Making Tax Digital (MTD) ist eine Regierungsinitiative für digitale Steuermeldungen, die die Art und Weise verändert, wie Unternehmen im Vereinigten Königreich Steuern melden und verwalten. Was als Regierungsinitiative zur Modernisierung der Mehrwertsteueranmeldung (VAT) begann, wird auf die Einkommensteuer ausgeweitet, was Millionen von Einzelunternehmer/innen, Vermieter/innen und mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen im ganzen Land betrifft.

Im Steuerjahr 2023–2024 wies das Vereinigte Königreich eine geschätzte Steuerlücke (die Differenz zwischen den fälligen Steuern und den tatsächlich eingenommenen Steuern) von 46,8 Milliarden £ auf. Das sind 5,3 % der gesamten Steuerverbindlichkeiten. Ein großer Teil dieser Lücke ist schätzungsweise auf Fehler oder vermeidbare Fehler zurückzuführen, die MTD reduzieren soll.

Nachfolgend werden wir besprechen, was MTD für die Einkommensteuer für Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen bedeutet, was MTD von Unternehmen im Vereinigten Königreich verlangt und wie Sie MTD-kompatible Software auswählen, die Compliance und langfristiges Wachstum unterstützt.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist Making Tax Digital im Vereinigten Königreich?
  
• Wann gilt Making Tax Digital für mein Unternehmen?
  
• Wie funktioniert Making Tax Digital für die Mehrwertsteuer?
  
• Wie wird sich Making Tax Digital für die Einkommensteuer auf Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen auswirken?
  
• Was müssen Unternehmen im Vereinigten Königreich tun, um Making Tax Digital zu erfüllen?
  
• Warum digitalisiert HMRC Steuern?
  
• Wie können Unternehmen im Vereinigten Königreich MTD-kompatible Software auswählen, die Compliance und Wachstum unterstützt?
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Was ist Making Tax Digital im Vereinigten Königreich?

MTD ist das langjährige Programm der Regierung des Vereinigten Königreichs zur Digitalisierung der Steuerberichterstattung. Es verpflichtet Unternehmen und Einzelpersonen, digitale Steuerunterlagen zu führen und Meldungen über MTD-kompatible Software bei der His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) einzureichen.

Wann gilt Making Tax Digital für mein Unternehmen?

Ob und wann MTD auf Ihr Unternehmen Anwendung findet, hängt von Ihrem Mehrwertsteuerstatus, Ihrem Einkommensniveau und Ihrer Unternehmensstruktur ab. Hier ist, was Sie wissen müssen.

Mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen

MTD gilt für alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen, einschließlich derjenigen unter der Mehrwertsteuergrenze von 90.000 £, die sich freiwillig registriert haben.

Einzelunternehmen

Die MTD-Einkommensgrenzen für Einzelunternehmer/innen werden schrittweise eingeführt. Der Schwellenwert basiert auf dem Bruttoeinkommen, nicht auf dem Gewinn.

Hier ist der Zeitplan:

• April 2026: Unternehmen, Selbstständige und Vermieter/innen, die mehr als 50.000 £ jährlich verdienen, müssen MTD für die Einkommensteuer befolgen.

• April 2027: Die Anforderung wird auf diejenigen ausgeweitet, die mehr als 30.000 £ jährlich verdienen.

• April 2028: Das Programm wird Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen mit qualifizierenden Einkommen über 20.000 £ umfassen, was den Geltungsbereich über kleinere selbstständige Unternehmen und Immobilieneigentümer/innen hinweg erheblich erweitert.

Vermieter/innen

Wenn Ihre Mieteinnahmen, kombiniert mit jeglichen Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit, den relevanten Schwellenwert für Einzelunternehmer/innen in Ihrem Einführungsjahr überschreiten, unterliegen Sie der MTD für die Einkommensteuer.

Offene Handelsgesellschaften

Die Regierung hat bestätigt, dass offene Handelsgesellschaften zu einem späteren Zeitpunkt in die MTD für die Einkommensteuer einbezogen werden, aber das genaue Startdatum wurde noch nicht festgelegt.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung

MTD gilt derzeit nicht für die Körperschaftsteuer. Obwohl die Digitalisierung der Körperschaftsteuer diskutiert wurde, gibt es keinen bestätigten Zeitplan für die Umsetzung.

Wie funktioniert Making Tax Digital für die Mehrwertsteuer?

MTD für die Mehrwertsteuer ist die erste vollständig umgesetzte Phase des Programms. Für umsatzsteuerlich registrierte Unternehmen ist es bereits gängige Praxis.

Hier ist, was MTD erfordert.

Digitale Mehrwertsteueraufzeichnungen

Sie müssen bestimmte Mehrwertsteuerinformationen in digitaler Form aufbewahren, einschließlich Verkaufs- und Einkaufsdetails, berechneter und zurückgeforderter Mehrwertsteuer, Ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und etwaiger Systemanpassungen. Diese Aufzeichnungen müssen elektronisch in einer Buchhaltungssoftware oder einem konformen digitalen System gespeichert werden und dürfen nicht am Ende des Quartals manuell rekonstruiert werden.

Funktionale, kompatible Software

Wenn Sie der MTD unterliegen, können Sie die Mehrwertsteuerbeträge nicht mehr manuell in das Regierungsportal eingeben; stattdessen verwenden Sie Ihre Buchhaltungsplattform. Ihre Mehrwertsteuererklärung muss über eine von der HMRC anerkannte Software eingereicht werden, die direkt mit den Systemen der HMRC verbunden ist.

Digitale Verknüpfungen zwischen Systemen

Wenn Sie mehrere Komponenten verwenden (z. B. eine Tabellenkalkulation und eine Buchhaltungssoftware), müssen sich die Daten digital zwischen ihnen bewegen. Das Kopieren und Einfügen von Summen oder die manuelle Neueingabe von Zahlen unterbricht den digitalen Prüfpfad und ist nicht konform.

Unveränderte Mehrwertsteuerfristen

Die Einreichungshäufigkeiten und Fristen für die Zahlung bleiben gleich. Viele Unternehmen reichen die Erklärung weiterhin vierteljährlich ein und zahlen die Mehrwertsteuer einen Monat und sieben Tage nach dem Ende des Mehrwertsteuerzeitraums; MTD ändert nur die Einreichungsmethode.

Korrekturen und Anpassungen

Fehler innerhalb der Anpassungsgrenzen der HMRC können in Ihrer nächsten Mehrwertsteuererklärung über Ihre Software korrigiert werden. Größere Fehler erfordern eine formelle Offenlegung, die Korrekturen müssen jedoch weiterhin in Ihren digitalen Aufzeichnungen widergespiegelt werden.

Strafen und Compliance-Überwachung

Die HMRC verfügt über ein punktbasiertes Strafsystem für verspätete Mehrwertsteuereinreichungen. Jede verpasste Frist bringt einen Punkt, und finanzielle Strafen werden fällig, sobald eine bestimmte Anzahl von Punkten erreicht ist. Dies macht eine konsistente, pünktliche digitale Einreichung wichtig. (Steuerpflichtige, die MTD ab April 2026 verwenden müssen, erhalten in den ersten 12 Monaten keine Strafpunkte für verspätete vierteljährliche Updates, jedoch fallen weiterhin Strafpunkte für verspätete Steuererklärungen an.)

Wie wird sich Making Tax Digital für die Einkommensteuer auf Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen auswirken?

MTD für die Einkommensteuer ändert den Rhythmus von Self Assessment. Anstatt eine jährliche Erklärung einzureichen, werden berechtigte Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen Einnahmen und Ausgaben das ganze Jahr über mit digitaler Software melden.

Sie werden vier Aktualisierungen pro Jahr einreichen, die Ihr Unternehmen oder Ihre Mieteinnahmen und -ausgaben zusammenfassen; dies sind kumulative Zahlen, die über eine MTD-kompatible Software gesendet werden und HMRC einen regelmäßigen Überblick über Ihre Aktivitäten geben. Wenn Sie mehr als ein Einzelunternehmen betreiben oder Mieteinnahmen erzielen, müssen Sie vierteljährlich einen End of Period Statement (EOPS) für jede qualifizierende Einnahmequelle einreichen. Die Software sollte Einnahmequellen einzeln unterscheiden und melden.

Nach Ablauf des Steuerjahres schließen Sie Ihre buchhalterischen Anpassungen, wie z. B. Kapitalabschreibungen und Steuererleichterungen, über ein EOPS ab. Dieses übernimmt die Rolle der Jahresmeldung beim Abgleich am Jahresende. Sie müssen dennoch Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen bestätigen und bis zum 31. Januar im darauffolgenden Steuerjahr eine abschließende Erklärung abgeben; dieser Schritt fasst alles zusammen und löst die endgültige Steuerberechnung aus, ähnlich wie bei der aktuellen Self Assessment-Einreichung.

