Die Registrierung für die Goods and Services Tax (GST) in Australien ist ein wesentlicher Bestandteil des Geschäftsbetriebs für Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen im Inland anbieten. Mit der GST-Registrierung erheben Sie den regulären Steuersatz von 10 % und können Vorsteuergutschriften auf betriebliche Einkäufe geltend machen. Zudem signalisiert sie Kundinnen und Kunden sowie Geschäftspartner/innen, dass Ihr Unternehmen ordnungsgemäß im australischen Steuersystem tätig ist.

Im Folgenden erläutern wir die wichtigsten Aspekte der GST, darunter, wer sich registrieren muss, welche Unterlagen erforderlich sind, wie die GST-Registrierung erfolgt und welche Bedeutung dies für Online- und E-Commerce-Unternehmen hat.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist die GST-Registrierung in Australien?
  
• Wer muss sich für GST registrieren?
  
• Was benötigen Sie vor der Registrierung für die GST?
  
• Wie registrieren Sie sich in Australien für die GST?
  
• Wie funktioniert die GST-Registrierung für E-Commerce-Unternehmen?
  
• Welche Vorteile bietet die GST-Registrierung für kleine Unternehmen?
  
• So kann Stripe Tax Sie dabei unterstützen
  

Was ist die GST-Registrierung in Australien?

Die Goods and Services Tax (GST) ist eine Steuer von 10 %, die auf die meisten in Australien verkauften oder konsumierten Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Wenn sich ein Unternehmen für die GST registriert, verpflichtet es sich, diese Steuer im Namen der Regierung zu erheben, indem sie den Rechnungen an Kundinnen und Kunden hinzugefügt und anschließend über eine regelmäßige Business Activity Statement (BAS) an das Australian Taxation Office (ATO) abgeführt wird.

Die GST-Registrierung ermöglicht es Ihnen, die auf Geschäftsausgaben – etwa für digitale Produkte – gezahlte GST als Vorsteuergutschrift zurückzufordern. Ohne GST-Registrierung können diese Gutschriften nicht geltend gemacht werden.

Wer muss sich für GST registrieren?

Nicht jedes Unternehmen muss sich sofort für die GST registrieren. Der Zeitpunkt der Registrierung hängt von Ihrem Umsatz und der Art Ihres Unternehmens ab.

Wer muss sich für die GST registrieren?

• Unternehmen über der Umsatzgrenze:Eine Registrierung ist verpflichtend, wenn Ihr jährlicher GST-Umsatz 75.000 australische Dollar (AUD) oder mehr beträgt. Gemeinnützige Organisationen müssen sich registrieren, wenn ihr GST-Umsatz 150.000 AUD oder mehr erreicht.

• Ridesharing- und Taxifahrer/innen: Alle, die Ridesharing-, Taxi- oder Limousinenleistungen erbringen, müssen sich unabhängig von der Höhe ihres Einkommens für GST registrieren. Diese Pflicht gilt ab dem ersten verdienten Dollar.

• Unternehmen, die Kraftstoffsteuergutschriften in Anspruch nehmen: Wenn Sie Kraftstoffsteuergutschriften in Anspruch nehmen möchten, müssen Sie für die GST registriert sein, unabhängig davon, wie niedrig Ihr Umsatz ist.

Wenn Sie unter der Umsatzschwelle liegen, können Sie sich dennoch freiwillig für GST registrieren. Dadurch können Sie die GST auf Ihre Ausgaben zurückfordern, was Ihr Unternehmen gegenüber Kundinnen und Kunden oder Lieferantinnen und Lieferanten etablierter erscheinen lassen kann.

Was benötigen Sie vor der Registrierung für die GST?

Sobald Ihr Umsatz 75.000 AUD (oder 150.000 AUD für gemeinnützige Organisationen) erreicht, haben Sie 21 Tage Zeit, sich für die GST zu registrieren. Verzögern Sie die Registrierung, kann die australische Steuerbehörde (ATO) diese bis zu vier Jahre rückwirkend vornehmen, GST auf frühere Umsätze erheben und zusätzlich Strafzahlungen oder Zinsen berechnen.

Für die Registrierung zur GST müssen Sie die folgenden Informationen bereithalten:

• Australian Business Number (ABN): Für die GST-Registrierung benötigen Sie eine ABN. Falls Sie noch keine haben, können Sie diese über das Australian Business Register beantragen und die GST-Registrierung gleichzeitig durchführen. Um eine ABN zu erhalten, müssen Sie ein gewerbliches Unternehmen oder eine unternehmerische Tätigkeit ausüben, die auf die Erzielung von Umsatz ausgerichtet ist.

