het algemeen niet meegeteld.

De drempel wordt gemeten op basis van een voortschrijdend gemiddelde over 12 maanden. Je moet je omzet continu in de gaten houden om te zien of je de drempel nadert. Zowel bevestigde als verwachte inkomsten kunnen de registratieverplichting activeren. Als je verwacht dat je in de komende 12 maanden 75.000 AUD zult bereiken (op basis van ondertekende contracten, bevestigde boekingen of duidelijke groeitrends), moet je het registratieproces starten. Als je een onderneming start en verwacht dat je de drempel in het eerste jaar zult overschrijden, moet je je onmiddellijk registreren. In de regel heb je 21 dagen de tijd om je te registreren vanaf het moment dat je de drempel bereikt of bevestigt dat je verwacht deze te bereiken.

Wie moet zich in Australië registreren voor GST?

De meeste ondernemingen en eenmanszaken vallen onder de GST-drempel van 75.000 AUD. Als hun omzet in een periode van 12 maanden 75.000 AUD of meer bedraagt, moeten ze zich registreren. Voor non-profitorganisaties ligt de drempel op 150.000 AUD. Onder dat niveau is registratie optioneel.

Bepaalde ondernemingen vallen niet onder de drempelregels en moeten zich registreren, ongeacht hun omzet. GST-registratie is verplicht vanaf de eerste verdiende dollar voor taxi-, limousine- en rideshare-chauffeurs; ook moeten ondernemingen die aanspraak maken op brandstofbelastingvergoedingen zich registreren voor GST.

Wanneer ondernemingen nauw verwant zijn of voor GST-doeleinden zijn gegroepeerd, kan de omzet gezamenlijk worden beoordeeld. In dit geval wordt de drempel gemeten aan de hand van de totale GST-omzet, niet per entiteit afzonderlijk.

Wat gebeurt er als je de GST-drempel van $ 75.000 overschrijdt?

Zodra je de drempel overschrijdt, veranderen je verplichtingen onmiddellijk. Dit heeft gevolgen voor hoe je tarieven vaststelt, factureert en omzet rapporteert.

Zodra je onderworpen bent aan GST, moet je:

• 10% GST in rekening brengen op belastbare verkopen: GST moet vanaf de ingangsdatum van je registratie in de geldende tarieven worden opgenomen.

• Conforme belastingfacturen versturen: facturen moeten je Australian Business Number (ABN) bevatten en duidelijk het GST-bedrag vermelden of aangeven dat de prijs inclusief GST is.

• Business Activity Statements (BAS) indienen: ondernemingen dienen deze doorgaans elk kwartaal in, geven de geïnde en betaalde GST aan en maken vervolgens het nettobedrag over via een BAS.

Te late registratie kan duur uitvallen. De ATO kan je registratie met terugwerkende kracht vaststellen en je verplichten GST te betalen over eerdere verkopen, inclusief rente en boetes.

Hoe werkt de GST-drempel voor eenmanszaken?

Eenmanszaken vallen onder dezelfde regels als andere ondernemingen. Het belangrijkste verschil is dat ze hun bedrijfsomzet moeten scheiden van al het andere in hun financiële leven. Salaris en loon uit dienstverband, inkomsten uit beleggingen of andere persoonlijke inkomsten tellen niet mee voor de GST-omzet; alleen inkomsten van ondernemingen tellen mee.

Zodra eenmanszaken de drempel bereiken, gelden voor hen dezelfde regels als voor alle andere ondernemingen. Ze moeten GST in rekening brengen, belastingfacturen uitgeven en regelmatig een BAS indienen.

Kun je je vrijwillig voor GST registreren als je onder de drempel zit?

Je kunt je vrijwillig voor GST registreren als je omzet lager is dan $ 75.000 AUD. Als je je registreert, kun je voorbelasting terugvragen, wat je cashflow kan verbeteren als je onderneming aanzienlijke GST-kosten heeft. Je komt mogelijk ook commercieel geloofwaardiger over: sommige klanten, met name grotere organisaties en overheidsinstanties, verwachten dat leveranciers GST-geregistreerd zijn.

Zodra je geregistreerd bent, moet je GST in rekening brengen op belastbare verkopen en voldoen aan doorlopende vereisten voor compliance, waaronder het indienen van BAS-aangiften, het bijhouden van administratie en facturatieverplichtingen. Je blijft geregistreerd totdat je je registratie opzegt; vrijwillige registratie vervalt niet automatisch.

Hoe registreer je je voor GST en blijf je aan de regels voldoen?

Registreren voor GST is eenvoudig. Je hebt een ABN nodig om je te registreren; als je er geen hebt, kun je tegelijkertijd een ABN en GST-registratie aanvragen via het Australian Business Register. Als je al een ABN hebt, kun je je rechtstreeks bij de ATO registreren voor GST. Registratie is gratis als je dit rechtstreeks bij een van deze instanties doet. Je kunt dit online doen met een myGovID, via de telefoon, via een belasting- of BAS-adviseur, of met een papieren formulier.

Bij je registratie bevestig je de startdatum van je GST. Vanaf deze datum moet de GST worden berekend, in rekening gebracht en gerapporteerd. Zodra de registratie is voltooid, vereist het naleven van de regels voortdurende discipline op het gebied van facturatie, rapportage en administratie.

Je moet het volgende doen:

• Conforme belastingfacturen uitgeven: correcte facturen ondersteunen je compliance en de mogelijkheid van je klanten om kredieten te claimen.

• BAS op tijd indienen: kleine en middelgrote ondernemingen rapporteren meestal per kwartaal en geven op hun BAS de omzet, geïnde GST, betaalde GST en het netto verschuldigde bedrag aan.

• Je administratie minimaal vijf jaar bewaren: nauwkeurige administratie vormt de basis voor je BAS-rapportage en beschermt je tegen een controle door de ATO.

• Je omzet voortdurend in de gaten houden: blijf ook na registratie je GST-omzet bijhouden op basis van een voortschrijdend gemiddelde over 12 maanden. Als de omstandigheden veranderen, kom je later mogelijk in aanmerking om je registratie te annuleren.

Tools zoals Stripe Tax kunnen de GST automatisch berekenen op basis van de locatie van de klant en het type transactie. Stripe kan je ook helpen bijhouden wanneer je omzet de registratiedrempels nadert, waardoor het risico op te late registratie wordt verminderd.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.