El registro del impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Singapur se vuelve obligatorio si se alcanza una facturación sujeta a impuestos de SGD 1,000,000. Las empresas registradas en el GST en Singapur deben cobrar y remitir la tasa impositiva correspondiente, mantener al día el ciclo de declaración fiscal trimestral F5 y los requisitos de la factura de impuestos y cumplir con los nuevos requisitos, como la orden InvoiceNow de abril de 2026 para los inscritos voluntarios. Es importante comprender el cumplimiento normativo antes de que comience el proceso de registro.

A continuación, veremos cómo hacer una comprobación del registro de GST para tu empresa, los pasos para registrarte, lo que significa la orden de InvoiceNow para tu software de facturación y las obligaciones continuas una vez que estés registrado.

Conclusiones clave

• Las empresas con una facturación sujeta a impuestos superior a SGD 1,000,000 deben registrarse en el GST. Se puede realizar un registro voluntario si no se alcanza dicho umbral.

• Todas las empresas que se registren de forma voluntaria en el GST por primera vez deben usar un software compatible con InvoiceNow que admita el formato de especificación de interoperabilidad empresarial (BIS) Billing 3.0.

• Las obligaciones posteriores al registro incluyen mostrar los precios con GST incluido a los consumidores, presentar la declaración fiscal trimestral del GST F5, emitir facturas de impuestos y llevar un registro.

¿Cómo comprobar si tu empresa tiene que registrarse en el GST?

El GST es un impuesto al consumo de base amplia que se cobra al 9 % en la mayoría de los bienes y servicios en Singapur. Las empresas registradas en el GST lo cobran a los clientes en nombre de la Autoridad de Impuestos Internos de Singapur (IRAS), para luego remitir el importe neto después de compensar el GST que hayan pagado por sus propias compras.

Hay dos vías para registrarse en el GST: de forma obligatoria y de forma voluntaria.

Registro obligatorio

El registro obligatorio se aplica cuando tu facturación sujeta a impuestos supera el SGD 1,000,000. Puede activarse de dos maneras: con carácter retroactivo (tu facturación sujeta a impuestos del año calendario anterior superó el SGD 1,000,000) y de forma prospectiva (tienes motivos razonables para creer que tu facturación superará el SGD 1,000,000 en los próximos 12 meses).

Una vez que se cumpla cualquiera de las condiciones, debes registrarte en un plazo de 30 días. Si superas ese plazo, la IRAS puede aplicar tu obligación tributaria de forma retroactiva y exigirte que pagues el GST a partir de la fecha en que fuiste responsable por primera vez, incluso si no se lo cobraste a los clientes.

La facturación sujeta a impuestos no incluye los suministros exentos o fuera del alcance, así que calcula con cuidado. Tu cálculo de límite podría ser muy diferente de tu cifra de ingresos principal.

Registro voluntario

El registro voluntario está abierto a empresas que no alcanzan el umbral de SGD 1,000,000, como las empresas emergentes sin ingresos. El principal motivo para registrarse de forma voluntaria es la recuperación del impuesto soportado: si tienes gastos con GST, como equipos, software o servicios profesionales, el registro te permite recuperar ese impuesto. La desventaja es un compromiso mínimo de dos años, y el registro voluntario ahora también activa la obligación de usar InvoiceNow.

Cómo funciona el registro de GST en Singapur

El registro del GST en Singapur es un proceso sencillo que requiere de cierta preparación administrativa.

Antes de enviar tu solicitud, asegúrate de contar con las siguientes cuentas de empresa, credenciales y registros:

• Cuenta Corppass: Es el sistema de identidad digital corporativa de Singapur para realizar transacciones con entidades gubernamentales. La persona que envía la solicitud debe tener acceso a Corppass.

• Entidad comercial registrada en Singapur: Pueden registrarse propietarios únicos, sociedades, empresas y entidades extranjeras (p. ej., empresas australianas) con un establecimiento fijo en Singapur. Las empresas que operan exclusivamente en el extranjero sin presencia local están sujetas a normas diferentes.

• Registros de ingresos precisos: Deben abarcar el año calendario correspondiente si te registras con carácter retroactivo. La IRAS exigirá cifras de respaldo, que suelen presentarse en forma de estados financieros o cuentas de gestión.

• Cuenta bancaria en Singapur para la configuración de GIRO: La IRAS utiliza GIRO, un sistema de débito directo, para los pagos del GST.

