Registratie voor de Goods and Services Tax (GST) in Australië is een belangrijk onderdeel van het runnen van een onderneming die goederen of diensten in eigen land verkoopt. Registratie voor GST betekent dat je de standaard 10% belasting in rekening brengt en krediet kunt claimen op zakelijke aankopen. Het geeft klanten en partners het signaal dat je onderneming correct opereert binnen het Australische belastingstelsel.

Hieronder leggen we uit wat je moet weten over GST, inclusief wie zich moet registreren, welke documenten vereist zijn, hoe je je kunt registreren voor GST en wat dit betekent voor online- en e-commerce-ondernemingen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is GST-registratie in Australië?
  
• Wie moet zich registreren voor GST?
  
• Wat heb je nodig voordat je je registreert voor GST?
  
• Hoe registreer je je voor GST in Australië?
  
• Hoe werkt GST-registratie voor e-commerce-ondernemingen?
  
• Wat zijn de voordelen van GST-registratie voor kleine ondernemingen?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is GST-registratie in Australië?

Goods and services tax is een belasting van 10% die wordt toegevoegd aan de meeste goederen en diensten die in Australië worden verkocht of geconsumeerd. Wanneer een onderneming zich registreert voor GST, stemt het ermee in om die belasting namens de overheid te innen door deze toe te voegen aan de facturen van klanten en deze later via een reguliere bedrijfsactiviteitenverklaring (BAS) naar de Australian Taxation Office (ATO) te sturen.

GST-registratie biedt je de mogelijkheid om kredieten terug te vorderen voor de GST die je hebt betaald over zakelijke uitgaven, zoals digitale producten. Als je niet geregistreerd bent, kun je deze kredieten niet terugvorderen.

Wie moet zich registreren voor GST?

Niet elke onderneming hoeft zich onmiddellijk te registreren voor GST. Het moment van registratie hangt af van je omzet en het soort onderneming dat je runt.

Dit zijn de ondernemingen die zich moeten registreren voor GST:

• Ondernemingen boven de drempel: Registratie is verplicht als je jaarlijkse GST-omzet 75.000 Australische dollar (AUD) of meer bedraagt. Non-profitorganisaties moeten zich registreren als hun GST-omzet 150.000 AUD of meer bedraagt.

• Rideshare- en taxichauffeurs: Iedereen die rideshare-, taxi- of limousinediensten aanbiedt, moet zich registreren voor GST, ongeacht het inkomen. Deze regel geldt vanaf de eerste verdiende dollar.

• Ondernemingen die brandstofbelastingkredieten claimen: Als je van plan bent brandstofbelastingkredieten te claimen, moet je geregistreerd zijn voor GST, hoe klein je omzet ook is.

Als je onder de drempel zit, kun je er toch voor kiezen om je te registreren. Je kunt dan GST terugvragen op je uitgaven, waardoor je onderneming er voor klanten of leveranciers meer gevestigd uitziet.

Wat heb jenodig voordat je je voor GST kunt registreren?

Zodra je omzet 75.000 AUD (of 150.000 AUD voor non-profitorganisaties) bereikt, heb je 21 dagen de tijd om je voor GST te registreren. Als je de registratie uitstelt, kan de ATO je registratie met maximaal vier jaar terugdateren, GST in rekening brengen over eerdere verkopen en boetes of rente toevoegen.

Je dient de volgende informatie te verzamelen om je voor GST te registreren:

• Australian Business Number (ABN): je hebt een ABN nodig om je voor GST te registreren. Indien je nog geen ABN heeft, kun je deze aanvragen via het Australian Business Register en tegelijkertijd GST aanvragen. Om een ABN te verkrijgen, dien je een commercieel bedrijf of onderneming te runnen die bedoeld is om inkomsten te genereren.

• Nauwkeurige bedrijfsgegevens: je dient je bedrijfsstructuur, adres en contactgegevens door te geven. De ATO gebruikt deze gegevens voor alle officiële GST-communicatie, dus houd ze up-to-date.

• Belasting- en identificatiegegevens: zorg dat je je belastingnummer en persoonlijke identificatie bij de hand hebt. De ATO kan hierom vragen om je identiteit te verifiëren, vooral als je een eenmanszaak hebt.

• Bankgegevens voor terugbetalingen: als je in aanmerking komt voor GST-kredieten of -terugbetalingen, koppel dan je zakelijke bankrekeninggegevens zodat de ATO deze rechtstreeks kan uitbetalen.

Hoe registreer je je voor GST in Australië?

Zodra je je ABN en bedrijfsgegevens hebt, kan je de methode kiezen die het beste bij je bedrijfsvoering past. GST-registratie is gratis als je dit zelf doet via officiële ATO-kanalen.

Dit zijn de manieren om je te registreren voor GST:

• Online via het ATO-bedrijfsportaal: De snelste optie is om in te loggen op ATO online services met je myGovID en GST-registratie toe te voegen aan je ABN. Goedkeuring gebeurt vaak onmiddellijk voor eenvoudige aanvragen.

• Per telefoon: Bel de ATO op +61 13 28 66 om je telefonisch te registreren. Je moet je identiteit en ABN bevestigen, waarna de medewerker het proces tijdens het telefoongesprek kan afronden.

