การดําเนินธุรกิจในออสเตรเลียหมายถึงการจัดการกับภาษีสินค้าและบริการ (GST) GST จะส่งผลต่อกระแสเงินสด กลยุทธ์ค่าบริการ และจํานวนภาษีที่คุณค้างชําระ หากทําผิดอาจหมายถึงการจ่ายเงินมากเกินไป หักเงินลูกค้าต่ํากว่าที่ควร หรือถูกลงโทษจากสํานักงานภาษีออสเตรเลีย (ATO) ด้านล่างนี้เราจะอธิบายสิ่งที่ธุรกิจขนาดเล็กต้องทราบเกี่ยวกับ GST เช่น ต้องจดทะเบียนเมื่อใด วิธีรายงาน และข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่ควรหลีกเลี่ยง

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• GST ในออสเตรเลียคืออะไร
  
• ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย
  
• GST ทํางานอย่างไรในออสเตรเลีย
  
• ธุรกิจจะรายงานและชําระเงิน GST อย่างไร
  
• ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ GST ที่ธุรกิจควรหลีกเลี่ยง
  

GST ในออสเตรเลียคืออะไร

GST เรียกเก็บภาษี 10% จากสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่จําหน่ายในออสเตรเลีย ธุรกิจต่างๆ จะเรียกเก็บเพิ่ม 10% และส่งให้รัฐบาล ผู้ซื้อจะรับผิดชอบค่าใช้จ่าย ในขณะที่ผู้ขายจะเป็นฝ่ายจัดการเรื่องการรวบรวมและการรายงาน

GST เปิดตัวในปี 2000 ในออสเตรเลีย โดยมอบแหล่งรายรับที่มั่นคงสําหรับบริการสาธารณะ เช่น การดูแลสุขภาพ การศึกษา และโครงสร้างพื้นฐาน รัฐบาลกลางจะรวบรวมภาษีนี้แล้วแจกจ่ายไปยังรัฐและเขตแดนต่างๆ เนื่องจาก GST ใช้กับระบบบันทึกการขาย (POS) จึงช่วยให้มั่นใจได้ว่าภาษีจะถูกเรียกเก็บในวงกว้างในขณะที่เงินหมุนเวียนไปทั่วเศรษฐกิจ

หากธุรกิจของคุณจดทะเบียน GST คุณจะต้องรับผิดชอบ:

• การบวก GST 10% ไปยังยอดขายที่เข้าเกณฑ์และระบุไว้อย่างชัดเจนในใบแจ้งหนี้

• เรียกเก็บ GST จากลูกค้าแล้วนําส่งให้ ATO

• ติดตาม GST ที่เก็บจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณต้องการยื่นขอคืน

เนื่องจาก GST มีผลต่อค่าบริการ ธุรกิจบางแห่งจึงโฆษณาราคาว่า "รวม GST" เพื่อความโปร่งใส

ใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย

ธุรกิจบางแห่งไม่ต้องจดทะเบียน GST การทําความเข้าใจว่าเหตุใดคุณจึงต้องจดทะเบียนธุรกิจจะช่วยหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่มีราคาแพงได้ ธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียน GST เมื่อถึงเวลาที่ควรจะต้องเผชิญกับผลที่ตามมาดังต่อไปนี้

• การชําระ GST ย้อนหลัง: ATO กําหนดให้ธุรกิจต้องชําระ GST จากยอดขายที่ผ่านมา แม้ว่าจะไม่ได้เรียกเก็บจากลูกค้าก็ตาม

• ค่าปรับและดอกเบี้ย: ธุรกิจที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกําหนดอาจถูกปรับและเรียกเก็บดอกเบี้ยจาก GST ที่ยังไม่ได้ชําระ

• ความเสี่ยงด้านความน่าเชื่อถือของธุรกิจ: ธุรกิจอื่นๆ อาจลังเลที่จะทําการค้ากับซัพพลายเออร์ที่ไม่ได้จดทะเบียน เนื่องจากไม่สามารถอ้างสิทธิ์ขอเครดิต GST ในการซื้อนั้นๆ ได้

หากธุรกิจของคุณควรได้รับการจดทะเบียน แต่ยังไม่ได้จดทะเบียน การจัดการปัญหาทันทีจะช่วยลดบทลงโทษได้ ATO มีแนวโน้มที่จะผ่อนปรนกับธุรกิจที่แก้ไขข้อผิดพลาดโดยสมัครใจแทนที่จะรอการตรวจสอบ

