Making Tax Digital (MTD) is een overheidsinitiatief voor digitale belastingaangiften dat de manier verandert waarop Britse ondernemingen belasting rapporteren en beheren. Wat begon als een overheidsinitiatief om de aangifte voor de belasting toegevoegde waarde (btw) te moderniseren, breidt zich uit naar inkomstenbelasting, wat van invloed is op miljoenen eenmanszaken, verhuurders en voor de btw geregistreerde ondernemingen in het hele land.

In het belastingjaar 2023-2024 had het Verenigd Koninkrijk een geschatte belastingkloof (het verschil tussen wat er aan belasting betaald had moeten worden versus wat er daadwerkelijk is geïnd) van £ 46,8 miljard. Dat is 5,3% van de totale belastingverplichtingen. Naar schatting is een groot deel van deze kloof te wijten aan fouten of vermijdbare vergissingen, die MTD beoogt te verminderen.

Hieronder bespreken we wat MTD voor de inkomstenbelasting betekent voor eenmanszaken en verhuurders, wat MTD van Britse ondernemingen vereist en hoe je MTD-compatibele software kunt kiezen die compliance en langdurige groei ondersteunt.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is Making Tax Digital in het Verenigd Koninkrijk?
  
• Wanneer is Making Tax Digital van toepassing op mijn onderneming?
  
• Hoe werkt Making Tax Digital voor de btw?
  
• Welke invloed heeft Making Tax Digital voor de inkomstenbelasting op eenmanszaken en verhuurders?
  
• Wat moeten Britse ondernemingen doen om te voldoen aan Making Tax Digital?
  
• Waarom maakt HMRC de belasting digitaal?
  
• Hoe kunnen Britse ondernemingen MTD-compatibele software kiezen die compliance en groei ondersteunt?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is Making Tax Digital in het Verenigd Koninkrijk?

MTD is het langlopende programma van de Britse overheid om de belastingaangifte te digitaliseren. Het verplicht ondernemingen en particulieren om digitale belastingadministraties bij te houden en aangiften in te dienen bij His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) met behulp van MTD-compatibele software.

Wanneer is Making Tax Digital van toepassing op mijn onderneming?

Of en wanneer MTD van toepassing is op je onderneming hangt af van je btw-status, het niveau van inkomsten en je bedrijfsstructuur. Dit is wat je moet weten.

Voor btw geregistreerde ondernemingen

MTD is van toepassing op alle voor de btw geregistreerde ondernemingen, inclusief degenen onder de btw-drempel van £ 90.000 die zich vrijwillig hebben geregistreerd.

Eenmanszaken

MTD-inkomstengrenzen voor eenmanszaken worden geleidelijk ingevoerd. De drempel is gebaseerd op de bruto-inkomsten, niet op de winst.

Dit is de tijdlijn:

• April 2026: Ondernemingen, zelfstandigen en verhuurders die meer dan £ 50.000 per jaar verdienen moeten MTD voor de inkomstenbelasting volgen.

• April 2027: De verplichting wordt uitgebreid naar degenen die meer dan £ 30.000 per jaar verdienen.

• April 2028: Het programma zal eenmanszaken en verhuurders omvatten met kwalificerende inkomsten van meer dan £ 20.000, wat de reikwijdte aanzienlijk vergroot tot kleinere zelfstandigen en eigenaren van onroerend goed.

Verhuurders

Als je huurinkomsten, gecombineerd met eventuele inkomsten als zelfstandige, in het jaar van de invoering de relevante drempel voor eenmanszaken overschrijden, ben je onderworpen aan MTD voor de inkomstenbelasting.

Vennootschappen onder firma

De overheid heeft bevestigd dat vennootschappen onder firma op een later tijdstip in MTD voor de inkomstenbelasting zullen worden opgenomen, maar de exacte startdatum is nog niet definitief.

Bedrijven

MTD is momenteel niet van toepassing op de vennootschapsbelasting. Hoewel de digitalisering van de vennootschapsbelasting is besproken, is er geen bevestigde tijdlijn voor de implementatie.

Hoe werkt Making Tax Digital voor btw?

MTD voor btw is de eerste volledig geïmplementeerde fase van het programma. Het is al de standaardpraktijk voor btw-geregistreerde ondernemingen.

Dit is wat MTD vereist.

Digitale btw-administratie

Je moet specifieke btw-informatie in digitale vorm bewaren, inclusief verkoop- en inkoopdetails, in rekening gebrachte en teruggevorderde btw, het btw-registratienummer en eventuele regelingaanpassingen. Deze gegevens moeten elektronisch worden opgeslagen in boekhoudsoftware of een compatibel digitaal systeem, en niet handmatig aan het einde van het kwartaal worden gereconstrueerd.

