När du säljer något online måste någon vara den juridiskt ansvariga parten för den transaktionen. En merchant of record (MoR)-leverantör tar på sig det ansvaret så att ditt företag inte behöver göra det. En betalningsförmedlare (payfac) flyttar pengar för din räkning men lämnar kvar dessa skyldigheter hos dig. De två modellerna kan se likadana ut på ytan men har i praktiken väldigt olika syften.

Nedan diskuterar vi hur en modell med merchant of record jämfört med payment facilitator fungerar, var de skiljer sig åt gällande skatt, ansvar och onboarding, samt hur du bestämmer vilken som passar ditt företag.

Viktiga punkter

• En merchant of record tar på sig det juridiska och finansiella ansvaret för varje försäljning. En payment facilitator är endast ansvarig för att behandla betalningar.

• MoR-modellen är särskilt värdefull för företag som säljer digitala produkter i flera länder, där krav på skatteregistrering och efterlevnad snabbt mångdubblas.

• MoR-modellen kan tillämpas på transaktionsnivå, så företag kan använda den selektivt i stället för över en hel betalningsverksamhet.

Vad är en ansvarig handlare?

En merchant of record (MoR) är den enhet som tar det juridiska och finansiella ansvaret för en försäljning. När ett företag använder en MoR blir leverantören den registrerade säljaren: den tar betalt av kunden, betalar in tillämpliga skatter, hanterar tvister och absorberar ansvaret för bedrägeri. Företaget sätter fortfarande priser och levererar produkten, men från en synvinkel av efterlevnad och ansvar är det MoR som sålde den.

Här är hela omfattningen av vad en MoR absorberar:

• Skatteregistrering och inbetalning: MoR registrerar sig för omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och goods and services tax (GST) i de jurisdiktioner där den är verksam. Den betalar in insamlad skatt direkt till lokala myndigheter.

• Ansvar för bedrägeri och hantering av chargebacks: MoR svarar på tvister och skickar in bevis till kortbetalningsnätverk. Om en bedräglig transaktion resulterar i en chargeback, absorberar MoR vanligtvis den finansiella exponeringen.

• Efterlevnad av regelverk: MoR hanterar en stor del av omfattningen av efterlevnad av PCI DSS och lokala betalningsregleringar som krävs för att juridiskt behandla transaktioner på de marknader där den är verksam.

Vad är en betalningsförmedlare?

En payment facilitator (payfac) samlar flera företag (kallade underhandlare) under sin betalinfrastruktur. I stället för att varje företag går igenom en fullständig riskanalys för att få ett eget handlarkonto, gör det sin onboarding under payfac-paraplyet och ärver dess betalinfrastruktur. Det gör det mycket snabbare att börja acceptera betalningar: onboarding kan ta minuter i stället för veckor eftersom payfac-leverantören redan har gjort grovjobbet.

Vad en payfac inte gör är att ta på sig skyldigheter för efterlevnad, skatt eller ansvar å företagets vägnar. En payfac flyttar pengar, men underhandlaren förblir juridiskt ansvarig för försäljningen, tillsammans med dess tillämpliga skatter, tvistsvar och regulatoriska krav i varje jurisdiktion där den är verksam. En payfac kan tillhandahålla instrumentpaneler, rapportering och arbetsflöden för tvister, men företaget är fortfarande ansvarigt för resultaten.

Vilka är de huvudsakliga skillnaderna mellan en merchant of record och en payment facilitator?

Modellerna för merchant of record jämfört med payment facilitator skiljer sig åt på tre tydliga sätt: ansvar för skatt och efterlevnad, ansvar för tvister och bedrägeri, samt krav på onboarding och integration.

Ansvar för skatt och efterlevnad

MoR hanterar efterlevnad av skatteregler. MoR beräknar rätt skattesats för varje transaktion baserad på kundens plats och produkttyp, samlar in den och betalar in den. Företaget behöver inte registrera sig för omsättningsskatt, moms eller GST separat i jurisdiktioner där MoR hanterar försäljningen, eller övervaka ändringar i skatteregler för digitala tjänster land för land.

Med en payfac förblir företaget fullt ansvarigt för alla dessa uppgifter. Det måste spåra och hålla jämna steg med efterlevnadsskyldigheter på varje marknad där det är verksamt.