ต่อไปนี้คือเงื่อนไขที่ธุรกิจต้องเรียกเก็บ GST ในออสเตรเลีย

เกณฑ์ยอดขาย 75,000 ดอลลาร์สหรัฐ

หากยอดขายภาษี GST ประจำปีของคุณ ซึ่งก็คือรายได้รวมจากธุรกิจของคุณ ไม่รวมภาษี GST อยู่ที่ 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) หรือมากกว่า คุณต้องจดทะเบียนภาษี GST องค์กรไม่แสวงผลกําไรมีเกณฑ์สูงกว่า ซึ่งอยู่ที่ 150,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย โดยต้องจดทะเบียนภายใน 21 วันหลังจากถึงเกณฑ์ ธุรกิจใหม่ที่คาดว่าจะมีรายได้เกิน 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียในปีแรกจะต้องจดทะเบียนล่วงหน้า

ผลประกอบการ GST ขึ้นอยู่กับรายรับ ไม่ใช่กําไร ธุรกิจทุกแห่งที่ถึงเกณฑ์จะต้องจดทะเบียน ข้อกําหนดนี้มีผลกับ:

• ธุรกิจขนาดเล็ก

• ธุรกิจที่มีค่าใช้จ่ายสูงและมีผลกําไรต่ํา

• ธุรกิจที่ขายสินค้าปลอด GST

กฎเฉพาะอุตสาหกรรม

ธุรกิจบางแห่งต้องจดทะเบียน GST จากเงินดอลลาร์แรกของรายรับ ไม่ว่าจะมีรายรับเท่าใดก็ตาม ธุรกิจที่ต้องการรับเครดิตภาษีน้ํามัน (เช่น ธุรกิจรถบรรทุก เกษตรกรรม หรือเหมืองแร่) จะต้องจดทะเบียน GST จึงจะมีสิทธิ์ คนขับรถร่วมและแท็กซี่ (รวมถึง Uber และบริการที่คล้ายกัน) ต้องเรียกเก็บ GST จากค่าโดยสาร แม้ว่าจะมีรายได้ต่อปีต่ําก็ตาม

การจดทะเบียนโดยสมัครใจ

ธุรกิจที่มีรายได้น้อยกว่า 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียไม่จำเป็นต้องจดทะเบียน แต่พวกเขาสามารถเลือกทำได้ เหตุผลทั่วไปบางประการในการจดทะเบียนโดยสมัครใจ ได้แก่:

• การขอรับเครดิต GST: หากธุรกิจซื้อสินค้าหรือบริการกับ GST การจดทะเบียนจะช่วยให้ธุรกิจสามารถขอจํานวนเงินเหล่านั้นคืนได้

• การเพิ่มความน่าเชื่อถือของธุรกิจ: ลูกค้า B2B บางรายชอบติดต่อกับธุรกิจที่จดทะเบียน GST มากกว่า เนื่องจากสามารถอ้างสิทธิ์ในเครดิตภาษีซื้อได้

• การหลีกเลี่ยงความเร่งรีบในการจดทะเบียน: ธุรกิจที่คาดว่าจะเติบโตเกินเกณฑ์อาจต้องการจดทะเบียนล่วงหน้าเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้าในการบริหารจัดการ

แต่การจดทะเบียนโดยสมัครใจมาพร้อมกับภาระหน้าที่ เมื่อจดทะเบียนแล้ว ธุรกิจจะต้องยื่นใบแจ้งยอดกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) เพื่อรายงาน เรียกเก็บ และชําระ GST

GST ทํางานอย่างไรในออสเตรเลีย

เมื่อคุณจดทะเบียน GST แล้ว ธุรกิจของคุณจะกลายเป็นตัวกลางระหว่างลูกค้ากับรัฐบาล คุณเก็บภาษี 10% จากการขายส่วนใหญ่และเก็บไว้เพื่อส่งต่อให้กับรัฐบาล

