หากคุณดำเนินธุรกิจในออสเตรเลีย คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎภาษีสินค้าและบริการ (GST) เมื่อรายได้ต่อปีของคุณถึง $75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) ซึ่งหมายถึงต้อง จดทะเบียน GST เรียกเก็บ GST 10% สำหรับยอดขายที่ต้องเสียภาษี และรายงานต่อสำนักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) การปฏิบัติตามกฎ GST จะส่งผลต่อการตั้งราคา สัญญา การออกใบแจ้งหนี้ กระแสเงินสด และการปฏิบัติตามข้อกำหนดของธุรกิจคุณ

ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าเกณฑ์ GST ในออสเตรเลียทำงานอย่างไร ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน และจะปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างไรหลังเข้าสู่ระบบแล้ว

เนื้อหาหลักในบทความ

• เกณฑ์ GST ในออสเตรเลียคือเท่าใด
  
• ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย
  
• จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณมียอดเกินเกณฑ์ GST $75,000
  
• เกณฑ์ GST ทำงานอย่างไรสำหรับกิจการเจ้าของคนเดียว
  
• คุณสามารถจดทะเบียน GST โดยสมัครใจเมื่อรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ได้หรือไม่
  
• วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST และปฏิบัติตามข้อกำหนด
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

เกณฑ์ GST ในออสเตรเลียคือเท่าใด

เกณฑ์ GST ในออสเตรเลียคือจุดที่ธุรกิจมีหน้าที่ตามกฎหมายต้องจดทะเบียน GST ธุรกิจส่วนใหญ่ในออสเตรเลียมีเกณฑ์ GST อยู่ที่รายได้รวมต่อปี $75,000 AUD เกณฑ์นี้คำนวณจากรายได้จากการขายทั้งหมดก่อนหักค่าใช้จ่าย (ไม่ใช่กำไร) และทั้งยอดขายที่ต้องเสียภาษีกับยอดขายที่ได้รับยกเว้น GST ต่างก็นับรวมในยอดหมุนเวียนสำหรับ GST ส่วนรายการที่ต้องเสียภาษีซื้อ เช่น ค่าเช่าที่อยู่อาศัยหรือบริการทางการเงินโดยทั่วไปจะไม่ถูกนำมารวม

เกณฑ์นี้วัดแบบต่อเนื่องย้อนหลัง 12 เดือน คุณต้องติดตามยอดหมุนเวียนอยู่เสมอเพื่อดูว่ากำลังเข้าใกล้เกณฑ์หรือไม่ ทั้งรายรับที่ยืนยันแล้วและรายรับที่คาดว่าจะได้รับต่างก็อาจทำให้เกิดข้อกำหนดให้ต้องจดทะเบียนได้ หากคุณคาดว่าจะมียอดถึง 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียภายใน 12 เดือนข้างหน้า (จากสัญญาที่ลงนามแล้ว การจองที่ยืนยันแล้ว หรือแนวโน้มการเติบโตที่ชัดเจน) คุณควรเริ่มกระบวนการจดทะเบียน หากคุณเริ่มต้นธุรกิจโดยคาดว่าจะมียอดเกินเกณฑ์ภายในปีแรก คุณก็ควรจดทะเบียนทันที โดยทั่วไปแล้ว คุณมีเวลา 21 วันในการจดทะเบียน นับจากวันที่คุณมียอดถึงเกณฑ์ หรือยืนยันได้ว่าคุณคาดว่าจะมียอดถึงเกณฑ์

ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย

ธุรกิจส่วนใหญ่และกิจการเจ้าของคนเดียวจะอยู่ภายใต้เกณฑ์ GST ที่ $75,000 AUD หากมียอดรายได้ถึง $75,000 AUD หรือมากกว่าในช่วงเวลาใดก็ตาม 12 เดือน ต้องจดทะเบียน GST หากเป็นองค์กรไม่แสวงหากำไร เกณฑ์จะอยู่ที่ $150,000 AUD หากต่ำกว่าระดับนี้สามารถเลือกจดทะเบียนได้ตามสมัครใจ

