Dado que más de 56,000 empresas australianas exportan bienes o servicios a nivel internacional, cada vez es más frecuente la factura en moneda extranjera a clientes extranjeros, pero ello conlleva normas específicas del impuesto sobre bienes y servicios (GST).

La Agencia de Tributación Australiana (ATO) espera que cada factura en moneda extranjera vuelva a vincularse limpiamente a los valores en dólares australianos (AUD) para la presentación de los extractos de actividad de la empresa, también llamados extractos BAS. Si tu empresa trabaja con compradores internacionales, opera en sectores que utilizan precios internacionales o dirige una tienda en línea con proceso de compra multidivisa, tus sistemas de facturación y contabilidad deben manejar la conversión de monedas con precisión.

A continuación, aprenderás a facturar en monedas extranjeras y cumplir con el GST en Australia.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué significa la factura en monedas extranjeras?
  
• ¿Cómo deben las empresas convertir los importes en monedas extranjeras para los informes del GST?
  
• ¿Cómo se aplica el GST a la facturación en una moneda extranjera?
  
• ¿Qué desafíos surgen al facturar en monedas extranjeras?
  
• ¿Cómo pueden las empresas estructurar sus sistemas contables para manejar la facturación en monedas extranjeras?
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing
  

¿Qué significa la factura en monedas extranjeras?

En Australia, la emisión de una factura en una moneda extranjera significa facturarle a un cliente en algo que no sea AUD. Las empresas australianas pueden facturar en monedas extranjeras con pedido de soporte de cómo los clientes compran o se ajustan a las normas de un sector particular.

Es común en las siguientes condiciones:

• Comercio electrónico y ventas en línea: las tiendas en línea y las plataformas digitales a menudo presentan los precios en la moneda del comprador para simplificar el proceso de compra. El backend aún se liquida en AUD, pero el comprador ve un número conocido por adelantado.

• Exportación de bienes y servicios: los exportadores australianos suelen facturar en la moneda del comprador. También es común la factura en USD porque muchos mercados globales anclan los precios en esa moneda, especialmente en los sectores de recursos, energía y agricultura.

• Trabajar con clientes internacionales: las empresas de servicios suelen facturar a clientes extranjeros en su moneda nacional para acelerar la aprobación de pagos transfronterizos.

• Ventas nacionales vinculadas a precios globales: algunos sectores facturan en monedas extranjeras a clientes australianos, especialmente en USD, cuando sus contratos están vinculados a puntos de referencia internacionales. Esto es poco común en las transacciones con consumidores, pero normal en muchos acuerdos comerciales.

• Facturación interna interempresarial o transfronteriza: las empresas con filiales extranjeras suelen facturar las comisiones internas en las monedas de operación de la filial. Esto mantiene las cuentas de la empresa más limpias mientras la entidad australiana gestiona la conversión de AUD para garantizar el cumplimiento de la normativa.

¿Cómo deben las empresas convertir los importes en monedas extranjeras para los informes del GST?

Dado que el GST debe consignarse en AUD en los extractos de actividad de la empresa, las empresas que facturan en monedas extranjeras deben dar cuenta de esas transacciones en AUD. Cuando se aplique el GST, la factura debe indicar el valor de ese impuesto en AUD o incluir suficiente detalle a fin de calcularlo (por ejemplo, proporcionando la tasa de cambio utilizada) para que la ATO pueda verificarlo.

Los siguientes son algunos elementos de la conversión adecuada:

• Usar una fuente aprobada para tasa de cambio: la ATO permite el uso de tasas del Banco de Reserva de Australia (RBA) o de un banco importante. También puedes usar una tasa que hayas acordado formalmente con un cliente. Elige un método y úsalo en todas las transacciones.

• Determinar el día de conversión correcto: las empresas que utilizan contabilidad de caja pueden convertir en la fecha de la factura, la fecha de la transacción o la fecha de pago. Las empresas con contabilidad de base devengada convierten en la fecha de la factura o pago, lo que ocurra antes. La sincronización constante evita discrepancias.

• Aplicar la fórmula de conversión: convertir en AUD multiplicando el importe extranjero por el inverso de la tasa de cambio. Esta cifra convertida se transforma en la base para el cálculo y la elaboración de informes del GST.

• Calcular el GST en AUD: si la venta está sujeta a impuestos, calcula GST usando el importe convertido en AUD, no el valor en moneda extranjera. El GST que informes en tu BAS siempre debe ser en dólares australianos.

• Registrar y documentar la tasa utilizada: registra la tasa de cambio exacta aplicada para cada transacción con evidencia, como una instantánea de la tasa RBA o un extracto bancario/de tarjeta donde se vea la tasa. Este registro de auditoría te protege si la ATO revisa tu BAS.