คุณยังต้องจ่าย GST สำหรับค่าใช้จ่ายของตัวเองด้วย หากคุณเรียกเก็บ GST จากลูกค้ามากกว่าที่คุณจ่ายไปสําหรับค่าใช้จ่าย คุณจะต้องชำระส่วนต่างให้ ATO หากคุณจ่าย GST สำหรับค่าใช้จ่ายมากกว่าที่คุณเรียกเก็บจากลูกค้า ATO จะต้องคืนเงินให้คุณ

ตัวอย่างเช่น ในระยะเวลา 3 เดือน คุณเก็บ GST จากลูกค้าได้ 5,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย และชําระ GST จำนวน 3,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ เมื่อยื่นรายงาน GST คุณจะต้องชําระเงินจำนวน 2,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (ส่วนต่างระหว่างสิ่งที่คุณเรียกเก็บกับสิ่งที่คุณจ่าย) แก่ ATO

หากต้องการยื่นขอ GST คืน ค่าใช้จ่ายของคุณต้องเป็นไปตามข้อกําหนดต่อไปนี้

• การซื้อจะต้องมีไว้เพื่อการใช้งานทางธุรกิจ (หากบางสิ่งบางอย่างมีไว้สําหรับการใช้งานส่วนตัว คุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้เฉพาะส่วนของธุรกิจเท่านั้น)

• คุณต้องมีใบกํากับภาษีที่ถูกต้องจากซัพพลายเออร์

ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมาตรฐานส่วนใหญ่ เช่น ค่าเช่าสํานักงาน วัสดุอุปกรณ์ และการสมัครใช้บริการซอฟต์แวร์ จะมีสิทธิ์ได้รับเครดิต GST ตราบใดที่มีการเรียกเก็บเงิน GST ตามจริง แต่หากซัพพลายเออร์ของคุณไม่ได้จดทะเบียน GST หรือสินค้าดังกล่าวไม่มี GST ก็จะไม่มีภาษีให้ขอคืน

หากไม่จดทะเบียน คุณจะไม่ได้รับเครดิตเหล่านี้ ด้วยเหตุนี้ธุรกิจขนาดเล็กบางแห่งจึงจดทะเบียนโดยสมัครใจ หากมีต้นทุนการเตรียมการสูง พวกเขาสามารถขอคืน GST จากการซื้อเหล่านั้นได้ก่อนที่จะทําการขายในปริมาณมาก

อัตรา GST

อัตรา GST เริ่มต้นคือ 10% ยอดขายบางรายการต้องเสียภาษีในอัตรานี้ ยอดขายบางรายการไม่ต้องเสียภาษี แต่ก็ยังอนุญาตให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิต GST และบางรายการอาจไม่มี GST เลย หมวดหมู่ของการขายจะส่งผลต่อสิ่งที่ธุรกิจสามารถยื่นขอคืนภาษีของตนได้ ดังนี้

• ยอดขาย GST มาตรฐาน (10%): ยอดขายส่วนใหญ่ใช้อัตรา GST อัตรามาตรฐาน หากผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่พิเศษ GST จะมีผลบังคับใช้

• ยอดขายแบบปลอด GST (0%): สินค้าจําเป็นบางอย่าง เช่น อาหารพื้นฐาน บริการทางการแพทย์ หลักสูตรการศึกษา และการส่งออก ไม่ได้เพิ่ม GSTลงในราคา คุณยังคงต้องรายงานยอดขายเหล่านี้อยู่ แต่จะไม่เรียกเก็บภาษีสําหรับยอดขายเหล่านี้ ทั้งนี้ คุณสามารถรับเครดิต GST จากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการขายเหล่านี้ได้

• การขายที่เสียภาษีซื้อ: การชําระเงินบางรายการได้รับการยกเว้นจาก GST โดยสิ้นเชิง หมวดหมู่นี้รวมถึงที่อยู่อาศัย ค่าเช่า และบริการทางการเงินบางอย่าง คุณไม่สามารถขอคืน GST ที่คุณจ่ายสําหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการชําระเงินเหล่านี้ได้

ธุรกิจที่ขายสินค้าปลอดภาษี GST (เช่น ร้านขายของชำที่จำหน่ายผลผลิตสด) สามารถขอเครดิตจากค่าใช้จ่ายของพวกเขาได้ แต่ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการขายที่ต้องเสียภาษีซื้อ (เช่น เจ้าของบ้านที่ให้เช่าอพาร์ทเมนท์) จะไม่สามารถขอเครดิตจากค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น การบํารุงรักษาได้ ผลกระทบที่มีต่ออุตสาหกรรมต่างๆ มีดังนี้