Según tu situación, es posible que debas completar un curso de aprendizaje electrónico y un cuestionario antes de registrarte. Una vez hecho esto, deberás completar los siguientes pasos:

1. Inicia sesión en el portal myTax de la IRAS: Ve a GST > Register for GST (Registro en el GST) para acceder al formulario de solicitud.

2. Completa el formulario digital: Abarca los datos de tu empresa, la base de la facturación sujeta a impuestos y mucho más.

3. Carga los documentos de respaldo: Por lo general, los estados financieros o las cuentas de gestión que respaldan tus cifras de facturación, junto con los datos de registro de tu empresa.

4. Envía el formulario y espera: La IRAS confirmará tu número de registro de GST y tu fecha de entrada en vigor de registro una vez aprobada. Esa fecha es importante. Solo puedes cobrar el GST de los suministros que se realicen a partir de esa fecha. No empieces a cobrar el GST a los clientes antes de que se confirme tu registro.

5. Configura tu ciclo de declaración fiscal: La IRAS asigna de forma predeterminada una declaración fiscal trimestral. Tu primer período contable de GST comienza a partir de la fecha de entrada en vigor del registro.

¿Qué es la orden InvoiceNow?

InvoiceNow es la red nacional de facturación electrónica de Singapur, basada en el estándar Peppol. Permite que las empresas envíen datos de facturación estructurados de forma directa entre sistemas contables.

A partir del 1 de abril de 2026, todas las empresas que se registren de forma voluntaria en el GST deben usar un software compatible con InvoiceNow para la facturación. Eso significa que tu software de facturación debe generar facturas en el formato BIS Billing 3.0 y transmitirlas a través de un punto de acceso acreditado. La IRAS mantiene listas de soluciones aprobadas en su sitio web. Si te registras de forma voluntaria a partir de esta fecha, no podrás seguir emitiendo facturas a través de un sistema que no cumpla con la normativa. La orden se extenderá a los que se registren de forma obligatoria en fases en los próximos años.

La IRAS puede solicitar registros de hasta cinco años. Los datos de facturación estructurados pueden generar un registro de auditoría más limpio para tus propios registros de GST, reducir los errores de entrada manual y agilizar el procesamiento de las cuentas por pagar de tus clientes.

¿Cuáles son tus responsabilidades en Singapur posteriores al registro?

El registro permite la recuperación de los impuestos soportados, pero también inicia el período para cumplir con un conjunto de obligaciones continuas. Si no las cumples, podrías enfrentarte a multas.

De esto eres responsable:

Mostrar precios con GST incluido

Si vendes a los consumidores, debes mostrar los precios con GST incluido. El precio anunciado tiene que reflejar lo que el cliente paga en realidad.

Presentación de la declaración del GST F5

Tu declaración trimestral vence dentro de un mes una vez finalizado cada período contable. La declaración F5 captura el total de suministros con tasa estándar, tasa cero y exentos, el impuesto repercutido adeudado, el impuesto soportado reclamado y el GST neto pagadero o reembolsable. Las declaraciones presentadas con retraso pueden incurrir en multas o intereses.

Emisión de facturas de impuestos

Cuando realizas un suministro con tasa estándar a un cliente registrado en el GST, debes emitir una factura de impuestos con campos específicos: tu número de registro de GST, la fecha de la factura, el número de factura secuencial, la descripción del suministro, el importe neto, la tasa impositiva del GST y el importe del GST. Tu cliente necesita este documento para reclamar el impuesto soportado. Si faltan los campos obligatorios, es posible que se rechace su reclamo.

Conservar registros

Debes conservar los registros empresariales y contables durante al menos cinco años. Esto incluye las facturas de impuestos emitidas y recibidas, la documentación de importación y exportación, los extractos bancarios y los contratos. Las auditorías de la IRAS pueden extenderse por toda esa ventana, por lo que la calidad de los registros es tan importante como la presentación de la declaración en sí.

Una vez que te hayas registrado en el GST, el trabajo de cumplimiento normativo se reflejará en cada transacción, factura y declaración trimestral. Los datos exportados de informes fiscales de Stripe te ofrecen cifras agregadas que necesitarás para la declaración: tu impuesto repercutido por período, el resumen de los tipos de suministro y los detalles a nivel de transacción para tus registros.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu negocio. Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas un umbral de registro a efectos del impuesto basándose en tus transacciones de Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes y servicios físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

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Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

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