• Alinear tu sistema contable con tu método de conversión: asegúrate de que tu software capture tanto el importe extranjero como el equivalente en AUD en la fecha correcta para que los totales del GST, los reportes de ingresos y la conciliación coincidan.

¿Cómo se aplica el GST a la facturación en una moneda extranjera?

Para averiguar si se aplica el GST, concéntrate en dónde se consume el suministro. Una vez que sabes si la venta es nacional o es un dato exportado, el tratamiento del GST queda claro.

Se desglosa de la siguiente manera:

• El GST sobre las ventas a clientes australianos: se aplica un GST del 10 % a las ventas nacionales, independientemente de la moneda de la factura. La factura debe mostrar el importe del GST en AUD o contener toda la información necesaria para calcularlo.

• El GST sobre las ventas a clientes en el extranjero: las exportaciones de bienes y servicios suelen estar libres de GST, incluso si la factura está en moneda extranjera. En estos casos, emitirías una factura estándar sin GST y mantendrías evidencia de que la venta cumple los requisitos para ser un dato exportado.

• Excepciones para clientes extranjeros: algunos servicios transfronterizos están sujetos a impuestos si están conectados con Australia a través de pruebas legales específicas en virtud de la Ley del GST. Si el trabajo se realiza en Australia para su uso en Australia, debes aceptar pagar el GST al 10 % y emitir una factura de impuestos que cumpla con todos los requisitos australianos, incluso si el cliente no es residente.

¿Qué desafíos surgen al facturar en monedas extranjeras?

La facturación en moneda extranjera agrega complejidad al procesar la facturación.

Debes tener en cuenta lo siguiente:

• Movimiento de la tasa de cambio: debido a que los valores de monedas cambian constantemente, el valor AUD de una moneda extranjera por cobrar puede subir o bajar antes de que el cliente pague. Esas oscilaciones pueden crear ganancias o pérdidas que deben ser rastreadas y conciliadas.

• Flujo de caja incierto de AUD: incluso cuando un cliente paga el importe exacto en monedas extranjeras, es posible que termine con más o menos AUD de lo que esperaba. Esa imprevisibilidad en los pagos puede dificultar la elaboración de presupuestos a corto plazo, especialmente para las empresas con ciclos de pagos largos o márgenes reducidos.

• Complejidad contable: la contabilidad multidivisa requiere capturar con precisión las tasas de cambio, realizar un seguimiento en monedas duales y manejar adecuadamente las diferencias del mercado de divisas (FX). Los errores pueden repercutir en los informes del GST y los estados financieros.

• Comisiones bancarias: los pagos internacionales suelen implicar comisiones por conversión, cargos por transferencia electrónica y tasas de cambio bancario diferentes de las utilizadas para el GST. Estas diferencias deben conciliarse.

• Inconsistencia en el tratamiento del GST: para facturas de impuestos en monedas extranjeras, los equipos deben recordar mostrar el GST en AUD o incluir los detalles de conversión requeridos. Omitir esta información puede hacer que tu BAS sea inexacto y causar problemas a los clientes que reclaman créditos GST.

• Exposición continua al mercado de divisas (FX): las empresas que facturan regularmente en una moneda volátil pueden necesitar políticas (o, a veces, estrategias de cobertura) para evitar que las fluctuaciones en las tasas de cambio distorsionen los resultados. Los pasos sencillos, como acortar las condiciones de pago o liquidar rápidamente, pueden ayudar a gestionar la exposición.

¿Cómo pueden las empresas estructurar sus sistemas contables para manejar la facturación en monedas extranjeras?

Hay muchas vías de las que hacer seguimiento con facturación multidivisa, pero una configuración contable sólida te dará un flujo de trabajo predecible y te ayudará a evitar errores comunes del GST.

Puedes hacer lo siguiente:

• Utilizar un software de contabilidad con soporte multidivisa: los sistemas que almacenan tanto el importe en moneda extranjera como el valor convertido en AUD gestionan automáticamente cualquier revalorización. Esto reduce los errores manuales y crea un registro de auditoría coherente para el GST y los informes financieros.

• Integrar herramientas de facturación y pago: los proveedores de servicios de pago como Stripe pueden emitir facturas y procesar pagos en muchas monedas, y luego, sincronizar los pagos resultantes con tu sistema contable en AUD. Esto mantiene tus cuentas alineadas con los valores reales de acreditación de fondos y simplifica la conciliación.

• Establecer una política interna para las tasas de cambio: documenta qué fuente para tasas de cambio y qué día de conversión utilizas, además de cómo debe aparecer el GST en las facturas de monedas extranjeras. