GST-registratie (Goods and Services Tax) in Singapore is verplicht bij een belastbare omzet van $ 1 miljoen SGD (Singapore dollar). Voor GST geregistreerde ondernemingen in Singapore moeten het juiste belastingtarief berekenen en afdragen, voldoen aan de driemaandelijkse F5-aangiftecyclus en vereisten voor belastingfacturen, en zich houden aan nieuwe vereisten, zoals de InvoiceNow-verplichting vanaf april 2026 voor ondernemingen die zich vrijwillig registreren. Het is belangrijk dat je begrijpt waaraan je moet voldoen voordat je aan het registratieproces begint.

Hieronder leggen we uit hoe je voor jouw onderneming een GST-registratiecontrole uitvoert, welke stappen je moet zetten voor registratie, wat de InvoiceNow-vereiste betekent voor je facturatiesoftware en welke doorlopende verplichtingen je hebt na registratie.

Belangrijkste punten

• Ondernemingen met een belastbare omzet van meer dan $ 1 miljoen SGD moeten zich registreren voor de GST. Ondernemingen die onder deze drempel blijven, kunnen zich vrijwillig registreren.

• Alle nieuwe ondernemingen die zich vrijwillig voor de GST registreren, moeten software gebruiken die klaar is voor InvoiceNow en het BIS Billing 3.0-formaat (Business Interoperability Specification) ondersteunt.

• Na registratie ben je onder meer verplicht om prijzen inclusief GST weer te geven voor consumenten, een driemaandelijkse GST F5-aangifte te doen, conforme belastingfacturen op te stellen en een administratie bij te houden.

Hoe controleer je of jouw onderneming zich moet registreren voor de GST?

De GST is een brede verbruiksbelasting van 9% op de meeste goederen en diensten in Singapore. Ondernemingen die geregistreerd zijn voor de GST, innen deze bij klanten namens de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) en dragen vervolgens het nettobedrag af na verrekening van de GST die zij hebben betaald over hun eigen aankopen.

Er zijn twee manieren om je voor GST te registreren: verplicht en vrijwillig.

Verplichte registratie

Verplichte registratie is van toepassing als je belastbare omzet meer is dan $ 1 miljoen SGD. Het kan op twee manieren worden geactiveerd: op basis van het verleden (je belastbare omzet over het afgelopen kalenderjaar was meer dan $ 1 miljoen SGD), en op basis van de toekomst (je hebt redelijke gronden om aan te nemen dat je omzet de komende 12 maanden meer dan $ 1 miljoen SGD zal zijn).

Zodra aan een van beide voorwaarden is voldaan, moet je je binnen 30 dagen registreren. Als je deze periode mist, kan de IRAS je verplichting met terugwerkende kracht opleggen en eisen dat je GST afdraagt vanaf de datum waarop je hier voor het eerst toe verplicht was, zelfs als je dit niet bij je klanten in rekening hebt gebracht.

Belastbare omzet omvat geen vrijgestelde leveringen of leveringen buiten de scope. Het is dus belangrijk dat je de drempelwaarde zorgvuldig berekent. De berekening kan er heel anders uitzien dan je totale omzet.

Vrijwillige registratie

Ondernemingen met een omzet onder de drempel van $ 1 miljoen SGD kunnen zich vrijwillig registreren, met inbegrip van start-ups zonder inkomsten. De belangrijkste reden om je vrijwillig te registreren, is het terugkrijgen van de voorbelasting: als je geld uitgeeft aan zaken waarover je GST betaalt, zoals apparatuur, software of professionele dienstverlening, kun je die belasting na registratie terugvorderen. De keerzijde is een minimale verplichting van twee jaar, en vrijwillige registratie activeert nu ook de InvoiceNow-verplichting.

Hoe werkt de GST-registratie in Singapore

Registreren voor GST in Singapore is een eenvoudige procedure die wat administratieve voorbereiding vereist.

Zorg er voordat je de aanvraag indient voor dat je de volgende zakelijke accounts, inloggegevens en records bij de hand hebt:

• Corppass-account: Dit is het zakelijke digitale identiteitssysteem van Singapore voor transacties met overheidsinstanties. De persoon die het aanmeldformulier indient, heeft toegang tot Corppass nodig.

• In Singapore geregistreerde onderneming: Eenmanszaken, partnerschappen, bedrijven en buitenlandse entiteiten (bijv. Australische ondernemingen) met een vaste vestiging in Singapore kunnen zich allemaal registreren. Voor uitsluitend buitenlandse ondernemingen zonder lokale aanwezigheid gelden andere regels.

• Nauwkeurige inkomstengegevens: Deze moeten betrekking hebben op het relevante kalenderjaar als je je met terugwerkende kracht registreert. IRAS verwacht ondersteunende cijfers, meestal in de vorm van financiële overzichten of managementrapportages.

