El registro en Australia en el impuesto sobre bienes y servicios (GST) es una parte importante del funcionamiento de una empresa que vende bienes o servicios en el país. El registro en el GST significa que cobrarás el impuesto estándar del 10 % y podrás reclamar créditos por las compras comerciales. Esto indica a los clientes y socios que tu empresa funciona correctamente dentro del sistema de gravamen australiano.

A continuación, te explicaremos lo que debes saber sobre el GST, incluido quién debe registrarse, qué documentos se requieren, cómo debes registrarte para el GST y qué significa para las empresas en línea y de comercio electrónico.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué es el registro en el GST en Australia?
  
• ¿Quién debe registrarse para el GST?
  
• ¿Qué necesitas antes de registrarte en el GST?
  
• ¿Cómo te registras para el GST en Australia?
  
• ¿Cómo funciona el registro en el GST para las empresas de comercio electrónico?
  
• ¿Cuáles son los beneficios del registro en el GST para las pequeñas empresas?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es el registro en el GST en Australia?

El impuesto sobre bienes y servicios es un gravamen del 10 % que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios vendidos o consumidos en Australia y que, cuando una empresa se inscribe en el GST, acepta cobrar en nombre del Gobierno agregándolo a las facturas de los clientes y enviándolo posteriormente a la Agencia Australiana de Tributación (ATO) mediante una declaración periódica de actividad empresarial.

El registro en el GST te da la posibilidad de reclamar créditos por el GST que has pagado en gastos de la empresa, como productos digitales. Si no estás registrado, no puedes reclamar esos créditos.

¿Quién debe registrarse en el GST?

No todas las empresas tienen que registrarse para el GST de inmediato. El plazo de registro depende de tu facturación y del tipo de empresa que dirijas.

Aquí te presentamos quienes deben registrarse para el GST:

• Empresas que superan el umbral: es obligatorio el registro si tu facturación anual del GST es de 75,000 dólares australianos (AUD) o más. Las organizaciones sin fines de lucro tienen que registrarse cuando sus facturaciones del GST son de 150,000 AUD o más.

• Conductores de taxis y viajes compartidos: toda persona que preste servicios de transporte compartido, taxi o limusina debe registrarse para el GST, independientemente de sus ingresos. Esta regla se aplica a partir del primer dólar ganado.

• Empresas que reclaman créditos fiscales por combustible: si tienes previsto reclamar créditos fiscales por combustible, debes estar inscripto en el GST, independientemente de lo pequeña que sea tu facturación.

Si estás por debajo del umbral, aún puedes optar por registrarte. Podrás reclamar el GST sobre tus gastos, lo que puede hacer que tu empresa parezca más estable para los clientes o proveedores.

¿Qué necesitas antes de registrarte en el GST?

Una vez que tu facturación alcance los 75,000 AUD (o 150,000 AUD para organizaciones sin fines de lucro), tienes 21 días para registrarte en el GST. Si retrasas el registro, la ATO puede antedatar tu registro hasta cuatro años, cobrar pagos del GST sobre las ventas anteriores y agregar sanciones o intereses.

Necesitarás reunir la siguiente información para registrarte en el GST:

• Número de empresa australiana (ABN): necesitarás un ABN para registrarte en el GST. Si aún no lo tienes, puedes solicitarlo a través del registro de empresas australianas y presentar la declaración del GST al mismo tiempo. Para obtener un ABN, debes dirigir una empresa comercial o una empresa destinada a generar ingresos.

• Datos precisos de la empresa: tendrás que compartir la estructura, la dirección y la información de contacto de tu empresa. La ATO utilizará estos datos para todas las comunicaciones oficiales del GST, así que mantenlos actualizados.

• Información gravable e identificatoria: ten listo tu número de expediente gravable y tu identificación personal. La ATO podría solicitarlos para verificar tu identidad, especialmente si eres un comerciante único.

• Datos bancarios para rembolsos: si cumples los requisitos para recibir créditos o rembolsos por el GST, vincula la información de la cuenta bancaria de tu empresa para que la ATO pueda pagarlos directamente.

¿Cómo debes registrarte para el GST en Australia?

Una vez que tengas los datos de tu ABN y empresa, puedes elegir el método que mejor se adapte a la operación de tu negocio. El registro en el GST es gratuito si lo haces tú mismo a través de los canales oficiales de la ATO.

Estas son las formas de registrarte para el GST:

• En línea a través del portal de empresas de la ATO: la opción más rápida es iniciar sesión en los servicios en línea de la ATO con myGovID y agregar el registro en el GST a tu ABN. La aprobación suele ser instantánea para las aplicaciones simples.

• Por teléfono: llama a la ATO al +61 13 28 66 para registrarte por teléfono. Tendrás que confirmar tu identidad y ABN, y el oficial completará el procesado durante la llamada.