Alle Einnahmen und zulässigen Ausgaben müssen das ganze Jahr über erfasst werden. Ihre Software muss in der Lage sein, Aktualisierungen direkt über ihre MTD API an HMRC zu senden.

Einzelpersonen, die aus Gründen des Alters, einer Behinderung oder Abgelegenheit digitale Tools vernünftigerweise nicht nutzen können, können eine Ausnahme beantragen, aber im Allgemeinen wird von Einzelunternehmer/innen und Vermieter/innen über dem Schwellenwert erwartet, dass sie die Anforderungen erfüllen.

Was müssen Unternehmen im Vereinigten Königreich tun, um Making Tax Digital zu erfüllen?

Die Grundlagen der Steuerkonformität bei der Mehrwertsteuer und der Einkommensteuer sind gleich: Unternehmen im Vereinigten Königreich sollten Aufzeichnungen in einer Buchhaltungssoftware oder einem anderen konformen digitalen System führen und funktionale, kompatible Software verwenden, um Meldungen und Aktualisierungen gemäß dem aktuellen Zeitplan einzureichen. Alle Fristen für die Einreichung bleiben gleich und Mehrwertsteuerunterlagen müssen weiterhin für mindestens sechs Jahre aufbewahrt werden. Wie mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen sollten alle Unternehmen im Vereinigten Königreich, die unter MTD fallen, digitale Verknüpfungen beibehalten, wenn sie mehr als ein System verwenden (z. B. ein Point of Sale-Tool und eine separate Buchhaltungssoftware).

Während mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen automatisch für MTD angemeldet sind, müssen sich Einzelunternehmer/innen anmelden, wenn ihre Phase beginnt. Die Registrierung stellt sicher, dass Ihre Software autorisiert ist, Aktualisierungen in Ihrem Namen einzureichen. Da MTD in Phasen eingeführt wird und bekannt ist, dass sich Einkommensgrenzen und Zeitpläne verschieben, sollten Sie die offiziellen HMRC-Richtlinien im Zuge des Wachstums Ihres Unternehmens verfolgen.

Warum führt HMRC die digitale Steuer ein?

Das Ziel der HMRC (britische Steuer- und Zollbehörde) ist es, Fehler zu reduzieren, die Steuerlücke zu schließen und den Austausch von Steuerdaten zwischen Unternehmen und der Regierung zu modernisieren. Von MTD (Making Tax Digital) werden die folgenden Vorteile erwartet.

Verringerung der Steuerlücke

Laut HMRC ist ein erheblicher Teil der Steuerlücke im Vereinigten Königreich auf vermeidbare Fehler bei der Aufzeichnung und Berichterstattung zurückzuführen. Digitale Systeme sind darauf ausgelegt, diese Fehler an der Quelle zu minimieren. Wenn Daten direkt von der Buchhaltungssoftware über eine API an die HMRC fließen, gibt es weniger manuelle Wiedereingaben und weniger Übertragungsfehler. Die automatisierten Berechnungen dieser Software helfen dabei, Rechenfehler zu reduzieren und die Konsistenz zu verbessern.

Echtzeit-Transparenz

Jährliche Berichterstattung bedeutet, dass die HMRC Finanzinformationen oft erst lange nach den Transaktionen erhält. Vierteljährliche digitale Updates liefern aktuellere Daten, was sowohl der HMRC als auch den Steuerzahlenden das ganze Jahr über ein klareres Bild der Verbindlichkeiten gibt.

Verbesserte Aufzeichnungsgewohnheiten

Die digitale Aufzeichnung ermutigt Unternehmen, ihre Bücher auf dem neuesten Stand zu halten, anstatt Zahlen Monate später zu rekonstruieren. Dies trägt dazu bei, das Finanzmanagement zu stärken und den Druck bei Einreichungen in letzter Minute zu verringern.

Erhöhte Systemeffizienz

Ein digital ausgerichtetes System ermöglicht es der HMRC, die Verarbeitung zu konsolidieren, manuelle Eingriffe zu minimieren und die Art und Weise, wie Steuerdaten übermittelt werden, zu standardisieren. Mit der Zeit senkt dies die administrativen Reibungsverluste auf beiden Seiten.