Ansvar, tvister och chargebacks

När en kund bestrider en betalning kräver kortbetalningsnätverk ett formellt svar: bevis, dokumentation och en strukturerad inskickning inom snäva tidsramar. MoR hanterar den processen och absorberar den finansiella förlusten om tvisten går emot säljaren. Under en payfac hanterar underhandlaren sina egna tvister och tar förlusterna.

Ansvar för bedrägeri fungerar på samma sätt. En MoR tar på sig exponeringen för bedrägliga transaktioner. En payfac skickar tillbaka den exponeringen till underhandlaren.

Hastighet för onboarding och komplexitet i integration

Payfacs vinner på hastighet. Ett företag kan snabbt börja acceptera betalningar eftersom payfac-leverantörens riskanalys redan är gjord på plattformsnivå. Kompromissen är mindre flexibilitet. Underhandlare verkar inom payfac-systemet, vilket kan begränsa betalningsmetoder som stöds, tidpunkt för utbetalning och anpassning.

Onboarding för MoR är mer grundlig eftersom leverantören tar på sig ett betydande ansvar. När den inställningen väl är klar är den löpande efterlevnadsbördan för företaget betydligt lägre.

När ska du använda en merchant of record jämfört med en payment facilitator?

Rätt svar på när du bör använda en merchant of record jämfört med en payment facilitator beror på din affärsmodell, dina marknader och hur mycket infrastruktur för efterlevnad du planerar att bygga internt.

Välj en merchant of record när:

• Du säljer digitala produkter internationellt: Digitala varor är föremål för skatter på digitala tjänster i många jurisdiktioner, var och en med sina egna registreringsgränser, skattesatsstrukturer och scheman för inbetalningar. En MoR kan ta bort en betydande börda gällande efterlevnad från ditt team.

• Du behöver få bort ansvar för bedrägeri och tvister från din bokföring: Om du hellre inte vill bära den finansiella exponeringen från chargebacks och bedrägliga transaktioner, absorberar en MoR den risken.

• Du expanderar till krävande marknader: EU, Storbritannien, Australien, Kanada och andra länder har alla distinkta krav på moms/GST för digitala tjänster. En MoR eliminerar behovet av att bygga en funktion för efterlevnad av skatteregler för att stödja den expansionen.

• Ditt team är litet i förhållande till din transaktionsvolym: Vid tiotusentals transaktioner per månad blir hantering av tvister en funktion i sig. Någon måste skriva svar, spåra tidsfrister och övervaka vinstfrekvens. En MoR gör det jobbet.

Välj en payment facilitator när:

• Du är i en tidig fas med en inhemsk uppsättning: Snabbare onboarding och lättare infrastrukturkrav är rimligt vid lägre transaktionsvolymer med en enkel Product Catalog. Dina skatteskyldigheter är vanligtvis hanterbara och tvister är tillräckligt sällsynta för att hanteras internt.

• Du behöver direkt kontroll över din betalningsstack: Vissa företag väljer att äga sin verksamhet för efterlevnad. De föredrar direkta relationer med kortbetalningsnätverk, direkt inblick i tvister och direkt kontroll över skattehantering.

• Du bygger en plattform eller marknadsplats: Payfac-modellen lämpar sig väl för onboarding av många underhandlare snabbt, även om varje underhandlare bär sina egna skyldigheter för efterlevnad.

Hur passar Stripe Managed Payments in i beslutet mellan merchant of record och payment facilitator?

Stripe Managed Payments är Stripes MoR-erbjudande, byggt för företag som säljer digitala produkter och programvaruprenumerationer. Avgörande är att Stripe Managed Payments kan tillämpas på transaktionsnivå i stället för på kontonivå, så ett företag kan använda det selektivt för internationella transaktioner där kraven på skatt och efterlevnad är höga, medan de hanterar inhemska transaktioner på annat sätt.

För de transaktioner du har valt hanterar Stripe Managed Payments skatteregistrering, beräkning och inbetalning, samt svar på tvister. Integrationen prioriterar utvecklare: Stripes application programming interfaces (API:er) och dokumentation är omfattande, och Managed Payments passar in i befintliga Stripe-uppsättningar utan att du behöver bygga om din betalinfrastruktur.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera kassaupplevelsen: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals arbetstimmar med färdiga betalningsgränssnitt, tillgång till över 125 betalningsmetoder och Link, en plånbok skapad av Stripe.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner som förbättrar auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina online- och fysiska betalningar, eller börja i dag.