Making Tax Digital (MTD) är ett regeringsinitiativ för digitala skatteinlämningar som omformar hur företag i Storbritannien rapporterar och hanterar skatt. Det som började som ett regeringsinitiativ för att modernisera inlämningen av moms (mervärdesskatt) utvidgas till inkomstskatt, vilket påverkar miljontals enskilda näringsidkare, hyresvärdar och momsregistrerade företag över hela landet.

Under skatteåret 2023–2024 hade Storbritannien ett uppskattat skattegap (skillnaden mellan vad som borde ha betalats i skatt kontra vad som faktiskt samlades in) på £46,8 miljarder. Det är 5,3 % av de totala skatteskulderna. En stor del av detta gap uppskattas bero på fel eller undvikbara misstag, vilket MTD är avsett att minska.

Nedan diskuterar vi vad MTD för inkomstskatt innebär för enskilda näringsidkare och hyresvärdar, vad MTD kräver av företag i Storbritannien, och hur du väljer MTD-kompatibel programvara som stödjer efterlevnad och långsiktig tillväxt.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är Making Tax Digital i Storbritannien?
  
• När gäller Making Tax Digital för mitt företag?
  
• Hur fungerar Making Tax Digital för moms?
  
• Hur kommer Making Tax Digital för inkomstskatt att påverka enskilda näringsidkare och hyresvärdar?
  
• Vad behöver företag i Storbritannien göra för att efterleva Making Tax Digital?
  
• Varför gör HMRC skatten digital?
  
• Hur kan företag i Storbritannien välja MTD-kompatibel programvara som stödjer efterlevnad och tillväxt?
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är Making Tax Digital i Storbritannien?

MTD är den brittiska regeringens långsiktiga program för att digitalisera skatterapporteringen. Det kräver att företag och privatpersoner för digitala skatteregister och skickar in deklarationer till His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) med MTD-kompatibel programvara.

När gäller Making Tax Digital för mitt företag?

Huruvida och när MTD gäller för ditt företag beror på din momsstatus, din inkomstnivå och din företagsstruktur. Här är vad du behöver veta.

Momsregistrerade företag

MTD gäller för alla momsregistrerade företag, inklusive dem under momströskeln på £90 000 som registrerat sig frivilligt.

Enskilda näringsidkare

Inkomstgränserna för MTD för enskilda näringsidkare fasas in gradvis. Tröskeln baseras på bruttoinkomst, inte på vinst.

Här är tidslinjen:

• April 2026: Företag, egenföretagare och hyresvärdar som tjänar mer än £50 000 årligen måste följa MTD för inkomstskatt.

• April 2027: Kravet utvidgas till att omfatta dem som tjänar över £30 000 årligen.

• April 2028: Programmet kommer att inkludera enskilda näringsidkare och hyresvärdar med kvalificerande inkomster över £20 000, vilket breddar omfattningen avsevärt över mindre egenföretagande företag och fastighetsägare.

Hyresvärdar

Om din hyresinkomst, kombinerad med eventuell inkomst från egenföretagande, överstiger den relevanta tröskeln för enskilda näringsidkare under ditt infasningsår, kommer du att omfattas av MTD för inkomstskatt.

Handelsbolag

Regeringen har bekräftat att handelsbolag kommer att inkluderas i MTD för inkomstskatt vid ett senare tillfälle, men det exakta startdatumet har ännu inte fastställts.

Aktiebolag

MTD gäller för närvarande inte bolagsskatt. Även om digitalisering av bolagsskatten har diskuterats finns det ingen bekräftad tidslinje för implementering.

Hur fungerar Making Tax Digital för moms?

MTD för moms är den första helt implementerade fasen av programmet. Det är redan standardpraxis för momsregistrerade företag.

Här är vad MTD kräver.

Digitala momsuppgifter

Du måste spara specifik momsinformation i digital form, inklusive försäljnings- och köpuppgifter, debiterad och återvunnen moms, ditt momsregistreringsnummer och eventuella systemjusteringar. Dessa uppgifter måste lagras elektroniskt i bokföringsprogram eller ett kompatibelt digitalt system, inte rekonstrueras manuellt i slutet av kvartalet.

