Wenn Sie online etwas verkaufen, muss jemand die rechtlich verantwortliche Partei für diese Transaktion sein. Ein Merchant of Record (MoR)-Anbieter übernimmt diese Verantwortung, damit Ihr Unternehmen dies nicht tun muss. Ein Zahlungsvermittler (Payfac) bewegt in Ihrem Namen Geld, überlässt diese Verpflichtungen jedoch Ihnen. Die beiden Modelle können oberflächlich ähnlich aussehen, erfüllen in der Praxis jedoch sehr unterschiedliche Zwecke.

Im Folgenden erörtern wir, wie ein Merchant of Record- im Vergleich zu einem Zahlungsvermittler-Modell funktioniert, wo sie sich in Bezug auf Steuern, Haftung und Onboarding unterscheiden und wie Sie entscheiden, welches zu Ihrem Unternehmen passt.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Ein Merchant of Record übernimmt die rechtliche und finanzielle Verantwortung für jeden Verkauf. Ein Zahlungsvermittler ist nur für die Zahlungsabwicklung verantwortlich.

• Das MoR-Modell ist besonders wertvoll für Unternehmen, die digitale Produkte in mehreren Ländern verkaufen, wo sich Steuerregistrierungs- und Compliance-Anforderungen schnell vervielfachen.

• Das MoR-Modell kann auf Transaktionsebene angewendet werden, sodass Unternehmen es selektiv anstatt für den gesamten Zahlungsverkehr nutzen können.

Was ist ein eingetragener Händler?

Ein Merchant of Record (MoR) ist die juristische Person, die die rechtliche und finanzielle Verantwortung für einen Verkauf übernimmt. Wenn ein Unternehmen einen MoR nutzt, wird der Anbieter zum/zur eingetragenen Verkäufer/in: Er belastet Kundinnen und Kunden, führt anfallende Steuern ab, kümmert sich um Streitfälle und übernimmt die Betrugshaftung. Das Unternehmen legt weiterhin Preise fest und liefert das Produkt, aber vom Standpunkt der Compliance und Haftung aus ist der MoR derjenige, der es verkauft hat.

Hier ist der volle Umfang dessen, was ein MoR übernimmt:

• Steuerregistrierung und -abführung: Der MoR registriert sich für Sales Tax, Mehrwertsteuer (VAT) und GST in den Zuständigkeitsbereichen, in denen er tätig ist. Er führt die eingezogenen Steuern direkt an die lokalen Behörden ab.

• Betrugshaftung und Rückbuchungs-Management: Der MoR reagiert auf Streitfälle und legt den Kartennetzwerken Beweise vor. Wenn eine betrügerische Transaktion zu einer Rückbuchung führt, fängt der MoR in der Regel das finanzielle Risiko auf.

• Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Der MoR kümmert sich um einen Großteil der PCI-DSS-Compliance und die lokalen Zahlungsvorschriften, die erforderlich sind, um Transaktionen in den Märkten, in denen er tätig ist, rechtmäßig abzuwickeln.

Was ist ein Zahlungsvermittler?

Ein Zahlungsvermittler (Payfac) fasst mehrere Unternehmen (sogenannte Unterhändler/innen) unter seiner Zahlungsinfrastruktur zusammen. Anstatt dass jedes Unternehmen eine vollständige Risikoevaluation durchläuft, um ein eigenes Händlerkonto zu erhalten, führt es das Onboarding unter dem Dach des Zahlungsvermittlers durch und erbt dessen Zahlungsinfrastruktur. Das macht es viel schneller, Zahlungen zu akzeptieren: Das Onboarding kann Minuten statt Wochen dauern, da der Zahlungsvermittler bereits die Vorarbeit geleistet hat.

Was ein Zahlungsvermittler nicht tut, ist die Übernahme von Compliance-, Steuer- oder Haftungsverpflichtungen im Namen des Unternehmens. Der Zahlungsvermittler bewegt Geld, aber der/die Unterhändler/in bleibt rechtlich für den Verkauf verantwortlich, zusammen mit den anfallenden Steuern, Antworten auf Streitfälle und regulatorischen Anforderungen in jedem rechtlichen Zuständigkeitsbereich, in dem er/sie tätig ist. Der Zahlungsvermittler stellt möglicherweise Dashboards, Berichte und Workflows für das Streitfall-Management bereit, aber das Unternehmen ist weiterhin für die Ergebnisse verantwortlich.