• Korrekte Unternehmensangaben: Sie müssen Ihre Unternehmensstruktur, Adresse und Kontaktdaten angeben. Die ATO verwendet diese Angaben für sämtliche offizielle GST-Kommunikation. Stellen Sie daher sicher, dass sie aktuell und korrekt sind.

• Steuer- und Identifikationsdaten: Halten Sie Ihre Steuernummer (Tax File Number) und einen Identitätsnachweis bereit. Die ATO kann diese Angaben zur Identitätsprüfung anfordern, insbesondere wenn Sie als Einzelunternehmer/in tätig sind.

• Bankverbindung für Rückerstattungen: Wenn Sie Anspruch auf GST-Gutschriften oder Rückerstattungen haben, hinterlegen Sie die Bankverbindung Ihres Unternehmens, damit die ATO Auszahlungen direkt vornehmen kann.

Wie registriere ich mich für die GST in Australien?

Sobald Sie Ihre ABN und Ihre Unternehmensdaten haben, können Sie auswählen, welche Methode am besten zu Ihrem Unternehmen passt. Die GST-Registrierung ist kostenlos, wenn Sie sie selbst über offizielle ATO-Kanäle durchführen.

Dies sind die Möglichkeiten, sich für die GST zu registrieren:

• Online über das ATO-Unternehmensportal: Die schnellste Option ist, sich mit Ihrer myGovID bei den ATO Online Services anzumelden und die GST-Registrierung zu Ihrer ABN hinzuzufügen. Bei einfachen Anträgen erfolgt die Genehmigung häufig sofort.

• Telefonisch: Rufen Sie ATO unter +61 13 28 66 an, um die Registrierung telefonisch vorzunehmen. Sie müssen Ihre Identität und Ihre ABN bestätigen; die zuständige Person kann den Vorgang während des Anrufs abschließen.

• Über eine registrierte Steuer- oder BAS-Vertretung: Ihre Buchhalterin oder Ihr Buchhalter kann die Registrierung in Ihrem Namen über das BAS-Agentenportal vornehmen. Diese Option kann Zeit sparen und sicherstellen, dass alles korrekt eingerichtet ist; in der Regel fällt hierfür jedoch ein Honorar an.

• Per Papierformular: Sie können das Papierformular NAT 2954 an die ATO senden, wenn Ihr Unternehmen Offline-Prozesse bevorzugt. Es dauert länger, ist aber weiterhin kostenfrei. Sie können das Formular hier bestellen.

Sobald Ihre Registrierung bestätigt ist, sendet die ATO eine Benachrichtigung mit Ihrem wirksamen Startdatum. Ab diesem Datum müssen Sie die GST in Ihre Preise einbeziehen und Steuerrechnungen ausstellen, auf denen Ihre ABN und der GST-Betrag ausgewiesen sind.

Unternehmen reichen monatlich oder vierteljährlich eine BAS ein, um die erhobene GST zu melden und die auf Ausgaben gezahlte GST zurückzufordern.

Wie funktioniert die GST-Registrierung für E-Commerce-Unternehmen?

E-Commerce-Unternehmen unterliegen denselben GST-Regeln wie andere Unternehmen. Der Verkauf über Online-Marktplätze kann jedoch beeinflussen, wie die GST erhoben wird.

So funktioniert die GST, wenn Sie ein Onlinegeschäft betreiben:

• Inländische Online-Verkäufe: Wie bei herkömmlichen Verkäufen müssen Sie sich registrieren, sobald Ihr Unternehmen in Australien ansässig ist und an Kundinnen und Kunden in Australien verkauft und Ihr jährlicher Umsatz 75.000 AUD oder mehr beträgt. Anschließend berechnen Sie 10 % GST auf Ihre Preise und müssen Steuerrechnungen ausstellen, die Ihre ABN sowie den GST-Betrag ausweisen.

• Verkäufe an Kundinnen und Kunden im Ausland: Exporte sind von der GST befreit. Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen an Kundinnen und Kunden außerhalb Australiens verkaufen, berechnen Sie für diese Transaktionen keine GST. Diese Umsätze zählen in der Regel nicht zu Ihrer GST-Umsatzschwelle, müssen jedoch weiterhin in Ihrer BAS angegeben werden.