• ร้านค้าปลีกและงานบริการ: ร้านอาหารเรียกเก็บเงิน GST จากค่าอาหาร แต่ร้านขายของชําอาจขายสินค้าปลอด GST และสินค้าที่ต้องเสียภาษีผสมกัน

• อีคอมเมิร์ซ: หากคุณขายให้กับลูกค้าในออสเตรเลีย คุณจะต้องเรียกเก็บเงิน GST แต่หากลูกค้าของคุณอยู่ต่างประเทศ ยอดขายเหล่านั้นจะนับเป็นการส่งออกที่ไม่ต้องเสีย GST

• การเงินและอสังหาริมทรัพย์: ดอกเบี้ยเงินกู้และค่าเช่าที่อยู่อาศัยไม่รวม GST และธุรกิจในพื้นที่เหล่านี้ไม่สามารยื่นขอเครดิต GST จากค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องได้

วิธีเรียกเก็บเงิน GST อย่างถูกต้อง

หากธุรกิจของคุณจดทะเบียน GST คุณจะต้องบวกภาษี 10% นั้นในราคาของคุณ ธุรกิจบางแห่งจะแสดงราคาแบบรวม GST (ซึ่งมีการคํานวณภาษีแล้ว) ในขณะที่ธุรกิจบางแห่ง โดยเฉพาะธุรกิจที่ทํางานร่วมกับธุรกิจอื่นๆ จะระบุยอด GST แยกต่างหากในใบแจ้งหนี้

หากคุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับธุรกิจอื่น คุณต้องระบุข้อมูลต่อไปนี้ในใบแจ้งหนี้สำหรับยอดขายที่มีมูลค่า 82.50 ดอลลาร์ออสเตรเลียขึ้นไป (รวมภาษี GST) แต่ต่ำกว่า 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย:

• หมายเลขธุรกิจในออสเตรเลีย (ABN) และชื่อธุรกิจของคุณ

• วันที่และคําอธิบายเกี่ยวกับสินค้าที่จําหน่าย

• บรรทัดรายการใดเป็นยอดขายที่ต้องเสียภาษี

• ยอด GST หรือหมายเหตุที่ระบุว่าราคารวม GST

ยอดขาย 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียขึ้นไปจะต้องระบุรายละเอียดของผู้ซื้อด้วย

การคํานวณ GST สามารถดําเนินการได้อัตโนมัติสําหรับธุรกิจที่ใช้การชําระเงินออนไลน์ หากคุณเรียกเก็บเงินลูกค้าผ่าน Stripe อยู่ Stripe Tax สามารถกําหนดอัตรา GST ที่เหมาะสมโดยอิงตามสิ่งที่คุณจําหน่ายและสถานที่ที่ลูกค้าของคุณอาศัยอยู่

ธุรกิจต่างๆ รายงานและชําระเงิน GST อย่างไร

เมื่อธุรกิจของคุณจดทะเบียน GST แล้ว คุณจะต้องรับผิดชอบในการเรียกเก็บ รายงาน และชําระภาษีนี้ ขั้นตอนนี้ดําเนินการผ่านงบแสดงกิจกรรมทางธุรกิจ ซึ่งเป็นวิธีที่ธุรกิจแจ้งให้ ATO ทราบว่าพวกเขาเก็บ GST ได้เท่าไร ชําระเงินไปเท่าไร และต้องคืนเงินหรือไม่

คุณต้องยื่น BAS บ่อยแค่ไหน

ความถี่ในการรายงานจะขึ้นอยู่กับขนาดธุรกิจและรายรับของคุณ ATO จะกําหนดการรายงาน GST ของธุรกิจตามผลประกอบการ

หากยอดขายที่มี GST ของคุณต่ํากว่า 20 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย ปกติแล้วคุณจะรายงานทุก 3 เดือน ธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่จะจัดอยู่ในหมวดหมู่นี้ หากยื่น BAS ทางออนไลน์ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเวลาเพิ่มอีกสองสัปดาห์ในการส่งเอกสาร วันครบกําหนดมาตรฐานคือ:

• 28 ตุลาคม สําหรับไตรมาสที่ 1 (กรกฎาคม–กันยายน)