Was sind die Hauptunterschiede zwischen einem Merchant of Record und einem Zahlungsvermittler?

Die Modelle des Merchant of Record und des Zahlungsvermittlers unterscheiden sich in drei wesentlichen Punkten: Steuer- und Compliance-Verantwortung, Haftung für Streitfälle und Betrug sowie Onboarding- und Integrationsanforderungen.

Steuer- und Compliance-Verantwortung

MoRs kümmern sich um die Steuerkonformität. Der MoR berechnet den korrekten Satz für jede Transaktion basierend auf dem Standort von Kundinnen und Kunden und dem Produkttyp, zieht ihn ein und führt ihn ab. Das Unternehmen muss sich nicht separat für Sales Tax, Mehrwertsteuer oder GST in den Zuständigkeitsbereichen registrieren, in denen der MoR den Verkauf abwickelt, oder Änderungen der Steuervorschriften für digitale Dienstleistungen von Land zu Land überwachen.

Bei einem Zahlungsvermittler bleibt das Unternehmen für all diese Aufgaben voll verantwortlich. Es muss die Compliance-Verpflichtungen in jedem Markt, in dem es tätig ist, verfolgen und einhalten.

Haftung, Streitfälle und Rückbuchungen

Wenn Kundinnen oder Kunden eine Abbuchung anfechten, verlangen die Kartennetzwerke eine formelle Antwort: Beweise, Dokumentation und eine strukturierte Einreichung innerhalb knapper Fristen. MoRs übernehmen diesen Prozess und tragen den finanziellen Verlust, wenn der Streitfall zuungunsten des/der Verkäufers/in ausgeht. Unter einem Zahlungsvermittler verwaltet der/die Unterhändler/in seine/ihre eigenen Streitfälle und trägt die Verluste.

Die Betrugshaftung funktioniert genauso. Ein MoR übernimmt das Risiko für betrügerische Transaktionen. Ein Zahlungsvermittler gibt dieses Risiko an den/die Unterhändler/in zurück.

Onboarding-Geschwindigkeit und Integrationskomplexität

Zahlungsvermittler punkten durch Geschwindigkeit. Ein Unternehmen kann schnell Zahlungen akzeptieren, da die Risikoevaluation des Zahlungsvermittlers bereits auf Plattformebene abgeschlossen ist. Der Kompromiss ist weniger Flexibilität. Unterhändler/innen agieren innerhalb des Systems des Zahlungsvermittlers, was unterstützte Zahlungsmethoden, den Zeitpunkt der Auszahlung und Anpassungsmöglichkeiten einschränken kann.

Das Onboarding von MoRs ist gründlicher, da der Anbieter eine erhebliche Haftung übernimmt. Sobald diese Einrichtung abgeschlossen ist, ist die laufende Compliance-Belastung für das Unternehmen wesentlich geringer.

Wann sollten Sie einen Merchant of Record im Vergleich zu einem Zahlungsvermittler verwenden?

Die richtige Antwort auf die Frage, wann Sie einen Merchant of Record im Vergleich zu einem Zahlungsvermittler verwenden sollten, hängt von Ihrem Geschäftsmodell, Ihren Märkten und davon ab, wie viel Compliance-Infrastruktur Sie intern aufbauen möchten.

Wählen Sie einen Merchant of Record in folgenden Fällen:

• Sie verkaufen digitale Produkte international: Digitale Güter unterliegen in vielen rechtlichen Zuständigkeitsbereichen Steuern auf digitale Dienstleistungen, die jeweils eigene Registrierungsschwellenwerte, Tarifstrukturen und Abführungspläne haben. Der MoR kann Ihrem Team eine erhebliche Compliance-Belastung abnehmen.

• Sie möchten die Betrugs- und Streitfallhaftung auslagern: Wenn Sie das finanzielle Risiko von Rückbuchungen und betrügerischen Transaktionen lieber nicht tragen möchten, fängt ein MoR dieses Risiko auf.

• Sie expandieren in anspruchsvolle Märkte: Die EU, das Vereinigte Königreich, Australien, Kanada und andere Länder haben jeweils unterschiedliche Mehrwertsteuer-/GST-Anforderungen für digitale Dienstleistungen. Ein MoR macht den Aufbau einer Steuer-Compliance-Funktion zur Unterstützung dieser Expansion überflüssig.