Functionele, compatibele software

Je kunt de btw-cijfers niet meer handmatig in het overheidsportaal typen als je onderworpen bent aan MTD. In plaats daarvan gebruik je het boekhoudplatform. Jouw btw-aangifte moet worden ingediend via door HMRC erkende software die rechtstreeks verbinding maakt met de systemen van HMRC.

Digitale links tussen systemen

Als je meerdere componenten gebruikt (bijv. een spreadsheet en boekhoudsoftware), moeten de gegevens daar digitaal tussen worden verplaatst. Het kopiëren en plakken van totalen of het handmatig opnieuw invoeren van getallen verbreekt de digitale audit trail en is niet in compliance.

Ongewijzigde btw-deadlines

Frequenties en deadlines voor de betaling blijven hetzelfde. Veel ondernemingen doen nog steeds per kwartaal aangifte en betalen btw één maand en zeven dagen na het einde van de btw-periode. MTD verandert alleen de indieningsmethode.

Correcties en aanpassingen

Fouten binnen de aanpassingslimieten van HMRC kunnen in je volgende btw-aangifte via je software worden gecorrigeerd. Bij grotere fouten is er formele openbaarmaking vereist, maar de correcties moeten nog steeds in je digitale administratie worden weergegeven.

Boetes en monitoring van compliance

HMRC hanteert een boetesysteem op basis van punten voor te late btw-indieningen. Elke gemiste deadline levert een punt op en financiële boetes zijn van toepassing zodra een bepaald aantal punten is bereikt. Dit maakt consequente, tijdige digitale aangifte belangrijk. (Belastingbetalers die MTD vanaf april 2026 moeten gebruiken, krijgen de eerste 12 maanden geen strafpunten voor te late kwartaalupdates, maar strafpunten blijven van toepassing voor te late belastingaangiftes.)

Welke invloed heeft Making Tax Digital voor de inkomstenbelasting op eenmanszaken en verhuurders?

MTD voor de inkomstenbelasting verandert het ritme van Self Assessment. In plaats van één jaarlijkse aangifte in te dienen, zullen in aanmerking komende eenmanszaken en verhuurders het hele jaar door inkomsten en uitgaven rapporteren met behulp van digitale software.

Je dient vier updates per jaar in die je ondernemings- of huurinkomsten en -uitgaven samenvatten; dit zijn cumulatieve cijfers die via MTD-compatibele software worden verzonden en HMRC een regelmatig overzicht geven van je activiteiten. Als je meer dan één eenmanszaak runt of huurinkomsten ontvangt, moet je per kwartaal een End of Period Statement (EOPS) indienen voor elke kwalificerende inkomstenstroom. De software moet inkomstenstromen afzonderlijk kunnen onderscheiden en rapporteren.

Na afloop van het belastingjaar rond je de boekhoudkundige correcties af, zoals de tegemoetkomingen en aftrekaanvragen, via een EOPS. Dit vervult de rol van de jaaraangifte bij de reconciliatie aan het einde van het jaar. Je moet nog steeds de totale belastbare inkomsten bevestigen en een eindverklaring invullen vóór 31 januari van het volgende belastingjaar; deze stap voegt alles samen en triggert de definitieve belastingberekening, vergelijkbaar met de huidige Self Assessment-indiening.

Alle inkomsten en aftrekbare kosten moeten het hele jaar door worden geregistreerd. De software moet in staat zijn om rechtstreeks updates naar HMRC te verzenden via de MTD-API.

Personen die redelijkerwijs geen digitale tools kunnen gebruiken vanwege ouderdom, invaliditeit of afgelegen ligging, kunnen vrijstelling aanvragen, maar over het algemeen wordt van eenmanszaken en verhuurders boven de drempel verwacht dat ze hieraan voldoen.

Wat moeten Britse ondernemingen doen om te voldoen aan Making Tax Digital?

De grondbeginselen van fiscale compliance voor btw en inkomstenbelasting zijn hetzelfde: Britse ondernemingen moeten een administratie bijhouden in boekhoudsoftware of een ander compatibel digitaal systeem en functionele, compatibele software gebruiken om aangiften en updates in te dienen volgens de huidige tijdlijn. Alle deadlines voor aangiften blijven hetzelfde en de btw-administratie moet nog steeds minimaal zes jaar worden bewaard. Net als voor de btw geregistreerde ondernemingen moeten alle Britse ondernemingen die onder MTD vallen digitale koppelingen onderhouden als ze meer dan één systeem gebruiken (bijv. een POS-tool en aparte boekhoudsoftware).

Hoewel voor de btw geregistreerde ondernemingen automatisch worden geregistreerd voor MTD, moeten eenmanszaken zich registreren wanneer hun fase begint. Inschrijving zorgt ervoor dat je software is geautoriseerd om namens jou updates in te dienen. Aangezien MTD in fasen wordt geïntroduceerd en de inkomstendrempels en tijdlijnen in het verleden zijn verschoven, is het verstandig om officiële HMRC-richtlijnen in de gaten te houden naarmate je onderneming groeit.