• 28 กุมภาพันธ์ สําหรับไตรมาสที่ 2 (ตุลาคม–ธันวาคม)

• 28 เมษายน สําหรับไตรมาสที่ 3 (มกราคม - มีนาคม)

• 28 กรกฎาคม สําหรับไตรมาสที่ 4 (เมษายน - มิถุนายน)

หากผลประกอบการของคุณคือ 20 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียขึ้นไป คุณต้องรายงานรายเดือนและยื่นทางออนไลน์ ธุรกิจขนาดเล็กบางแห่งเลือกการรายงานรายเดือนเพื่อจัดการกระแสเงินสดหรือรับ GST คืนได้รวดเร็วขึ้น BAS รายเดือนจะครบกําหนดในวันที่ 21 ของเดือนถัดไป (เช่น BAS เดือนกรกฎาคมจะครบกําหนดภายในวันที่ 21 สิงหาคม)

หากธุรกิจของคุณจดทะเบียนโดยสมัครใจ คุณอาจมีสิทธิ์รายงาน GST ปีละครั้ง ธุรกิจในรอบนี้มักจะผ่อนชําระ GST รายไตรมาส จากนั้นจึงกระทบยอดทุกอย่างในแบบแสดงรายการ GST ประจําปี ซึ่งจะครบกําหนดภายในวันที่ 31 ตุลาคม

การไม่ชำระเงินภายในวันครบกําหนดของ BAS อาจส่งผลให้เกิดสิ่งต่อไปนี้ได้

• บทลงโทษจากการไม่ยื่นเอกสาร (FTL): ข้อมูลเหล่านี้จะคํานวณตามขนาดธุรกิจและระยะเวลาที่ BAS เกินกําหนดชําระ

• ดอกเบี้ยทั่วไป (GIC): ATO เรียกเก็บดอกเบี้ยจากยอด GST ที่ค้างชําระ

• การบังคับใช้การปฏิบัติตามข้อกําหนดที่เข้มงวดยิ่งขึ้น: การยื่นเอกสารล่าช้าซ้ําๆ อาจนําไปสู่การตรวจสอบได้

ATO อาจยกเว้นบทลงโทษสําหรับความผิดพลาดครั้งแรกหรือเสนอแผนการชําระเงินหากคุณประสบปัญหาในการชําระหนี้

วิธีการยื่น BAS

• รวบรวมบันทึกของคุณ: ตรวจสอบว่าบัญชีของคุณเป็นปัจจุบัน ซอฟต์แวร์การทําบัญชี เช่น Xero หรือ QuickBooks มักจะมีฟีเจอร์รายงาน BAS

• กรอกแบบฟอร์ม BAS: กรอกข้อมูลเกี่ยวกับยอดขายรวม, GST ที่เรียกเก็บ และ GST ที่ชําระ รวมถึงการปรับเปลี่ยนใดๆ ที่คุณดำเนินการสําหรับข้อผิดพลาดในอดีต

• ยื่น BAS ของคุณ: คุณสามารถยื่นผ่านบริการออนไลน์สําหรับธุรกิจของ ATO หรือ myGov (หากคุณเป็นผู้ค้าแต่เพียงผู้เดียว), ซอฟต์แวร์บัญชีของคุณ (หลายรายมักจะผสานการทํางานกับ ATO) หรือตัวแทน BAS หรือภาษีที่จดทะเบียน

• ชําระ GST ใดๆ ที่ค้างชําระ: หาก BAS ของคุณแสดงให้เห็นว่าคุณค้างชําระ GST การชําระเงินจะครบกําหนดภายในกําหนดเวลาการยื่นเอกสาร คุณสามารถชําระเงินด้วยบัตรเครดิตหรือบัตรเดบิต, BPAY หรือวิธีอื่นๆได้ ATO มักจะมีแผนการชําระเงิน หากจําเป็น

การใช้ Stripe เพื่อทําให้การรายงาน GST ง่ายขึ้น

แม้ว่า Stripe จะไม่ยื่น BAS ให้กับคุณ แต่ก็สามารถช่วยให้ธุรกิจต่างๆ จัดการ GST ได้ด้วยรายงานการขายโดยละเอียดเพื่อติดตามรายได้ที่ต้องเสียภาษีและปลอด GST รวมถึงการแยกรายละเอียดธุรกรรมที่แสดงให้เห็นว่ามีการเรียกเก็บ GST เท่าใด ธุรกิจจำนวนมากผสานการทำงาน Stripe เข้ากับซอฟต์แวร์บัญชี ซึ่งสามารถดึงข้อมูลธุรกรรมเข้าสู่รายงาน BAS ได้โดยตรง

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ GST ที่ธุรกิจควรหลีกเลี่ยง

GST อาจตรงไปตรงมา กล่าวคือ คุณเรียกเก็บเงิน 10% จากยอดขายส่วนใหญ่ ขอคืน GST จากสิ่งที่คุณซื้อสําหรับธุรกิจ และชําระส่วนต่างแก่ ATO แต่ในทางปฏิบัติ ความผิดพลาดอาจเกิดขึ้นได้ และอาจทําให้คุณเสียเงินหรือทำให้คุณถูกตรวจสอบโดย ATO ต่อไปนี้เป็นข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นเมื่อจัดการกับ GST

การคํานวณ GST ผิด

ธุรกิจบางแห่งคํานวณ GST ผิดเมื่อกําหนดราคาผลิตภัณฑ์หรือกรอก BAS ของตน:

• หากราคาของคุณรวมภาษี GST แล้ว ภาษี GST จะไม่ใช่ 10% ของยอดรวม แต่เป็น 1/11 ตัวอย่างเช่น หากคุณเรียกเก็บเงิน 110 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (รวมภาษี GST) ภาษี GST จะไม่เท่ากับ 11 ดอลลาร์ออสเตรเลีย แต่เป็น 10 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

• ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยอีกประการหนึ่งคือการบวก 10% ในราคาที่รวม GST ซึ่งจะทําให้จํานวนเงินสุดท้ายสูงเกินจริง หากราคาของคุณอยู่ที่ 110 ดอลลาร์ออสเตรเลีย โดยรวม GST แล้ว การเพิ่มอีก 10% จะไม่ถูกต้อง

ใช้เครื่องมือคํานวณ GST ออนไลน์หรือซอฟต์แวร์การทําบัญชีเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดจากการดําเนินการด้วยตนเอง หากคุณกำลังขายของออนไลน์หรือใช้ระบบ POS โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าตั้งค่าไว้ถูกต้อง Stripe และแพลตฟอร์มอื่นๆ ช่วยให้คุณระบุการตั้งค่าภาษีสําหรับ GST ในออสเตรเลียได้ ดังนั้นโปรดตรวจสอบอย่างละเอียด

การลืมขอรับเครดิต GST คืนจากค่าใช้จ่าย

ธุรกิจบางแห่งอาจให้ความสําคัญกับการเรียกเก็บเงินและชําระเงิน GST มากจนลืมขอ GST ที่จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจคืน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ธุรกิจอาจลืมขอ GST คืนในเรื่องต่อไปนี้

• การสมัครใช้บริการซอฟต์แวร์

• ค่าธรรมเนียมธนาคาร

• วัสดุและอุปกรณ์สํานักงาน

• ค่าเดินทาง

• การซื้อสต็อกและสินค้าคงคลัง

รับใบกํากับภาษีสําหรับค่าใช้จ่ายที่มากกว่า 82.50 ดอลลาร์ออสเตรเลีย หากไม่มีหมายเลขนี้ คุณจะไม่สามารถรับเครดิต GST ได้ หากคุณใช้เครื่องมือการทําบัญชี ให้ตรวจสอบรายงานธุรกรรมของคุณเป็นประจํา เพื่อที่คุณจะได้ไม่พลาดค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ แม้ว่าคุณจะติดตามทุกอย่างในสเปรดชีต แต่การสร้างนิสัยในการบันทึก GST ของค่าใช้จ่ายไปเรื่อยๆ จะช่วยประหยัดเวลาและเงินของคุณได้

การเก็บบันทึกไม่เพียงพอ

การบันทึกข้อมูลที่ดีช่วยป้องกันการชำระ GST มากเกินไปและป้องกันไม่ให้เกิดการตรวจสอบ ธุรกิจอาจสูญเสียใบเสร็จรับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายที่สามารถเรียกเก็บได้ ไม่สามารถกระทบยอดใบแจ้งยอดธนาคารกับบันทึกการขาย หรือลืมดาวน์โหลดรายงานจากผู้ให้บริการชำระเงิน เช่น Stripe

