当您在网上进行销售时，必须有人作为该交易在法律上的责任方。备案商家（MoR）提供商承担了这一责任，因此您的商家无需承担。支付提供商（payfac）代表您转移资金，但这些义务仍由您承担。这两种模型表面上可能看起来相似，但在实践中的作用却截然不同。

在下文中，我们将探讨备案商家与支付提供商模型的运作方式，它们在税务、责任和入驻方面的差异，以及如何决定哪种模型适合您的商家。

要点

• 备案商家对每笔销售承担法律和财务责任。支付提供商仅负责处理支付。

• MoR 模型对于在多个国家/地区销售数字产品的商家特别有价值，因为在这些国家/地区，收税注册地和监管合规要求会迅速成倍增加。

• MoR 模型可以在交易级别应用，因此商家可以有选择地使用它，而不是在整个支付操作中使用。

什么是记录商家？

备案商家（MoR）是对销售承担法律和财务责任的实体。当商家使用 MoR 时，提供商将成为备案的卖方：它向客户扣款、缴纳适用的税务、处理争议并承担欺诈责任。商家仍然设定价格并交付产品，但从监管合规和责任的角度来看，MoR 才是销售该产品的人。

以下是 MoR 涵盖的全部范围：

• 收税注册地和汇款：MoR 在其运营的管辖区注册销售税、增值税（VAT）和商品及服务税（GST）。它将收取的税务直接汇给当地政府。

• 欺诈责任和交易争议管理：MoR 响应争议并向卡组织提交证据。如果欺诈交易导致交易争议，MoR 通常会承担财务风险。

• 监管合规：MoR 处理很大一部分 PCI DSS 监管合规范围以及在合法处理其运营所在市场交易所需的当地支付法规。

什么是支付服务商？

支付提供商（payfac）在其支付基础设施下汇总多个商家（称为子商家）。与其让每个商家都经过全面的审批以获得自己的商家账户，不如在 payfac 的保护伞下入驻并继承其支付基础设施。这使得开始接受支付的速度大大加快：入驻只需几分钟而不是几周，因为 payfac 已经完成了繁重的工作。

payfac 不会代表商家承担监管合规、税务或责任义务。payfac 转移资金，但子商家在法律上仍对销售、适用税务、争议响应以及其运营所在每个管辖区的监管要求负责。payfac 可能提供管理平台、报告和争议管理工作流，但商家仍对结果负责。

备案商家和支付提供商之间的主要区别是什么？

备案商家与支付提供商模型在三个明显方面存在差异：税务和监管合规责任、争议和欺诈责任以及入驻和集成要求。

税务和监管合规责任

MoR 负责税务合规。MoR 会根据客户的地点和产品类型计算每笔交易的正确费率，进行收取并汇款。商家无需在 MoR 处理销售的管辖区单独注册销售税、增值税（VAT）或商品及服务税（GST），也无需逐个国家/地区监控数字服务税务规则的变更。

对于 payfac，商家仍需对所有这些任务负全部责任。它必须在其运营的每个市场跟踪并遵守监管合规义务。

责任、争议和交易争议

当客户对扣款提出争议时，卡组织需要正式响应：证据、文档和在紧迫期限内的结构化提交。MoR 处理该流程并承担对卖方不利的争议带来的财务损失。在 payfac 之下，子商家管理自己的争议并承担损失。

欺诈责任的工作原理相同。MoR 承担欺诈交易的风险。payfac 将该风险传递回子商家。

入驻速度和集成复杂性

payfac 的优势在于速度。商家可以快速开始接受支付，因为 payfac 的审批已经在平台层面完成。代价是灵活性较低。子商家在 payfac 系统内运营，这可能会限制支持的支付方式、提现时间以及定制。

MoR 的入驻更为彻底，因为提供商承担着重大责任。一旦设置完成，商家的持续监管合规负担将大幅降低。

何时应使用备案商家而非支付提供商？

何时应使用备案商家而非支付提供商，正确答案取决于您的业务模式、您的市场以及您计划在内部构建多少监管合规基础设施。

在以下情况下选择备案商家：

• 您在国际范围内销售数字产品：在许多管辖区，数字商品需缴纳数字服务税，每个管辖区都有自己的注册门槛、费率结构和汇款时间表。MoR 可以为您团队减轻相当大的监管合规负担。

• 您需要将欺诈和争议责任从账簿中移除：如果您不想承担交易争议和欺诈交易的财务风险，MoR 可以承担这一风险。

• 您正在向要求严格的市场扩张：欧盟、英国、澳大利亚、加拿大和其他国家/地区对数字服务都有不同的增值税（VAT）/商品及服务税（GST）要求。MoR 无需构建税务合规功能来支持这种扩张。

• 相对于您的交易量，您的团队较小：每月数以万计的交易中，争议管理本身就会成为一项功能。必须有人撰写回复、跟踪截止日期并监控胜诉率。MoR 负责处理这项工作。

在以下情况下选择支付提供商：

• 您处于具有国内设置的早期阶段：更快的入驻和较轻的基础设施要求在交易量较低且简单的 Product catalog 情况下是有意义的。您的税务义务通常是可控的，而且争议不频繁，足以在内部处理。

• 您需要直接控制您的支付堆栈：一些商家选择拥有自己的监管合规运营。他们更喜欢与卡组织建立直接关系、直接了解争议并直接控制税务处理。

• 您正在构建平台或交易市场：payfac 模型非常适合快速入驻许多子商家，即使每个子商家都承担着自己的监管合规义务。

Stripe Managed Payments 在备案商家与支付提供商的决定中扮演什么角色？

Stripe Managed Payments 是 Stripe 的 MoR 产品，专为销售数字产品和软件订阅的商家打造。至关重要的是，Stripe Managed Payments 可以应用于交易级别而不是账户级别，因此商家可以有选择地将其用于税务和监管合规要求较高的国际交易，同时以不同方式处理国内交易。

对于您选择的交易，Stripe Managed Payments 将处理收税注册地、计算和汇款以及争议响应。该集成以开发人员为先：Stripe 的应用程序编程接口（API）和文档非常丰富，且 Managed Payments 适合现有的 Stripe 设置，无需重建您的支付基础设施。

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