Registrering för varu- och tjänsteskatt (GST) i Singapore blir obligatorisk vid 1 000 000 SGD i skattepliktig omsättning. GST-registrerade företag i Singapore måste ta ut och betala in lämplig skattesats, hänga med i den kvartalsvisa F5-deklarationscykeln och skattefakturakraven, samt efterleva nya krav, som InvoiceNow-kravet i april 2026 för frivilliga registrerade. Det är viktigt att förstå efterlevnad innan registreringsprocessen börjar.
Nedan går vi igenom hur du gör en GST-registreringskontroll för ditt företag, stegen för att registrera sig, vad InvoiceNow-kravet innebär för din programvara för fakturering och pågående skyldigheter när du är registrerad.
Viktiga slutsatser
Företag med en skattepliktig omsättning som överstiger 1 000 000 SGD måste registrera sig för GST. Frivillig registrering är tillgänglig under den tröskeln.
Alla nya frivilliga GST-registrerade måste använda InvoiceNow-redo programvara som stöder formatet Business Interoperability Specification (BIS) Billing 3.0.
Skyldigheter efter registrering inkluderar att visa priser inklusive GST för konsumenter, lämna in en kvartalsvis GST F5-deklaration, utfärda skattefakturor som uppfyller kraven och föra register.
Hur kontrollerar du om ditt företag behöver registrera sig för GST?
GST är en bred konsumtionsskatt som tas ut med 9 % på de flesta varor och tjänster i Singapore. Företag som är registrerade för GST samlar in den från kunder för Singapores skattemyndighet (IRAS) och betalar in nettobeloppet efter att ha kvittat den GST de har betalat på sina egna inköp.
Det finns två vägar till GST-registrering: obligatorisk och frivillig.
Obligatorisk registrering
Obligatorisk registrering gäller när din skattepliktiga omsättning överstiger 1 000 000 SGD. Det kan utlösas på två sätt: retroaktiv basis (din skattepliktiga omsättning för det gångna kalenderåret översteg 1 000 000 SGD) och prospektiv basis (du har rimliga skäl att tro att din omsättning kommer att överstiga 1 000 000 SGD under de kommande 12 månaderna).
När något av villkoren är uppfyllt måste du registrera dig inom 30 dagar. Om du missar det fönstret kan IRAS retroaktivt fastställa din skyldighet och kräva att du redovisar för GST från det datum du först var skyldig, även om du inte tog ut den från kunder.
Skattepliktig omsättning inkluderar inte undantagna eller utanför-omfånget-leveranser, så beräkna noggrant. Din tröskelberäkning kan se helt annorlunda ut än din övergripande intäktssiffra.
Frivillig registrering
Frivillig registrering är öppen för företag under tröskelvärdet på 1 000 000 SGD, inklusive startups utan intäkter. Den främsta anledningen att registrera sig frivilligt är återvinning av ingående skatt: om du spenderar på GST-bärande kostnader som utrustning, programvara eller professionella tjänster låter registrering dig återkräva den skatten. Kompromissen är ett åtagande på minst två år, och frivillig registrering utlöser nu även InvoiceNow-kravet.
Hur fungerar GST-registrering i Singapore?
Att registrera sig för GST i Singapore är en enkel process som kräver viss administrativ förberedelse.
Innan du ansöker bör du se till att du har följande företagskonton, inloggningsuppgifter och register på plats:
Corppass-konto: Detta är Singapores digitala identitetssystem för företag för transaktioner med statliga myndigheter. Personen som skickar in ansökan behöver Corppass-åtkomst.
Företagsenhet registrerad i Singapore: Enskilda firmor, partnerskap, företag och utländska enheter (t.ex. australiska företag) med ett fast driftställe i Singapore kan alla registrera sig. Helt utländska företag utan lokal närvaro har andra regler.
Korrekta intäktsregister: Dessa bör omfatta det aktuella kalenderåret om du registrerar dig retroaktivt. IRAS förväntar sig stödjande siffror, vanligtvis i form av finansiella rapporter eller förvaltningskonton.
Singaporianskt bankkonto för GIRO-konfiguration: IRAS använder GIRO, ett system för autogiro, för GST-betalningar.