Waarom maakt HMRC de belasting digitaal?

Het doel van HMRC is om fouten te verminderen, de belastingkloof te dichten en de gegevensstroom tussen ondernemingen en de overheid te moderniseren. MTD levert naar verwachting de volgende voordelen op.

Vermindering van de belastingkloof

Volgens HMRC is een aanzienlijk deel van de Britse belastingkloof het gevolg van vermijdbare fouten in de administratie en rapportage. Digitale systemen zijn ontworpen om die fouten bij de bron te minimaliseren. Wanneer gegevens rechtstreeks van boekhoudsoftware via een API naar HMRC stromen, is er minder sprake van handmatige herinvoer en zijn er minder overschrijvingsfouten. De geautomatiseerde berekeningen van deze software helpen rekenfouten te verminderen en de consistentie te verbeteren.

Realtime zichtbaarheid

Jaarlijkse rapportage betekent dat HMRC financiële informatie vaak pas lang na de transacties ziet. Kwartaalupdates bieden actuelere gegevens, waardoor zowel HMRC als de belastingbetaler het hele jaar door een duidelijker beeld krijgen van de verplichtingen.

Verbeterde administratiegewoonten

Een digitale administratie moedigt ondernemingen aan om hun boeken actueel te houden in plaats van de cijfers maanden later te reconstrueren. Dit helpt het financiële beheer te versterken en de tijdsdruk rondom het moment van de aangifte te verminderen.

Verhoogde systeemefficiëntie

Een digitaal systeem stelt HMRC in staat om het verwerken te consolideren, handmatige tussenkomst te minimaliseren en te standaardiseren hoe belastinggegevens worden ingediend. Na verloop van tijd verlaagt dit de administratieve frictie aan beide kanten.

Langdurige belastingmodernisering

MTD is onderdeel van een bredere strategie om het Britse belastingsysteem te moderniseren, zodat dit beter aansluit bij hoe ondernemingen al te werk gaan, via digitale componenten, cloudsystemen en geïntegreerde financiële platforms.

Hoe kunnen Britse ondernemingen MTD-compatibele software kiezen die compliance en groei ondersteunt?

Het juiste systeem moet de aangifte eenvoudig maken en tegelijkertijd het dagelijkse geldbeheer van je onderneming versterken. Neem de volgende stappen om de geschiktheid van de door jou gekozen software te beoordelen:

• Bevestig de compatibiliteit met HMRC: De software moet door HMRC worden erkend voor de specifieke belasting die je aangeeft, of dat nu btw, inkomstenbelasting of beide is. Zonder API-connectiviteit met de systemen van HMRC voldoet het niet aan de MTD-vereisten. Gebruik de tool voor het vinden van software van HMRC om de compatibiliteit te bevestigen.

• Geef prioriteit aan de integriteit van digitale records: Het systeem moet gegevens op transactieniveau vastleggen en opslaan ter ondersteuning van volledige digitale audittrails. Het moet handmatige herinvoer minimaliseren en digitale koppelingen tussen tools tot stand brengen.

• Zoek naar sterke integraties: Je boekhoudplatform moet eenvoudig verbinding kunnen maken met de systemen die je al gebruikt, inclusief betaalinfrastructuur zoals Stripe Payments. Wanneer betalingsgegevens van Stripe automatisch in je boekhoudsoftware stromen, vermindert dit het reconciliatiewerk en versterkt het de nauwkeurigheid van je digitale administratie.

• Overweeg een cloudgebaseerde optie: Cloudsystemen worden automatisch bijgewerkt wanneer de belastingregels veranderen en maken realtime samenwerking met financiële teams of adviseurs mogelijk. Die flexibiliteit wordt belangrijker naarmate MTD wordt uitgebreid.

• Vind een balans tussen eenvoud en flexibiliteit: De software moet passen bij je huidige complexiteit, maar ook groei ondersteunen, of dat nu hogere transactievolumes, meerdere inkomstenstromen of grensoverschrijdende activiteiten betekent.

• Evalueer functies voor rapportagetools en inzichten: Naast compliance bieden sterke rapportagetools je inzicht in de cashflow, marges, btw-verplichtingen en belastingprognoses. Die zichtbaarheid maakt digitale compliance tot een groot voordeel.

• Houd rekening met duurzaamheid op de lange termijn: Later overstappen van systeem kan verstorend werken. Het kiezen van een stabiel, goed ondersteund platform verkleint de risico's naarmate de MTD-vereisten zich ontwikkelen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het makkelijker om aan belastingregels te voldoen, zodat jij je kunt focussen op het laten groeien van je bedrijf. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen in de gaten te houden en geeft een seintje als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Daarnaast berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en goederen- en dienstenbelasting (GST) op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle staten van de VS en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je te registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.