ATO กําหนดให้คุณต้องเก็บบันทึกข้อมูลเป็นเวลา 5 ปี ดังนั้นให้สร้างระบบอย่างง่ายดังต่อไปนี้

• บันทึกใบแจ้งหนี้และใบเสร็จแบบดิจิทัลโดยใช้ Dropbox, Google Drive หรือซอฟต์แวร์การทําบัญชี

• ดาวน์โหลดรายงานธุรกรรมจาก Stripe ทุกเดือน

• กระทบยอดยอดขายและค่าใช้จ่ายรายไตรมาส

แม้ว่าคุณจะใช้ผู้ทําบัญชีหรือนักบัญชี แต่ก็เป็นความรับผิดชอบของคุณในการติดตามบันทึกของตนเอง

จัดประเภทการขายไม่ถูกต้อง

ยอดขายแต่ละรายการอาจไม่ได้รับการจัดการเหมือนกันสําหรับ GST ธุรกิจอาจเผลอเรียกเก็บเงิน GST เมื่อไม่ควรหรือไม่ได้เรียกเก็บเมื่อควรที่จะทำ ตัวอย่างเช่น เจ้าของร้านค้าอีคอมเมิร์ซอาจเรียกเก็บ GST จากเสื้อผ้าที่ควรจะไม่เก็บ GST เนื่องจากส่งออกไปแล้ว หรือที่ปรึกษาอาจเข้าใจผิดว่าบริการของตนได้รับการยกเว้น

หากคุณไม่แน่ใจว่าสิ่งใดปลอดภาษี GST หรือไม่ โปรดตรวจสอบเว็บไซต์ของ ATO หรือสอบถามนักบัญชี หากคุณขายทั้งผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษีและปลอดภาษี GST (เช่น ร้านขายของชำที่ขายผลผลิตสดและของใช้ในครัวเรือน) ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้ของคุณแยกรายการทั้งสองประเภทอย่างชัดเจนเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการรายงาน

การไม่เรียกเก็บเงิน GST จากยอดขายออนไลน์ที่จําหน่ายให้แก่ลูกค้าในออสเตรเลีย

การขายออนไลน์ไม่ได้ยกเว้นคุณจากการเสีย GST หากคุณตั้งอยู่ในออสเตรเลียและขายสินค้าให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลีย GST จะยังคงมีผลบังคับใช้ ไม่ว่าจะเป็นผลิตภัณฑ์ทางกายภาพหรือดิจิทัลก็ตาม หากคุณจําหน่ายอีบุ๊ก ซอฟต์แวร์ หรือบริการดิจิทัลให้ชาวออสเตรเลีย GST จะมีผลบังคับใช้ หากคุณขายผลิตภัณฑ์ทางกายภาพผ่านแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ เช่น Shopify คุณต้องเรียกเก็บ GST ในลักษณะเดียวกับที่คุณเรียกเก็บในร้านค้าจริง

หากคุณจําหน่ายให้ลูกค้าต่างประเทศ การขายเหล่านั้นมักจะไม่มี GST แต่คุณต้องมีหลักฐาน (เช่น ที่อยู่ในการเรียกเก็บเงินหรือที่ตั้ง IP) เพื่อแสดงว่าลูกค้าดังกล่าวอยู่ในต่างประเทศ ตรวจสอบการตั้งค่าอีคอมเมิร์ซและแพลตฟอร์มการชําระเงินของคุณเพื่อให้มั่นใจว่ามีการคำนวณ GST อย่างถูกต้อง Stripe Tax สามารถติดตามตําแหน่งที่ตั้งของลูกค้าเพื่อช่วยให้กระบวนการนี้ทํางานโดยอัตโนมัติ

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับ GST อาจเกิดขึ้นได้เมื่อธุรกิจไม่ใส่ใจในรายละเอียดหรือไม่มีระบบที่เหมาะสม แพลตฟอร์มอย่าง Stripe, Xero และ QuickBooks จะช่วยติดตาม GST ได้โดยอัตโนมัติ ธุรกิจควรติดตามกฎระเบียบของ ATO ที่มีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ และขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเมื่อจำเป็น