• Via een geregistreerde belasting- of BAS-agent: je accountant of boekhouder kan namens jou registreren via het BAS-agentportaal. Deze optie kan tijd besparen en ervoor zorgen dat alles correct wordt ingesteld, maar je zult waarschijnlijk de agent moeten betalen voor zijn diensten.

• Via een papieren formulier: Je kunt het papieren formulier NAT 2954 naar de ATO sturen als je onderneming de voorkeur geeft aan offline processen. Dit duurt langer, maar is nog steeds gratis. Je kunt het formulier hierbestellen.

Zodra je registratie is bevestigd, stuurt de ATO je een bericht met je effectieve startdatum. Vanaf die datum moet je GST opnemen in je prijzen en belastingfacturen uitgeven waarop je ABN en het GST-bedrag staan vermeld.

Ondernemingen dienen maandelijks of driemaandelijks een BAS in om de GST die ze hebben geïnd te rapporteren en de GST die ze op uitgaven hebben betaald terug te vorderen.

Hoe werkt GST-registratie voor e-commerce-ondernemingen?

E-commerce-ondernemingen volgen dezelfde GST-regels als alle andere ondernemingen, maar verkopen via online marktplaatsen kan van invloed zijn op de manier waarop GST wordt geïnd.

Hieronder wordt uitgelegd hoe GST van toepassing is wanneer je een online onderneming runt:

• Binnenlandse onlineverkoop: net als bij reguliere verkoop moet je je registreren zodra je onderneming in Australië is gevestigd en aan Australische klanten verkoopt en je jaarlijkse omzet 75.000 AUD of meer bedraagt. Vervolgens voegt je 10% GST toe aan je prijzen en moet je belastingfacturen uitgeven waarop je ABN en GST-bedrag staan vermeld.

• Verkoop aan buitenlandse klanten: export is vrijgesteld van GST. Als je goederen of diensten verkoopt aan klanten buiten Australië, breng je geen GST in rekening op die transacties. Deze verkopen tellen meestal niet mee voor je GST-omzetdrempel, maar je moet ze wel registreren in je BAS.

• Buitenlandse ondernemingen die aan Australiërs verkopen: als je onderneming buiten Australië is gevestigd en digitale producten, software, abonnementen of goederen met een lage waarde voor 1.000 AUD of minder aan Australische klanten verkoopt, moet je je registreren voor GST zodra je verkopen aan Australië 75.000 AUD per jaar of meer bedragen. Als je goederen verkoopt voor meer dan 1.000 AUD, worden alle GST, douanerechten en inklaringskosten aan de importeur aan de grens in rekening gebracht. De ATO biedt een GST-registratiesysteem voor niet-ingezeten ondernemingen die geen ABN hebben.

• Marktplaatsen en platforms: sommige online marktplaatsen nemen de verantwoordelijkheid op zich voor het innen en afdragen van GST op verkopen aan Australië die via hun platforms worden gedaan. Als je via een marktplaats verkoopt, controleer dan of het platform de GST voor je afhandelt of dat je zelf verantwoordelijk bent voor het innen ervan.

Online ondernemingen maken vaak gebruik van geautomatiseerde belastingtools om de GST-berekeningen bij het afrekenen af te handelen. Stripe Tax kan bijvoorbeeld automatisch het juiste GST-tarief toepassen op basis van de locatie van een klant.

Wat zijn de voordelen van GST-registratie voor kleine ondernemingen?

Zelfs als je onderneming onder de drempel van 75.000 AUD zit, kan het voordelen hebben om je te registreren voor GST. Vroegtijdige registratie kan je helpen kosten terug te verdienen, je geloofwaardigheid te vergroten en duidelijke, conforme systemen op te zetten die meegroeien met je onderneming.

Hieronder lees je hoe je kleine onderneming kan profiteren van registratie voor GST:

• GST-kredieten claimen: zodra je geregistreerd bent, kun je de GST terugvragen die je hebt betaald over zakelijke uitgaven, van apparatuur tot softwareabonnementen. Die kredieten kunnen je winstmarges aanzienlijk verbeteren.

• Geloofwaardigheid opbouwen: GST-registratie geeft aan dat je onderneming legitiem is en klaar is voor groei. Veel grotere klanten werken liever met GST-geregistreerde leveranciers omdat dit hun eigen boekhouding vereenvoudigt.

• Voorbereiden op groei: als je verwacht dat je binnenkort de drempel van 75.000 AUD zult overschrijden, kun je je door vroegtijdige registratie tijdig voorbereiden. Je kunt je producten of diensten vanaf het begin inclusief GST prijzen en toekomstige prijsaanpassingen vermijden.

• Naleving handhaven: door je te registreren voordat je hiertoe wettelijk verplicht bent, verminder je het risico op achterstallige betalingen of boetes. Het helpt je ook om vertrouwd te raken met GST-rapportage voordat de inzet hoger wordt.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je wanneer je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor registratie voor omzetbelasting overschrijdt. Het kan ook namens jou registreren om belasting te innen in de VS en aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en int automatisch omzetbelasting, btw en GST op:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je registreren om belasting te betalen: Als je onderneming in de VS is gevestigd, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance met lokale regelgeving. Als je buiten de VS bent gevestigd, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Informeel belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.