オンラインで商品を販売する場合、その取引について法的に責任を負う当事者が必要になります。マーチャントオブレコード (MoR) プロバイダーは、ビジネスに代わってその責任を引き受けます。ペイメントファシリテーター (payfac) は、代わりに資金を移動させますが、こうした義務はビジネスに残ります。これら 2 つのモデルは表面的には似ているように見えるかもしれませんが、実際にはまったく異なる目的を果たします。

以下では、マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターのモデルがどのように機能するか、税金、負債、アカウント登録における違い、ビジネスに適したモデルの判断方法について説明します。

主なポイント

• マーチャントオブレコードは、各販売における法的および財務的な責任を負います。ペイメントファシリテーターは、決済の処理のみに責任を負います。

• MoR モデルは、複数の国でデジタル製品を販売しており、税務登録とコンプライアンス要件が急速に増加しているビジネスにとって特に有用です。

• MoR モデルは取引レベルで適用できるため、決済業務全体ではなく、選択的に使用することができます。

マーチャントオブレコードとは

マーチャントオブレコード (MoR) は、販売の法的および財務的責任を負う事業体です。ビジネスが MoR を使用する場合、プロバイダーが販売記録上の売り手となり、顧客に請求し、適用される税金を納付し、不審請求の申し立てを処理し、不正利用の負債を吸収します。ビジネスは引き続き価格を設定し、商品を提供しますが、コンプライアンスと負債の観点からは、MoR が販売者となります。

MoR が吸収する範囲の全体像は次のとおりです。

• 税務登録と納税: MoR は、事業を展開する管轄区域で売上税、付加価値税 (VAT)、および GST に登録します。徴収した税金は、地域の税務当局に直接納付します。

• 不正利用の負債とチャージバック管理: MoR は不審請求の申し立てに対応し、カードネットワークに反証資料を提出します。不正な取引によってチャージバックが発生した場合、通常、MoR は財務上のリスクを吸収します。

• 規制コンプライアンス: MoR は、事業を展開する市場で合法的に取引を処理するために必要な、PCI DSS コンプライアンスの範囲と地域の決済規制の大部分を処理します。

ペイメントファシリテーターとは

ペイメントファシリテーター (payfac) は、自社の決済インフラの傘下に複数のビジネス (サブ加盟店と呼ばれます) を集約します。各ビジネスが独自の加盟店アカウントを取得するために完全なリスク評価を受ける代わりに、ペイメントファシリテーターの傘下でアカウント登録を行い、決済インフラを引き継ぎます。これにより、決済の受け付けをはるかに迅速に開始できます。ペイメントファシリテーターがすでに面倒な作業を完了しているため、アカウント登録は数週間ではなく数分で完了します。

ペイメントファシリテーターが引き受けないのは、ビジネスのコンプライアンス、税金、または負債の義務です。ペイメントファシリテーターは資金を移動させますが、サブ加盟店は引き続き販売、ならびに事業を展開する各管轄区域の適用税、不審請求の申し立て対応、および規制要件について法的な責任を負います。ペイメントファシリテーターがダッシュボード、レポート作成、および不審請求の申し立て管理のワークフローを提供することはあっても、結果に対する責任は依然としてビジネスにあります。

マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターの主な違いは何ですか？

マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターのモデルは、税金とコンプライアンスの責任、不審請求の申し立てと不正利用に対する負債、アカウント登録と実装の要件という 3 つの点で大きく異なります。

税務コンプライアンスの責任

MoR は税務コンプライアンスを処理します。MoR は、顧客の所在地と製品タイプに基づいて各取引の正しい税率を計算し、徴収して、納付します。ビジネスは、MoR が販売を処理する管轄区域で売上税、VAT、または GST に個別に登録したり、国ごとのデジタルサービスに対する税法の変更を監視したりする必要はありません。

ペイメントファシリテーターを利用する場合、これらのすべてのタスクは引き続きビジネスが全責任を負います。事業を展開する各市場におけるコンプライアンス義務を追跡し、遵守する必要があります。

負債、不審請求の申し立て、およびチャージバック

顧客が請求に不審請求の申し立てを行うと、カードネットワークは正式な対応を要求します。これには、反証資料、ドキュメント、および厳しい期限内での構造化された提出が含まれます。MoR はそのプロセスを処理し、不審請求の申し立てで売り手が敗訴した場合は財務上の損失を吸収します。ペイメントファシリテーターのもとでは、サブ加盟店が自身の不審請求の申し立てを管理し、損失を負担します。

不正利用の負債も同様に機能します。MoR は、不正な取引に関するリスクを引き受けます。ペイメントファシリテーターは、そのリスクをサブ加盟店に返します。

アカウント登録のスピードと実装の複雑さ

スピードの面ではペイメントファシリテーターが優れています。プラットフォームレベルでペイメントファシリテーターのリスク評価がすでに完了しているため、ビジネスは迅速に決済の受け付けを開始できます。その代償として、柔軟性は低下します。サブ加盟店はペイメントファシリテーターのシステム内で運営されるため、サポートされる決済手段、入金のタイミング、およびカスタマイズが制限される可能性があります。