• Ihr Team ist im Verhältnis zu Ihrem Transaktionsvolumen klein: Bei Zehntausenden von Transaktionen pro Monat wird das Streitfall-Management zu einer eigenständigen Funktion. Jemand muss Antworten verfassen, Fristen verfolgen und Gewinnraten überwachen. Ein MoR erledigt diese Arbeit.

Wählen Sie einen Zahlungsvermittler in folgenden Fällen:

• Sie befinden sich in der Anfangsphase mit einem inländischen Setup: Schnelleres Onboarding und geringere Infrastrukturanforderungen sind bei geringeren Transaktionsvolumina mit einem einfachen Product Catalog sinnvoll. Ihre steuerlichen Pflichten sind in der Regel überschaubar und Streitfälle treten selten genug auf, um sie intern abzuwickeln.

• Sie benötigen direkte Kontrolle über Ihren Payments-Stack: Einige Unternehmen entscheiden sich dafür, ihre Compliance-Vorgänge selbst in die Hand zu nehmen. Sie bevorzugen direkte Beziehungen zu Kartennetzwerken, direkte Einblicke in Streitfälle und direkte Kontrolle über die Steuerabwicklung.

• Sie bauen eine Plattform oder einen Marktplatz auf: Das Zahlungsvermittler-Modell eignet sich gut, um viele Unterhändler/innen schnell aufzunehmen, selbst wenn jede/r Unterhändler/in seine eigenen Compliance-Verpflichtungen trägt.

Wie passt Stripe Managed Payments in die Entscheidung zwischen Merchant of Record und Zahlungsvermittler?

Stripe Managed Payments ist das MoR-Angebot von Stripe, das für Unternehmen entwickelt wurde, die digitale Produkte und Software-Abonnements verkaufen. Entscheidend ist, dass Stripe Managed Payments auf Transaktionsebene und nicht auf Kontoebene angewendet werden kann, sodass ein Unternehmen es selektiv für internationale Transaktionen nutzen kann, bei denen die Steuer- und Compliance-Anforderungen hoch sind, während inländische Transaktionen anders abgewickelt werden.

Für die von Ihnen ausgewählten Transaktionen übernimmt Stripe Managed Payments die Steuerregistrierung, -berechnung und -abführung sowie die Beantwortung von Streitfällen. Die Integration ist entwicklerfreundlich: Die Application Programming Interfaces (APIs) und die Dokumentation von Stripe sind umfangreich, und Managed Payments fügt sich in bestehende Stripe-Setups ein, ohne dass Ihre Zahlungsinfrastruktur neu aufgebaut werden muss.

So kann Stripe Payments Sie unterstützen

Stripe Payments bietet eine einheitliche, globale Zahlungslösung, mit der jedes Unternehmen – von Start-ups bis hin zu globalen Konzernen – Zahlungen online, vor Ort und weltweit akzeptieren kann.

Mit Stripe Payments können Sie Folgendes umsetzen:

• Bezahlvorgang optimieren: Schaffen Sie ein reibungsloses Kundenerlebnis und sparen Sie Tausende von Entwicklungsstunden mit vorgefertigten Zahlungs-Nutzeroberflächen, Zugang zu über 125 Zahlungsmethoden und Link, einer von Stripe entwickelten Wallet.

• Neue Märkte schneller erschließen: Erreichen Sie Kundinnen und Kunden weltweit und reduzieren Sie die Komplexität und Kosten der Verwaltung mehrerer Währungen mit grenzüberschreitenden Zahlungsoptionen, die in 195 Ländern und über 135 Währungen verfügbar sind.

• Online- und Vor-Ort-Zahlungen vereinheitlichen: Schaffen Sie Unified Commerce übergreifend über Online- und Vor-Ort-Kanäle, um Interaktionen zu personalisieren, Treue zu belohnen und Ihren Umsatz zu steigern.

• Zahlungs-Performance verbessern: Steigern Sie Ihren Umsatz mit einer Reihe anpassbarer, einfach zu konfigurierender Zahlungstools, darunter No-Code-Betrugsvorbeugung und erweiterte Funktionen zur Verbesserung der Autorisierungsquoten.

• Schnelleres Wachstum dank einer flexiblen, zuverlässigen Plattform: Bauen Sie auf einer Plattform auf, die mit Ihnen mitwächst, mit einer sensationellen Erreichbarkeit von 99,999 % und branchenführender Zuverlässigkeit.

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