La registrazione per l'imposta su beni e servizi (GST) in Australia è una parte importante della gestione di un'attività che vende beni o servizi a livello nazionale. La registrazione per la GST comporta l'addebito del 10% di aliquota standard e la possibilità di richiedere i crediti sugli acquisti dell'attività. Segnala a clienti e partner che la tua attività opera correttamente all'interno del sistema fiscale australiano.

Di seguito viene illustrato tutto quello che devi sapere sulla GST, tra cui chi deve registrarsi, quali documenti sono necessari, come registrarsi per la GST e cosa significa per le attività online e di e-commerce.

Contenuto dell'articolo

• Che cos'è la registrazione GST in Australia
  
• Chi deve registrarsi per la GST
  
• Cosa serve prima di registrarsi per la GST
  
• Come registrarsi per la GST in Australia
  
• Come funziona la registrazione GST per le attività di e-commerce
  
• Vantaggi della registrazione GST per le piccole attività
  
• In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto
  

Che cos'è la registrazione per la GST in Australia

Imposta su beni e servizi: un'imposta del 10% applicata alla maggior parte dei beni e dei servizi venduti o consumati in Australia. Quando un'attività si registra per la GST, accetta di riscuoterla per conto del governo aggiungendola alle fatture dei clienti e inviandola successivamente all'Australian Taxation Office (ATO) attraverso una dichiarazione regolare di attività (BAS).

La registrazione per la GST consente di richiedere i crediti per la GST pagata sulle spese dell'attività, come i prodotti digitali. Se non sei registrato, non puoi richiedere quei crediti.

Chi deve registrarsi per la GST?

Non tutte le attività devono registrarsi immediatamente per la GST. I tempi di registrazione dipendono dal fatturato e dal tipo di attività che gestisci.

Ecco chi deve registrarsi per la GST:

• Attività che superano la soglia: la registrazione è obbligatoria se il fatturato annuale GST è pari o superiore a 75.000 dollari australiani (AUD). Le organizzazioni non profit devono registrarsi se il fatturato soggetto a GST è pari o superiore a 150.000 AUD.

• Ridesharing e taxi: chiunque fornisca servizi di ridesharing, taxi o limousine deve registrarsi per la GST, indipendentemente dal reddito. Questa regola si applica dal primo dollaro guadagnato.

• Attività che richiedono crediti d'imposta sui carburanti: se prevedi di richiedere crediti d'imposta, devi essere registrato per la GST, indipendentemente dalle dimensioni del tuo fatturato.

Se sei al di sotto della soglia, puoi comunque scegliere di registrarti. Potrai recuperare la GST sulle tue spese, e questo può far sembrare più solida la tua attività nei confronti dei clienti o fornitori.

Cosa serve prima di registrarsi per la GST

Quando il fatturato raggiunge i 75.000 AUD (o i 150.000 AUD per le organizzazioni non profit), hai 21 giorni di tempo per registrarti per la GST. Se ritardi la registrazione, l'ATO può retrodatare la registrazione fino a quattro anni, addebitare la GST sulle vendite precedenti e aggiungere sanzioni o interessi.

Per registrarti per la GST, dovrai raccogliere le seguenti informazioni:

• Australian Business Number (ABN): per registrarti per la GST avrai bisogno di un codice ABN. Se non ne hai già uno, puoi richiederlo tramite l'Australian Business Register e richiedere contemporaneamente la GST. Per ottenere un codice ABN, devi gestire un'attività commerciale o un'impresa destinata a generare ricavi.

• Dettagli accurati sull'attività: dovrai indicare la struttura, l'indirizzo e le informazioni di contatto della tua attività. L'ATO utilizzerà questi dati per tutte le comunicazioni ufficiali relative alla GST, quindi mantienili aggiornati.

• Informazioni fiscali e di identificazione: tieni a portata di mano il tuo codice fiscale e il tuo documento di identità personale. L'ATO potrebbe chiedertelo per verificare la tua identità, soprattutto in caso di ditta individuale.

• Dati bancari per i rimborsi: se sei idoneo per gli accrediti o i rimborsi della GST, collega i dati del conto bancario della tua attività in modo che l'ATO possa pagarli direttamente.

Come ci si registra per la GST in Australia

Una volta ottenuti il codice ABN e i dati dell'attività, puoi scegliere il metodo più consono alla tua attività. La registrazione per la GST è gratuita se effettuata in autonomia attraverso i canali ufficiali dell'ATO.

Queste sono le modalità di registrazione per la GST:

• Online attraverso il portale ATO dedicato alle attività: la scelta più veloce consiste nell'accedere ai servizi online dell'ATO utilizzando il myGovID e aggiungere la registrazione GST al codice ABN. Spesso l'approvazione è immediata per le domande semplici.

• Per telefono: chiama l'ATO al numero +61 13 28 66 per registrarti telefonicamente. Confermando la tua identità e il codice ABN, l'operatore potrà elaborare la chiamata.

• Attraverso un agente o BAS registrato: il tuo commercialista o contabile può registrarsi a tuo nome utilizzando il portale agenti BAS. Questa opzione può far risparmiare tempo e garantire che tutto sia configurato correttamente, ma probabilmente dovrai pagare il servizio all'agente.

• In formato cartaceo: se la tua attività preferisce le procedure offline, puoi inviare all'ATO il modulo cartaceo NAT 2954. Richiede più tempo, ma è comunque gratuito. Puoi ordinare il modulo qui.

Una volta confermata la registrazione, l'ATO ti invierà una notifica con la data di inizio effettiva. A partire da tale data dovrai includere la GST nelle fatture ed emettere fatture fiscali con il tuo codice ABN e l'importo della GST.