• A través de un gravamen registrado o un agente de BAS: tu contador o contable puede registrarse en tu nombre usando el portal de agentes de BAS. Esta opción puede ahorrar tiempo y garantizar que todo esté configurado correctamente, pero es probable que tengas que pagarle al agente por su servicio.

• Por formulario impreso: puedes enviar el formulario impreso NAT 2954 por correo a la ATO, si tu empresa prefiere los procesos fuera de línea. Te lleva más tiempo, pero sigue siendo gratuito. Puedes pedir el formulario aquí.

Una vez que se confirme tu registro, la ATO enviará una notificación con tu fecha de inicio efectiva. A partir de esa fecha, debes incluir el GST en tus tarifas y emitir facturas de impuestos que muestren tu ABN y el importe del GST.

Las empresas presentan BAS mensuales o trimestrales para informar el GST que han recaudado y reclamar el GST que han pagado sobre los gastos.

¿Cómo funciona el registro en el GST para las empresas de comercio electrónico?

Las empresas de comercio electrónico siguen las mismas reglas de GST que cualquier otra empresa, pero vender a través de Marketplace en línea puede afectar la forma en que se cobra el GST.

Así es como se aplica el GST cuando diriges una empresa en línea:

• Ventas en línea nacionales: al igual que con las ventas regulares, si tu empresa está establecida en Australia y vende a clientes australianos, debes registrarte una vez que tengas ventas anuales de 75,000 AUD o más. Luego, agregarás un 10 % de GST a tus precios y tendrás que emitir facturas de impuestos que muestren tu ABN y el importe del GST.

• Ventas a clientes extranjeros: las exportaciones no requieren GST. Si vendes bienes o servicios a clientes fuera de Australia, no cobras el GST por esas transacciones. Por lo general, estas ventas no cuentan para tu umbral de facturación del GST, pero seguirás registrándolas en tu BAS.

• Empresas extranjeras que venden a australianos: si tu empresa está establecida fuera de Australia y vende productos digitales, software, suscripciones o bienes de bajo valor por 1000 AUD o menos a clientes australianos, debes registrarte para el GST una vez que tus ventas en Australia alcancen o superen los 75,000 AUD anuales. Si vendes bienes por más de 1000 AUD, los cargos por el GST, derechos de aduana y despacho de aduana se cobran al importador en la frontera. La ATO ofrece un sistema de registro en el GST para empresas no residentes que no tienen ABN.

• Marketplace y plataformas: algunos mercados en línea asumen la responsabilidad de cobrar y remitir el GST sobre las ventas realizadas a través de sus plataformas a Australia. Si vendes a través de Marketplace, verifica si la plataforma gestiona el GST por ti o si tú mismo eres responsable de cobrarlo.

Las empresas que operan en línea suelen recurrir a instrumentos fiscales automatizados para gestionar los cálculos del GST al momento de la confirmación de la compra. Stripe Tax, por ejemplo, puede aplicar automáticamente la tasa de GST correcta establecida en función de la ubicación del cliente.

¿Cuáles son los beneficios del registro en el GST para las pequeñas empresas?

Incluso si tu empresa está por debajo del umbral de 75,000 AUD, elegir registrarse para el GST puede tener ventajas. El registro temprano puede ayudarte a recuperar costos, indica credibilidad y configura sistemas limpios y que cumplen con la normativa que aumenta a medida que crece tu empresa.

Así es como tu pequeña empresa puede beneficiarse de registrarse en el GST:

• Reclamando créditos del GST: una vez que te hayas registrado, podrás reclamar el GST pagado sobre los gastos de la empresa por todo, desde equipos hasta suscripciones de software. Esos créditos pueden mejorar notablemente tus márgenes de beneficio.

• Generando credibilidad: el registro en el GST indica que tu empresa es legítima y está lista para crecer. Muchos clientes más grandes prefieren trabajar con proveedores registrados en el GST porque simplifica su propia contabilidad.

• Preparando el crecimiento: si esperas superar el umbral de 75,000 AUD pronto, registrarte con anticipación te prepara por adelantado. Puedes fijar el precio de tus productos o servicios con el GST integrado desde el principio y evitar futuros ajustes de precios.

• Cumpliendo la normativa: regístrate antes de que se te exija legalmente que reduzcas el riesgo de pagos antedatados o sanciones. También te ayuda a familiarizarte con la presentación de informes del GST antes de que las apuestas sean más altas.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Comienza a cobrar impuestos en todo el mundo agregando una sola línea de código a tu integración existente, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente interfaz de programación de solicitudes (API).

Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro del impuesto sobre las ventas establecido en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU. y gestionar las presentaciones a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, IVA y GST de lo siguiente:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países

• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Inscribirte para pagar impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales y benefíciate de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás ubicado fuera de los EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplificar la declaración fiscal: Stripe Tax se integra a la perfección con los socios de declaración fiscal, por lo tanto, tus declaraciones fiscales globales son precisas y oportunas. Deja que nuestros socios administren tus declaraciones fiscales para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa.

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