プロバイダーは重大な負債を引き受けるため、MoR のアカウント登録はより徹底されています。その設定が完了すると、ビジネスに対する継続的なコンプライアンスの負担は大幅に軽減されます。

マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターのどちらを使用すべきですか？

マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターのどちらを使用すべきかの正しい答えは、ビジネスモデル、市場、および社内で構築する予定のコンプライアンスインフラストラクチャーの規模によって異なります。

マーチャントオブレコードを選択するケース:

• デジタル製品を海外で販売する場合: デジタル商品は多くの管轄区域でデジタルサービス税の対象となり、それぞれに独自の登録基準、税率構造、および納税スケジュールがあります。MoR は、チームからかなりのコンプライアンス負担を取り除くことができます。

• 不正利用や不審請求の申し立ての負債を帳簿から外す必要がある場合: チャージバックや不正な取引に関する財務上のリスクを抱えたくない場合、MoR がそのリスクを吸収します。

• 要件の厳しい市場に進出する場合: EU、イギリス、オーストラリア、カナダ、その他の国にはすべて、デジタルサービスに対する独自の VAT / GST 要件があります。MoR を使用すると、その進出をサポートするための税務コンプライアンス機能を構築する必要がなくなります。

• 取引量に対してチームが小規模である場合: 月に何万件もの取引がある場合、不審請求の申し立て管理それ自体が 1 つの機能になります。誰かが回答を作成し、期限を追跡し、勝率を監視する必要があります。MoR はその作業を行います。

ペイメントファシリテーターを選択するケース:

• 国内展開のみの初期段階にある場合: 商品カタログがシンプルで取引量が少ない場合、より迅速なアカウント登録とより軽量なインフラストラクチャー要件が理にかなっています。税務上の義務は通常管理可能であり、不審請求の申し立ては社内で対応できるほど頻繁には発生しません。

• 決済スタックを直接制御する必要がある場合: コンプライアンス業務を自社で所有することを選択するビジネスもあります。カードネットワークとの直接的な関係、不審請求の申し立ての直接的な可視性、および税務処理の直接的な制御が好まれます。

• プラットフォームまたはマーケットプレイスを構築している場合: ペイメントファシリテーターのモデルは、各サブ加盟店が独自のコンプライアンス義務を負っている場合でも、多くのサブ加盟店を迅速にアカウント登録するのに適しています。

マーチャントオブレコードとペイメントファシリテーターの選択において Stripe Managed Payments はどのように適合しますか？

Stripe Managed Payments は、デジタル製品やソフトウェアのサブスクリプションを販売するビジネス向けに構築された Stripe の MoR サービスです。重要なのは、Stripe Managed Payments がアカウントレベルではなく取引レベルで適用できる点です。これにより、ビジネスは税金やコンプライアンスの要求が厳しい海外取引にはこれを選択的に使用し、国内取引は別の方法で処理することができます。

選択された取引について、Stripe Managed Payments は税務登録、計算、納付、および不審請求の申し立て対応を処理します。この実装は開発者ファーストです。Stripe の API とドキュメントは広範であり、決済インフラを再構築することなく、Managed Payments を既存の Stripe のセットアップに組み込むことができます。

Stripe Payments の活用方法

Stripe Payments は、成長段階のスタートアップからグローバル企業まで、あらゆるビジネスのオンライン、対面、世界各地での決済受付を支援する、統合型のグローバル決済ソリューションです。

Stripe Payments でできることは次のとおりです。

• 決済体験の最適化: 事前構築済みの決済 UI、125 種類以上の決済手段へのアクセス、Stripe が開発したウォレット Link により、スムーズな顧客体験を実現し、エンジニアリング工数を何千時間も節約できます。

• 新市場への迅速な展開: 195 カ国、135 種類以上の通貨に対応した越境決済オプションにより、世界中の顧客にリーチし、複数通貨の管理にかかる複雑さとコストを軽減できます。

• 対面とオンラインの決済を統合: オンラインと対面のチャネル全体でユニファイドコマース体験を構築し、顧客とのやり取りをパーソナライズし、ロイヤルティを向上させ、収入を拡大できます。

• 決済パフォーマンスの向上: ノーコードの不正利用対策や承認率を向上させる高度な機能など、カスタマイズ可能で設定が簡単な決済ツールにより、収入を増やせます。

• 柔軟で信頼性の高いプラットフォームで迅速に成長: 過去の稼働率 99.999% と業界トップクラスの信頼性を備え、事業の成長に合わせて拡張できるプラットフォーム上で構築できます。

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