El registro para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Australia es una parte importante de la gestión de una empresa que vende bienes o servicios en el país. Registrarse para el GST supone que aceptarás pagos aplicando en el impuesto del 10 % estándar y podrás reclamar créditos por las compras de la empresa. Indica a los clientes y socios que tu empresa está operando correctamente dentro del sistema fiscal australiano.

A continuación, explicaremos lo que debes saber sobre el impuesto sobre bienes y servicios (GST), incluiremos quién debe registrarse, qué documentos son necesarios, cómo registrarse para el GST y qué supone para las empresas por Internet y de e-commerce.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es el registro para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Australia?
  
• ¿Quién debe registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Qué necesitas antes de registrarte para el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo es el registro en el GST en Australia?
  
• ¿Cómo funciona el registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas de e-commerce?
  
• ¿Cuáles son las ventajas de registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las pequeñas empresas?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el registro para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Australia?

El impuesto sobre bienes y servicios es un impuesto del 10 % que se añade a la mayoría de los bienes y servicios vendidos o consumidos en Australia y que, cuando una empresa se inscribe para el GST, acepta cobrar en nombre del gobierno añadiéndolo a las facturas de los clientes y enviándolo posteriormente a la Oficina de Tributación Australiana (ATO) mediante una declaración de actividad empresarial ordinaria.

El registro para el GST te da la posibilidad de reclamar créditos por el GST que has pagado en los gastos de la empresa, como los productos digitales. Si no estás registrado, no puedes reclamar esos créditos.

¿Quién debe registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

No todas las empresas tienen que registrarse inmediatamente para el GST. El plazo para registrarse depende de tu facturación y del tipo de empresa que dirijas.

A continuación explicamos quién debe registrarse para el GST:

• Empresas que superan el umbral establecido: es obligatorio que te registres para el GST si tu facturación anual es de 75.000 dólares australianos (AUD) o más. Las entidades sin ánimo de lucro tienen que registrarse para el GST si su facturación es de 150.000 AUD o más.

• Viajes compartidos y taxistas: cualquier persona que preste servicios de transporte compartido, taxi o limusina debe registrarse para el GST, independientemente de los beneficios que obtenga. Esta regla se aplica a partir del primer dólar ganado.

• Empresas que reclamación créditos fiscales: si tienes previsto reclamar créditos fiscales por combustibles, debes registrarte para el GST, independientemente de lo pequeña que sea tu facturación.

Si estás por debajo del umbral antes indicado, aún así puedes decidir registrarte. Si lo haces, podrás reclamar el GST aplicado sobre tus gastos, lo que puede hacer que tu empresa parezca que está más consolidada para clientes o proveedores.

¿Qué necesitas antes de registrarte para el impuesto sobre bienes y servicios (GST)?

Una vez que tu facturación alcance los 75.000 AUD (o 150.000 AUD para las entidades sin ánimo de lucro), tienes 21 días para registrarte para el GST. Si retrasas el registro, la ATO puede establecer la fecha de tu registro hasta cuatro años antes de que lo hagas, cobrarte el GST sobre ventas pasadas y añadir sanciones o intereses.

Necesitarás reunir la siguiente información para registrarte en el GST:

• Número de empresa australiana (ABN): necesitarás un ABN para registrarte para el GST. Si aún no lo tienes, puedes solicitarlo a través del registro de empresas australianas y solicitar el GST al mismo tiempo. Para obtener un ABN, debes tener una empresa comercial o una empresa destinada a generar ingresos.

• Datos precisos de la empresa: tendrás que compartir la estructura, la dirección y la información de contacto de tu empresa. La ATO utilizará estos datos para todas las comunicaciones oficiales relativas al GST, así que mantenlos actualizados.

• Información fiscal e identificativa: ten listo tu número de expediente fiscal y tu identificación personal. Es posible que la ATO te los pida para verificar tu identidad, especialmente si eres un comerciante único.

• Datos bancarios para reembolsos: si cumples los requisitos para recibir créditos o reembolsos de Impuestos sobre bienes y servicios (GST), vincula la información de tu cuenta bancaria de la empresa para que la ATO pueda pagarlos directamente.

¿Cómo te registras para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Australia?

Una vez que tengas tu ABN y los datos de tu empresa, puedes elegir el método que mejor se adapte a la operativa de tu empresa. Registrarte a efectos del impuesto sobre bienes y servicios (GST) es gratuito si lo haces tú mismo a través de los canales oficiales de la ATO.

Estas son las formas en que puedes registrarse para el GST:

• Por Internet a través del portal de empresas ATO: la opción más rápida es iniciar sesión en los servicios en línea de ATO con myGovID y añadir el GST a tu ABN. La aprobación suele ser instantánea para las solicitudes sencillas.

• Por teléfono: llama a la ATO al +61 13 28 66 para registrarte por teléfono. Tendrás que confirmar tu identidad y ABN, y el funcionario que te atienda puede completar el proceso durante la llamada.