• Bankrekening in Singapore voor GIRO-configuratie: IRAS gebruikt GIRO, een systeem voor automatische incasso, voor GST-betalingen.

Afhankelijk van de situatie moet je mogelijk een e-learningcursus en een quiz afronden voorafgaand aan de registratie. Zodra dat is gebeurd, voltooi je de volgende stappen:

1. Log in op de IRAS myTax Portal: Ga naar GST > Register for GST om het aanmeldformulier te openen.

2. Vul het digitale formulier in: Dit omvat de gegevens van de onderneming, de belastbare omzetbasis en meer.

3. Upload ondersteunende documenten: Meestal zijn dit financiële overzichten of managementrapportages die de omzetcijfers ondersteunen, samen met de registratiegegevens van de onderneming.

4. Dien in en wacht af: IRAS bevestigt het GST-registratienummer en de ingangsdatum van de registratie na goedkeuring. Deze datum is belangrijk. Je kunt klanten alleen GST laten betalen voor leveringen die op of na deze datum zijn gedaan. Begin niet met het innen van GST bij klanten voordat de registratie is bevestigd.

5. Stel de aangiftecyclus in: IRAS wijst standaard een aangifte per kwartaal toe. De eerste GST-boekhoudperiode begint op de ingangsdatum van de registratie.

Wat houdt de InvoiceNow-vereiste in?

InvoiceNow is het landelijke netwerk voor elektronische facturatie (e-invoicing) in Singapore, gebouwd op basis van de Peppol-standaard. Hiermee kunnen ondernemingen gestructureerde factuurgegevens rechtstreeks uitwisselen tussen boekhoudsystemen.

Vanaf 1 april 2026 moeten alle nieuwe bedrijven die zich vrijwillig voor de GST registreren, InvoiceNow-ready software gebruiken voor facturatie. Dit betekent dat je facturatiesoftware facturen moet kunnen genereren in het BIS Billing 3.0-formaat en deze moet verzenden via een geaccrediteerd toegangspunt. De IRAS houdt een lijst van goedgekeurde oplossingen bij op haar website. Als je je vanaf deze datum vrijwillig registreert, kun je geen facturen meer sturen via een niet-conform systeem. De vereiste wordt in fases uitgebreid naar ondernemingen waarvoor registratie verplicht is.

De IRAS kan administratie opvragen tot vijf jaar in het verleden. Gestructureerde factuurgegevens zorgen voor een helder controlespoor voor je eigen GST-administratie, verminderen handmatige invoerfouten en versnellen de verwerking van crediteuren voor je klanten.

Wat zijn je verantwoordelijkheden na registratie in Singapore?

Registratie geeft je recht op teruggave van de voorbelasting, maar het is ook het begin van een reeks doorlopende verplichtingen. Als je hier niet aan voldoet, kun je boetes krijgen.

Hier ben je verantwoordelijk voor:

Prijzen inclusief GST weergeven

Als je aan consumenten verkoopt, moet je prijzen inclusief GST weergeven. De geadverteerde prijs moet overeenkomen met wat de klant daadwerkelijk betaalt.

De GST F5 indienen

Je driemaandelijkse aangifte moet binnen een maand na het einde van elke boekhoudperiode worden ingediend. Het F5-formulier bevat het totaal aan leveringen met het standaardtarief, nultarief en vrijgestelde leveringen, verschuldigde outputbelasting, geclaimde inputbelasting en de netto te betalen of terug te vorderen GST. Als je te laat bent met het indienen van je aangifte, kun je boetes en/of rente opgelegd krijgen.

Belastingfacturen uitschrijven

Wanneer je een standaardbelaste levering doet aan een voor GST geregistreerde klant, moet je een belastingfactuur uitschrijven met specifieke velden: je GST-registratienummer, de factuurdatum, een doorlopend factuurnummer, een beschrijving van de levering, het nettobedrag, het GST-tarief en het GST-bedrag. De klant heeft dit document nodig om voorbelasting te kunnen claimen. Als verplichte velden ontbreken, kan de claim worden afgewezen.

Records bijhouden

Je bent verplicht om gedurende ten minste vijf jaar bedrijfs- en boekhoudgegevens te bewaren. Dit omvat uitgeschreven en ontvangen belastingfacturen, import- en exportdocumentatie, bankafschriften en contracten. De IRAS kan bij controles gegevens over deze hele periode opvragen, dus de kwaliteit van de administratie is net zo belangrijk als de aangifte zelf.

Zodra je geregistreerd bent voor de GST, is het nalevingswerk zichtbaar in elke transactie, factuur en kwartaalaangifte. De export van belastingrapportages van Stripe geeft je de geaggregeerde cijfers die je nodig hebt voor de aangifte: je outputbelasting per periode, een overzicht van de soorten leveringen en transactiegegevens voor je administratie.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor belastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land binnen enkele seconden in. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op een knop in het Stripe-dashboard het innen van belastingen in te schakelen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.