Le attività presentano una BAS mensile o trimestrale per dichiarare la GST riscossa e recuperare la GST pagata sulle spese.

Come funziona la registrazione GST per le attività di e-commerce

Le attività di e-commerce seguono per la GST le stesse regole di qualsiasi altra attività, ma la vendita dai marketplace online può influire sulla riscossione della GST.

Ecco come si applica la GST nella gestione di un'attività online:

• Vendite online nazionali: come avviene per le vendite regolari, se la tua attività ha sede in Australia e vende a clienti australiani, devi registrarti quando hai raggiunto un fatturato annuo pari o superiore a 75.000 AUD. In seguito dovrai aggiungere il 10% di GST ai tuoi prezzi ed emettere fatture fiscali che mostrino il tuo ABN e l'importo della GST.

• Vendite a clienti esteri: le esportazioni sono esenti da GST. Se vendi beni o servizi a clienti al di fuori dell'Australia, non devi addebitare la GST su quelle transazioni. Queste vendite di solito non vengono conteggiate ai fini della soglia di fatturato per la GST, ma vengono comunque registrate nel tuo BAS.

• Attività estere che vendono a clienti australiani: se la tua attività ha sede al di fuori dell'Australia e vende ai clienti australiani prodotti digitali, software, abbonamenti o beni di basso valore, con un prezzo pari o inferiore a 1.000 AUD, devi registrarti per la GST quando le tue vendite in Australia superano o superano i 75.000 AUD all'anno. Se vendi beni superiori di importo a 1.000 AUD, la GST, le tariffe doganali e le spese di sdoganamento sono a carico dell'importatore alla dogana. L'ATO offre un sistema di registrazione GST per le attività non residenti che non hanno un codice ABN.

• Marketplace e piattaforme: alcuni marketplace online si assumono la responsabilità di riscuotere e versare la GST sulle vendite effettuate in Australia dalle loro piattaforme. Se vendi tramite un marketplace, verifica che la piattaforma gestisca la GST a tuo nome, o se devi essere tu a riscuoterla.

Spesso le attività online si affidano a strumenti fiscali automatizzati per gestire i calcoli della GST al momento del checkout. Stripe Tax, ad esempio, può applicare automaticamente l'aliquota della GST in base alla sede del cliente.

Vantaggi della registrazione GST per le piccole attività

Anche se la tua attività fattura meno della soglia di 75.000 AUD, la scelta di registrarsi per la GST può presentare vantaggi. La registrazione anticipata può aiutarti a recuperare i costi, mostrare credibilità e configurare sistemi puliti e conformi che si dimensionano con la crescita dell'attività.

Ecco come la tua piccola attività può trarre vantaggio dalla registrazione per la GST:

• Richiedere crediti GST: una volta effettuata la registrazione, puoi recuperare la GST pagata sulle spese dell'attività per qualsiasi cosa, dalle apparecchiature agli abbonamenti software. Tali crediti possono migliorare notevolmente i tuoi margini di profitto.

• Dimostrazione di credibilità: la registrazione GST indica che la tua attività è legittima e pronta a crescere. Molti dei clienti più grandi preferiscono lavorare con fornitori registrati per la GST, poiché semplifica la loro contabilità.

• Preparazione alla crescita: se prevedi di superare presto la soglia di 75.000 AUD, registrarti in anticipo ti prepara alla crescita. Puoi stabilire fin dall'inizio il prezzo dei tuoi prodotti o servizi integrando la GST ed evitare futuri adeguamenti dei prezzi.

• Mantenimento della conformità: registrarti prima di esservi obbligato per legge riduce il rischio di pagamenti retrodatati o sanzioni. Inoltre, ti aiuta a sentirti a tuo agio con i resoconti GST prima che gli importi in gioco aumentino.

In che modo Stripe Tax può essere d'aiuto

Stripe Tax riduce la complessità della conformità fiscale in modo da poterti concentrare sulla crescita dell'attività. Inizia a riscuotere le imposte a livello globale aggiungendo una sola riga di codice all'integrazione esistente, facendo clic su un pulsante nella Dashboard o utilizzando la nostra potente interfaccia di programmazione applicazioni (API).

Stripe Tax ti aiuta a monitorare i tuoi obblighi e ti avvisa quando superi la soglia di registrazione dell'imposta sulle vendite, in base alle transazioni con Stripe. Può anche registrarti per la riscossione delle imposte a tuo nome negli Stati Uniti e gestire le dichiarazioni tramite partner fidati. Stripe Tax calcola e riscuote automaticamente le imposte sulle vendite, l'IVA e la GST su:

• Beni e servizi digitali in tutti gli Stati degli USA e in oltre 100 Paesi

• Beni fisici in tutti gli Stati degli USA e in 42 Paesi

Stripe Tax può aiutarti a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo Stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente, oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte facendo clic sulla Dashboard Stripe.

• Registrarti per pagare le imposte: se la tua attività si trova negli Stati Uniti, lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali beneficiando di un processo semplificato che precompila i dati della domanda, risparmiando tempo e facilitando la conformità alle normative locali. Se sei al di fuori degli Stati Uniti, Stripe collabora con Taxually che ti assisterà nella registrazione presso le autorità fiscali locali.

• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle norme fiscali e sulle variazioni delle aliquote.

• Semplificare le dichiarazioni:- Stripe Tax si integra perfettamente con i partner che offrono servizi di dichiarazione, garantendo dichiarazioni accurate e puntuali a livello globale. Lascia ai nostri partner la gestione delle tue dichiarazioni mentre ti dedichi allo sviluppo della tua attività.

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