Funktionell, kompatibel programvara

Du kan inte längre manuellt skriva in momssiffror i statens portal om du omfattas av MTD. I stället använder du din bokföringsplattform. Din momsdeklaration måste skickas in via ett program som är godkänt av HMRC och anslutet direkt till HMRC:s system.

Digitala länkar mellan system

Om du använder flera komponenter (t.ex. ett kalkylblad och ett bokföringsprogram) måste data flyttas digitalt mellan dem. Att kopiera och klistra in summor eller att manuellt mata in siffror bryter det digitala granskningsspåret och är inte förenligt med reglerna.

Oförändrade momsdeadlines

Rapporteringsfrekvenser och deadlines för betalningar är desamma. Många företag deklarerar fortfarande kvartalsvis och betalar in momsen en månad och sju dagar efter utgången av momsperioden. MTD ändrar endast inlämningsmetoden.

Korrigeringar och justeringar

Fel inom HMRC:s justeringsgränser kan korrigeras i din nästa momsdeklaration genom din programvara. Större fel kräver ett formellt utlämnande, men korrigeringarna måste fortfarande återspeglas i dina digitala register.

Straff och övervakning av efterlevnad

HMRC har ett poängbaserat straffsystem för sena momsinlämningar. Varje missad deadline ger ett poäng, och ekonomiska straff tillämpas när ett visst antal poäng har uppnåtts. Detta gör att konsekvent och punktlig digital inlämning är viktig. (Skattebetalare som behöver börja använda MTD från och med april 2026 kommer inte att få straffpoäng för försenade kvartalsvisa uppdateringar under de första 12 månaderna, men straffpoäng kommer fortfarande att gälla för försenade skattedeklarationer.)

Hur kommer Making Tax Digital för inkomstskatt att påverka enskilda näringsidkare och hyresvärdar?

MTD för inkomstskatt ändrar rytmen för självdeklaration. Istället för att skicka in en årlig deklaration kommer berättigade enskilda näringsidkare och hyresvärdar att rapportera inkomst och utgifter under hela året med digital programvara.

Du skickar in fyra uppdateringar per år som sammanfattar ditt företags eller dina hyresinkomster och -utgifter; det är kumulativa siffror som skickas in via MTD-kompatibel programvara, och de ger HMRC en regelbunden översikt över din aktivitet. Om du driver fler än ett enskilt företag eller får hyresinkomster måste du skicka in en kvartalsvis periodavslutning (End of Period Statement, EOPS) för varje kvalificerande inkomstström. Programvaran bör särskilja och rapportera inkomstströmmar individuellt.

När skatteåret är slut slutför du dina bokföringsjusteringar, såsom kapitalavdrag och ansökningar om lättnader, genom en EOPS. Detta fyller rollen som den årliga deklarationen vid årets avstämning. Du måste fortfarande bekräfta din totala skattepliktiga inkomst och fylla i en slutlig deklaration senast den 31 januari påföljande skatteår; detta steg förenar allt och utlöser den slutliga skatteberäkningen, i likhet med den nuvarande inlämningen av självdeklaration.

Alla inkomster och avdragsgilla utgifter måste registreras under året. Din programvara måste kunna skicka uppdateringar direkt till HMRC via dess MTD-anslutna API (Application Programming Interface).

Personer som rimligen inte kan använda digitala verktyg på grund av ålder, funktionsnedsättning eller avlägsenhet kan ansöka om befrielse, men i allmänhet förväntas enskilda näringsidkare och hyresvärdar över tröskeln att efterleva kraven.

Vad behöver företag i Storbritannien göra för att efterleva Making Tax Digital?

Grunderna för efterlevnad av moms och inkomstskatt är desamma: företag i Storbritannien bör föra register i bokföringsprogram eller ett annat kompatibelt digitalt system och använda fungerande, kompatibel programvara för att skicka in deklarationer och uppdateringar enligt nuvarande tidslinje. Alla inlämningsdeadlines förblir desamma, och momsregister måste fortfarande bevaras i minst sex år. I likhet med momsregistrerade företag måste alla företag i Storbritannien som omfattas av MTD upprätthålla digitala länkar om de använder mer än ett system (t.ex. ett POS-system och separat bokföringsprogram).