Langfristige Modernisierung der Steuern

MTD ist Teil einer umfassenderen Strategie zur Modernisierung des britischen Steuersystems, um es an die bereits bestehende Arbeitsweise von Unternehmen anzupassen – durch digitale Komponenten, Cloud-Systeme und integrierte Finanzplattformen.

Wie können Unternehmen im Vereinigten Königreich MTD-kompatible Software auswählen, die Compliance und Wachstum unterstützt?

Das richtige System sollte die Einreichung vereinfachen und gleichzeitig das tägliche Finanzmanagement Ihres Unternehmens stärken. Führen Sie die folgenden Schritte aus, um die Eignung Ihrer ausgewählten Software zu bewerten:

• HMRC-Kompatibilität bestätigen: Die Software muss von HMRC für die spezifische Steuer anerkannt sein, die Sie melden, unabhängig davon, ob es sich um Mehrwertsteuer, Einkommensteuer oder beides handelt. Ohne API-Konnektivität zu den HMRC-Systemen wird sie die MTD-Anforderungen nicht erfüllen. Verwenden Sie das Software-Finder-Tool der HMRC, um die Kompatibilität zu bestätigen.

• Integrität der digitalen Aufzeichnungen priorisieren: Das System sollte Daten auf Transaktionsebene erfassen und speichern, um vollständige digitale Audit-Trails zu unterstützen. Es sollte die manuelle Neueingabe minimieren und digitale Verknüpfungen zwischen Tools herstellen.

• Auf starke Integrationen achten: Ihre Buchhaltungsplattform sollte sich problemlos in die Systeme integrieren lassen, die Sie bereits verwenden, einschließlich Zahlungsinfrastruktur wie Stripe Payments. Wenn Stripe-Zahlungsdaten automatisch in Ihre Buchhaltungssoftware fließen, reduziert dies den Aufwand für den Abgleich und erhöht die Genauigkeit Ihrer digitalen Aufzeichnungen.

• Eine cloudbasierte Option in Betracht ziehen: Cloud-Systeme werden automatisch aktualisiert, wenn sich die Steuervorschriften ändern, und ermöglichen die Zusammenarbeit in Echtzeit mit Finanzteams oder Beraterinnen und Beratern. Diese Flexibilität wird umso wichtiger, je weiter MTD ausgebaut wird.

• Einfachheit mit Flexibilität in Einklang bringen: Die Software sollte Ihrer aktuellen Komplexität entsprechen, aber auch das Wachstum unterstützen, unabhängig davon, ob dies höhere Transaktionsvolumina, mehrere Einnahmequellen oder grenzüberschreitende Abläufe bedeutet.

• Analyse- und Reporting-Features auswerten: Über die Steuerkonformität hinaus geben Ihnen leistungsstarke Analyse- und Reporting-Tools Einblick in Cashflow, Margen, Mehrwertsteuerverbindlichkeiten und Steuerprognosen. Diese Sichtbarkeit macht die digitale Steuerkonformität zu einem großen Vorteil.

• Langfristige Nachhaltigkeit in Betracht ziehen: Ein späterer Wechsel von Systemen kann störend sein. Die Wahl einer stabilen, gut unterstützten Plattform verringert das Risiko, während sich die MTD-Anforderungen weiterentwickeln.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax vereinfacht die Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Stripe Tax unterstützt Sie bei der Überwachung Ihrer Verpflichtungen und benachrichtigt Sie, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für eine Verkaufssteuerregistrierung überschreiten. Darüber hinaus berechnet und erhebt Stripe Tax automatisch Verkaufssteuer, Umsatzsteuer und Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) auf physische und digitale Waren und Dienstleistungen – in allen US-Bundesstaaten und in mehr als 100 Ländern.

So können Sie bereits mit minimalem Programmieraufwand, einem Mausklick im Dashboard oder über unsere leistungsstarke API weltweit Steuern einziehen.

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in wenigen Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Für die Steuerzahlung registrieren: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer globalen Steuerregistrierungen und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem Formulare vorausgefüllt werden. Das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung lokaler Vorschriften.

• Steuern automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Einreichung vereinfachen: Stripe Tax lässt sich nahtlos mit Partnern für die Einreichung integrieren, sodass Ihre weltweiten Einreichungen korrekt und pünktlich erfolgen. Überlassen Sie unseren Partnern die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

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