• Ausländische Unternehmen mit Verkäufen an australische Kundinnen und Kunden: Wenn Ihr Unternehmen außerhalb Australiens ansässig ist und digitale Produkte, Software, Abos oder geringwertige Waren im Wert von 1.000 AUD oder weniger an australische Kundinnen und Kunden verkauft, müssen Sie sich für GST registrieren, sobald Ihre Verkäufe nach Australien 75.000 AUD pro Jahr erreichen oder überschreiten. Beim Verkauf von Waren über 1.000 AUD werden GST, Zölle und Abfertigungsgebühren der importierenden Partei an der Grenze in Rechnung gestellt. Das ATO stellt für nicht ansässige Unternehmen ohne ABN ein spezielles GST-Registrierungssystem zur Verfügung.

• Marktplätze und Plattformen: Einige Online-Marktplätze übernehmen die Verantwortung für die Erhebung und Abführung der GST auf Verkäufe nach Australien, die über ihre Plattformen getätigt werden. Wenn Sie über einen Marktplatz verkaufen, prüfen Sie, ob die Plattform die GST für Sie übernimmt oder ob Sie selbst für die Erhebung verantwortlich sind.

Online-Unternehmen nutzen häufig automatisierte Steuertools, um die GST-Berechnung beim Bezahlvorgang zu handhaben. Stripe Tax kann beispielsweise automatisch den korrekten GST-Satz basierend auf dem Standort der Kundinnen und Kunden anwenden.

Welche Vorteile bietet die GST-Registrierung für kleine Unternehmen?

Auch wenn Ihr Unternehmen unter der Umsatzschwelle von 75.000 AUD liegt, kann eine freiwillige GST-Registrierung Vorteile haben. Eine frühzeitige Registrierung kann Ihnen helfen, Kosten zurückzuerhalten, Ihre Glaubwürdigkeit gegenüber Kundinnen und Kunden sowie Partnerinnen und Partnern zu stärken und saubere, regelkonforme Systeme aufzusetzen, die mit dem Wachstum Ihres Unternehmens skalieren.

So kann Ihr kleines Unternehmen von der Registrierung für die GST profitieren:

• Beanspruchung von GST-Gutschriften: Nach der Registrierung können Sie die auf Geschäftsausgaben gezahlte GST zurückfordern – von Ausrüstung bis hin zu Software-Abos. Diese Vorsteuergutschriften können Ihre Gewinnmargen spürbar verbessern.

• Vertrauenswürdigkeit aufbauen: Eine GST-Registrierung signalisiert, dass Ihr Unternehmen seriös ist und auf Wachstum ausgerichtet ist. Viele größere Kundinnen und Kunden arbeiten bevorzugt mit GST-registrierten Anbieterinnen und Anbietern zusammen, da dies ihre eigene Buchhaltung vereinfacht.

• Wachstum vorbereiten: Wenn Sie damit rechnen, die Schwelle von 75.000 AUD bald zu überschreiten, bereitet eine frühzeitige Registrierung Ihr Unternehmen rechtzeitig vor. Sie können Ihre Produkte oder Dienstleistungen von Anfang an inklusive GST bepreisen und spätere Preisanpassungen vermeiden.

• Compliance sicherstellen: Eine Registrierung, bevor sie gesetzlich vorgeschrieben ist, reduziert das Risiko rückwirkender Zahlungen oder Strafen. Zudem erleichtert sie den Einstieg in die GST-Berichterstattung, bevor die Anforderungen komplexer werden.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuer-Compliance, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke Programmierschnittstelle (API) nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre steuerlichen Verpflichtungen zu überwachen und benachrichtigt Sie, wenn Sie auf Grundlage Ihrer Stripe-Transaktionen eine Schwelle für die Registrierung von Verkaufssteuern überschreiten. Zudem kann Stripe Tax in den USA die Registrierung zur Steuererhebung in Ihrem Namen übernehmen und die Einreichung über vertrauenswürdige Partner abwickeln. Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer (USt.) und GST auf:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern

• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern

Mit Stripe Tax können Sie Folgendes umsetzen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Ihr Unternehmen in den USA ansässig ist, überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Verfahren, bei dem die Antragsdaten vorausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften. Wenn Sie außerhalb der USA ansässig sind, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax kann nahtlos bei Partnern für die Einreichung integriert werden, sodass Ihre globalen Einreichungen genau und zeitnah erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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