ธุรกิจบางประเภทไม่อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์นี้ และต้องจดทะเบียนไม่ว่ายอดรายได้จะเท่าใดก็ตาม โดยการจดทะเบียน GST จะเป็น ข้อบังคับ ตั้งแต่รายได้ดอลลาร์แรก สำหรับผู้ขับรถแท็กซี่ รถลีมูซีน และรถร่วมโดยสาร รวมถึงธุรกิจที่ต้องการขอเครดิตภาษีน้ำมันเชื้อเพลิงก็ต้องจดทะเบียน GST เช่นกัน

เมื่อธุรกิจมีความเกี่ยวข้องกันอย่างใกล้ชิดหรือถูกจัดกลุ่มรวมกันเพื่อวัตถุประสงค์ด้าน GST ยอดหมุนเวียนอาจถูกประเมินแบบรวมกัน ในกรณีนี้ เกณฑ์จะวัดจากยอดหมุนเวียน GST รวมของทั้งกลุ่ม ไม่ใช่ของแต่ละนิติบุคคลแยกกัน

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณมียอดเกินเกณฑ์ GST $75,000

เมื่อมียอดเกินเกณฑ์ ภาระผูกพันของคุณจะเปลี่ยนทันที ซึ่งจะส่งผลต่อการตั้งราคา การออกใบแจ้งหนี้ และการรายงานรายรับ

เมื่อคุณต้องเสียภาษี GST แล้ว คุณต้องดำเนินการดังนี้

• เรียกเก็บภาษี GST 10% จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี: ภาษี GST ต้องรวมอยู่ในราคาที่ใช้บังคับตั้งแต่วันที่จดทะเบียนมีผลบังคับใช้

• ออกใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามข้อกำหนด: ใบแจ้งหนี้ต้องมีหมายเลขธุรกิจของออสเตรเลีย (ABN) และแสดงจำนวน GST อย่างชัดเจน หรือระบุว่าราคานั้นรวม GST แล้ว

• ยื่นแบบแสดงกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS): โดยปกติแล้ว ธุรกิจจะต้องยื่นแบบแสดงรายการทุกไตรมาส และต้องรายงานทั้ง GST ที่เรียกเก็บและ GST ที่จ่ายไป จากนั้นนำส่งยอดสุทธิผ่าน BAS

การจดทะเบียนล่าช้าอาจมีค่าใช้จ่ายสูง หน่วยงาน ATO อาจกำหนดให้การจดทะเบียนมีผลย้อนหลังและกำหนดให้คุณชำระภาษี GST จากยอดขายในอดีต พร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับ

เกณฑ์ GST ทำงานอย่างไรสำหรับกิจการเจ้าของคนเดียว

กิจการเจ้าของคนเดียวอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับธุรกิจประเภทอื่น ความแตกต่างหลักคือ กิจการเจ้าของคนเดียวต้องแยกยอดหมุนเวียนของธุรกิจออกจากเรื่องการเงินส่วนตัวอื่นๆ ของตน เงินเดือนและค่าจ้างจากการเป็นลูกจ้าง รายได้จากการลงทุน หรือรายได้ส่วนบุคคลประเภทอื่น จะไม่นับรวมเป็นยอดหมุนเวียนเพื่อคำนวณ GST โดยจะนับเฉพาะรายได้จากธุรกิจเท่านั้น

เมื่อกิจการเจ้าของคนเดียวมียอดถึงเกณฑ์แล้ว ก็จะอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับธุรกิจอื่นทั้งหมด โดยจะต้องเรียกเก็บ GST, ออกใบกำกับภาษี และยื่น BAS เป็นประจำ