Beroende på din situation kan du behöva slutföra en e-inlärningskurs och göra ett test innan registreringen. När det är gjort slutför du följande steg:
Logga in på IRAS myTax-portalen: Navigera till GST > Registrera dig för GST för att komma åt ansökningsformuläret.
Fyll i det digitala formuläret: Detta omfattar dina företagsuppgifter, grund för skattepliktig omsättning med mera.
Ladda upp stödjande dokument: Vanligtvis finansiella rapporter eller förvaltningskonton som stöder dina omsättningssiffror, tillsammans med dina företagsregistreringsuppgifter.
Skicka in och vänta: IRAS kommer att bekräfta ditt GST-registreringsnummer och ditt effektiva registreringsdatum när det har godkänts. Det datumet är viktigt. Du kan bara ta betalt för GST på leveranser som görs på eller efter det datumet. Börja inte ta ut GST från kunder innan din registrering är bekräftad.
Ställ in din deklarationscykel: IRAS tilldelar kvartalsvis deklaration som standard. Din första GST-redovisningsperiod börjar från ditt effektiva registreringsdatum.
Vad är InvoiceNow-kravet?
InvoiceNow är Singapores nationella elektroniska faktureringsnätverk (e-fakturering), byggt på Peppol-standarden. Det låter företag skicka strukturerad fakturadata direkt mellan redovisningssystem.
Från och med den 1 april 2026 måste alla nya frivilliga GST-registrerade använda InvoiceNow-redo programvara för fakturering. Det innebär att din programvara för fakturering måste generera fakturor i formatet BIS Billing 3.0 och överföra dem via en ackrediterad åtkomstpunkt. IRAS upprätthåller listor över godkända lösningar på sin webbplats. Om du registrerar dig frivilligt från detta datum och framåt kan du inte fortsätta att utfärda fakturor via ett system som inte uppfyller kraven. Kravet kommer att utökas till obligatoriska registrerade i faser under de kommande åren.
IRAS kan begära register som går tillbaka fem år. Strukturerad fakturadata kan ge ett renare granskningsspår för dina egna GST-register, minska manuella inmatningsfel och påskynda hanteringen av leverantörsskulder för dina kunder.
Vilka är dina ansvarsområden efter registrering i Singapore?
Registrering möjliggör återvinning av ingående skatt, men startar också klockan för en rad pågående skyldigheter. Om du missar dem kan du drabbas av böter.
Här är vad du ansvarar för:
Visa priser inklusive GST
Om du säljer till konsumenter måste du visa priser inklusive GST. Det annonserade priset måste återspegla vad kunden faktiskt betalar.
Lämna in GST F5
Din kvartalsdeklaration ska lämnas in inom en månad efter slutet av varje redovisningsperiod. F5 registrerar dina totala standardbeskattade, nollbeskattade och undantagna leveranser, utgående skatt som ska betalas, ingående skatt som begärs och den netto-GST som ska betalas eller återbetalas. Sen inlämning kan medföra böter och/eller ränta.
Utfärda skattefakturor
När du gör en standardbeskattad leverans till en GST-registrerad kund måste du utfärda en skattefaktura med specifika fält: ditt GST-registreringsnummer, fakturadatum, sekventiellt fakturanummer, beskrivning av leveransen, nettobelopp, GST-sats och GST-belopp. Din kund behöver detta dokument för att kräva sin ingående skatt. Om obligatoriska fält saknas kan deras anspråk avslås.
Föra register
Du är skyldig att föra affärs- och redovisningsregister i minst fem år. Det inkluderar utfärdade och mottagna skattefakturor, import- och exportdokumentation, kontoutdrag och avtal. IRAS revisioner kan sträcka sig tillbaka över hela den perioden, så registerkvalitet är lika viktigt som själva deklarationen.
När du är GST-registrerad visas efterlevnadsarbetet i varje transaktion, faktura och kvartalsdeklaration. Stripes export av skatterapporter ger dig aggregerade siffror som du behöver för deklarationen: din utgående skatt per period, sammanfattning av leveranstyper och detaljer på transaktionsnivå för dina register.
Så här kan Stripe Tax hjälpa till
Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.
Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.
Stripe Tax kan hjälpa dig att:
Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.
Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.
Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.