• A través de un agente registrado de impuestos o BAS: tu contable o tenedor de libros puede registrarse en tu nombre utilizando el portal de agentes de BAS. Esta opción puede ahorrar tiempo y garantizar que todo esté configurado correctamente, pero es probable que tengas que pagarle al agente por su servicio.

• Mediante un formulario en papel: puedes enviar el formulario en papel NAT 2954 por correo postal a la ATO, si tu empresa prefiere los procesos fuera de Internet. Lleva más tiempo, pero sigue siendo gratuito. Puedes solicitar el formulario aquí.

Una vez que se confirme tu registro, la ATO enviará una notificación con la fecha efectiva de inicio de tu empresa. A partir de esa fecha, debes incluir el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en tus tarifas y emitir facturas de impuestos que muestren tu ABN y el importe del GST.

Las empresas presentan un BAS mensual o trimestral para declarar el GST recaudado y reclamar el GST que han pagado en sus gastos.

¿Cómo funciona el registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las empresas de e-commerce?

Las empresas de e-commerce siguen las mismas reglas del GST que cualquier otra empresa, pero vender a través de marketplaces en Internet puede afectar a la forma en que se recauda el GST.

Así es como se aplica el impuesto sobre bienes y servicios (GST) cuando diriges una empresa por Internet:

• Ventas en línea nacionales: al igual que con las ventas regulares, si tu empresa está establecida en Australia y vende a clientes australianos, debes registrarte una vez que tengas ventas anuales de 75.000 AUD o más. Después, añadirás un 10 % del GST a tus precios y tendrás que emitir facturas de impuestos que muestren tu importe de ABN y GST.

• Ventas a clientes extranjeros: las exportaciones están exentas de GST. Si vendes bienes o servicios a clientes fuera de Australia, no aplicas el GST a esas transacciones. Por lo general, estas ventas no cuentan para tu umbral de facturación de cara al GST, pero seguirás registrándolas en tu BAS.

• Empresas extranjeras que venden a australianos: si tu empresa está establecida fuera de Australia y vende productos digitales, software, suscripciones o bienes de bajo valor por 1.000 AUD o menos a clientes australianos, debes registrarte para el GST una vez que tus ventas a Australia alcancen o superen los 75.000 AUD al año. Si vendes bienes por más de 1.000 AUD, los cargos por GST, derechos de aduana y despacho de aduana se cobran al importador en la frontera. La ATO ofrece un sistema de registro para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para empresas no residentes que no tengan ABN.

• Marketplaces y plataformas: algunos marketplaces en Internet asumen la responsabilidad de recaudar y remitir el GST sobre las ventas a Australia, realizadas a través de sus plataformas. Si vendes a través de un marketplace, comprueba si la plataforma gestiona el GST por ti o si tú mismo eres responsable de cobrarlo.

Las empresas que operan por Internet suelen emplear herramientas fiscales automatizadas para gestionar el GST en el proceso de compra. Stripe Tax, por ejemplo, puede aplicar automáticamente el tipo correcto del GST en función de la ubicación del cliente.

¿Cuáles son las ventajas de registrarse para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) para las pequeñas empresas?

Aunque tu empresa esté por debajo del umbral de 75.000 AUD, puede tener ventajas registrarse para el GST. Si te registras cuanto antes, puedes recuperar costes, subrayar tu credibilidad y configurar sistemas limpios y que cumplan con la normativa que escalen a medida que crece tu empresa.

A continuación exponemos cómo tu pequeña empresa puede beneficiarse de registrarse para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST):

• Reclamación de créditos del GST: una vez que te hayas registrado, puedes reclamar el GST que has pagado en los gastos de la empresa, desde equipos hasta suscripciones de software. Esos créditos pueden mejorar notablemente tus márgenes de beneficio.

• Aumentar la credibilidad: el registro para el GST indica que tu empresa es legítima y está lista para crecer. Muchos clientes más grandes prefieren trabajar con proveedores registrados para el GST porque simplifica su propia contabilidad.

• Preparación para el crecimiento: si esperas superar pronto el umbral de 75.000 AUD, registrarte con antelación hará que estés preparado de antemano. Puedes fijar el precio de tus productos o servicios con el GST integrado desde el principio y evitar futuros ajustes de precios.

• Cumplimiento de la normativa: regístrate antes de que estés legalmente obligado a ello reduce el riesgo de tener que abonar más adelante pagos o sanciones. También te ayuda a habituarte a declarar el GST antes de que aumente lo que está en juego.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a cobrar impuestos en todo el mundo añadiendo una sola línea de código a tu integración ya existente, haciendo clic en un botón del dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de aplicaciones (API).

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas el umbral de registro del impuesto sobre las ventas en tus transacciones Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar la presentación de documentos a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra automáticamente los impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST sobre:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE  UU. y 42 países

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registro para el pago de impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos y aprovecha su proceso simplificado que introduce automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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