สามารถจดทะเบียน GST โดยสมัครใจได้หรือไม่หากยอดยังไม่ถึงเกณฑ์

คุณสามารถจดทะเบียน GST โดยสมัครใจได้ หากยอดหมุนเวียนของคุณต่ำกว่า $75,000 AUD หากคุณจดทะเบียน คุณจะสามารถขอเครดิตภาษีซื้อได้ ซึ่งอาจช่วยเพิ่มสภาพคล่องทางการเงิน หากธุรกิจของคุณมีต้นทุนที่มี GST รวมอยู่ในจำนวนที่มีนัยสำคัญ นอกจากนี้ ธุรกิจของคุณอาจดูมีความน่าเชื่อถือในเชิงพาณิชย์มากขึ้นด้วย เนื่องจากลูกค้าบางราย โดยเฉพาะองค์กรขนาดใหญ่และหน่วยงานภาครัฐ มักคาดหวังให้ซัพพลายเออร์จดทะเบียน GST

เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณจะต้องเรียกเก็บ GST สำหรับยอดขายที่ต้องเสียภาษี และปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่อง ซึ่งรวมถึงการยื่น BAS การเก็บบันทึกข้อมูล และภาระหน้าที่ด้านการออกใบแจ้งหนี้ คุณจะยังคงมีสถานะจดทะเบียนต่อไปจนกว่าจะดำเนินการยกเลิก การจดทะเบียนโดยสมัครใจจะไม่สิ้นสุดลงโดยอัตโนมัติ

วิธีจดทะเบียนสำหรับ GST และปฏิบัติตามข้อกำหนด

การจดทะเบียนสำหรับ GST ทำได้ไม่ยาก คุณต้องมี ABN ก่อน หากยังไม่มี สามารถสมัคร ABN และจดทะเบียน GST พร้อมกันได้ผ่าน ทะเบียนธุรกิจของออสเตรเลีย หากคุณมี ABN อยู่แล้ว คุณสามารถลงทะเบียน GST โดยตรงกับ ATO การจดทะเบียนไม่มีค่าใช้จ่ายหากดำเนินการโดยตรงผ่านหน่วยงานใดหน่วยงานหนึ่งดังกล่าว โดยสามารถดำเนินการได้ทางออนไลน์ด้วย myGovID ทางโทรศัพท์ ผ่านตัวแทนภาษีหรือตัวแทน BAS หรือใช้แบบฟอร์มกระดาษ

เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณจะต้องยืนยันวันที่เริ่มใช้ GST ซึ่งตั้งแต่วันนั้นเป็นต้นไป ต้องคำนวณ GST เรียกเก็บ และรายงานอย่างถูกต้อง หลังจากจดทะเบียนเสร็จ การปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องจะต้องอาศัยความสม่ำเสมอในการออกใบแจ้งหนี้ การรายงาน และการเก็บบันทึกข้อมูล

คุณจะต้องดำเนินการดังนี้

• ออกใบกำกับภาษีให้ถูกต้องตามข้อกำหนด: ใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนด และช่วยให้ลูกค้าสามารถนำไปใช้ขอเครดิตภาษีได้

• ยื่น BAS ให้ตรงเวลา: โดยทั่วไปธุรกิจขนาดเล็กและขนาดกลางจะรายงานเป็นรายไตรมาส โดยแสดงยอดขาย, GST ที่เรียกเก็บ, GST ที่จ่าย และยอดสุทธิที่ต้องชำระใน BAS ของตน

• เก็บบันทึกข้อมูลอย่างน้อย 5 ปี: บันทึกข้อมูลที่ถูกต้องเป็นรากฐานของการรายงาน BAS และช่วยคุ้มครองคุณหากถูก ATO ตรวจสอบ

• ติดตามยอดรายได้อย่างสม่ำเสมอ: แม้จะลงทะเบียนแล้ว ก็ควรติดตามยอดรายได้สำหรับ GST แบบย้อนหลัง 12 เดือนอย่างต่อเนื่อง หากสถานการณ์เปลี่ยนไป คุณอาจมีสิทธิ์ยกเลิกการจดทะเบียนในภายหลัง

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax สามารถช่วยคำนวณ GST โดยอัตโนมัติตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าและประเภทของธุรกรรม นอกจากนี้ Stripe ยังช่วยติดตามเมื่อยอดรายได้ของคุณเข้าใกล้เกณฑ์การจดทะเบียน เพื่อลดความเสี่ยงในการจดทะเบียนล่าช้า

Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้