Medan momsregistrerade företag ansluts automatiskt till MTD måste enskilda näringsidkare registrera sig när deras fas börjar. Registreringen säkerställer att din programvara är behörig att skicka in uppdateringar för din räkning. Eftersom MTD införs i faser, och inkomsttrösklar och tidslinjer är kända för att ändras, bör du följa officiell vägledning från HMRC i takt med att ditt företag växer.

Varför gör HMRC skatten digital?

HMRC:s mål är att minska fel, minska skattegapet och modernisera hur skattedata flyttas mellan företag och staten. MTD förväntas ge följande fördelar.

Minskning av skattegapet

Enligt HMRC är en betydande del av Storbritanniens skattegap resultatet av fel i bokföring och rapportering som kan undvikas. Digitala system är utformade för att minimera dessa fel vid källan. När data flödar direkt från bokföringsprogram till HMRC via ett API, blir det mindre manuell inmatning och färre transkriberingsfel. De automatiserade beräkningarna i programvaran hjälper till att minska räknefel och förbättra konsekvensen.

Synlighet i realtid

Årlig rapportering innebär att HMRC ofta ser finansiell information långt efter att transaktioner äger rum. Kvartalsvisa digitala uppdateringar ger mer aktuella uppgifter, vilket ger både HMRC och skattebetalare en tydligare bild av skulder under året.

Förbättrade bokföringsvanor

Digital bokföring uppmuntrar företag att upprätthålla aktuella böcker snarare än att rekonstruera siffror månader senare. Detta hjälper till att stärka den ekonomiska förvaltningen och minska trycket på deklarationer i sista minuten.

Ökad systemeffektivitet

Ett digitalt först-system gör det möjligt för HMRC att konsolidera behandling, minimera manuella ingripanden och standardisera hur skattedata skickas in. Med tiden sänker detta den administrativa friktionen på båda sidor.

Långsiktig modernisering av skattesystemet

MTD är en del av en bredare strategi för att modernisera Storbritanniens skattesystem för att passa hur företag redan fungerar, genom digitala komponenter, molnsystem och integrerade finansiella plattformar.

Hur kan företag i Storbritannien välja MTD-kompatibel programvara som stödjer efterlevnad och tillväxt?

Rätt system bör göra inlämningen enkel och samtidigt stärka ditt företags dagliga ekonomihantering. Följ dessa steg för att bedöma lämpligheten hos din valda programvara:

• Bekräfta HMRC-kompatibilitet: Programvaran måste erkännas av HMRC för den specifika skatt du rapporterar, oavsett om det är moms, inkomstskatt eller båda. Utan API-anslutning till HMRC:s system kommer den inte att uppfylla MTD-kraven. Använd HMRC:s verktyg för att hitta programvara för att bekräfta kompatibiliteten.

• Prioritera digital registerintegritet: Systemet bör fånga och lagra data på transaktionsnivå för att stödja fullständiga digitala granskningsspår. Det bör minimera manuell ominmatning och etablera digitala länkar mellan verktyg.

• Leta efter starka integrationer: Din bokföringsplattform bör enkelt kunna anslutas till de system du redan använder, inklusive betalinfrastruktur som Stripe Payments. När betalningsdata från Stripe flödar automatiskt in i ditt bokföringsprogram minskar det avstämningsarbetet och stärker riktigheten i dina digitala register.

• Överväg ett molnbaserat alternativ: Molnsystem uppdateras automatiskt när skattereglerna ändras och tillåter samarbete i realtid med ekonomiteam eller rådgivare. Den flexibiliteten blir viktigare i takt med att MTD utvidgas.

• Balansera enkelhet med flexibilitet: Programvaran bör matcha din nuvarande komplexitet men också stödja tillväxt, oavsett om det innebär högre transaktionsvolymer, flera inkomstströmmar eller gränsöverskridande verksamhet.

• Utvärdera rapporterings- och insiktsfunktioner: Utöver efterlevnad ger starka rapporteringsverktyg dig insyn i kassaflöde, marginaler, momsskulder och skatteprognoser. Den synligheten förvandlar digital efterlevnad till en stor fördel.

• Överväg långsiktig hållbarhet: Att byta system senare kan vara störande. Att välja en stabil plattform med bra support minskar riskerna i takt med att MTD-kraven utvecklas.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda kodrad i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.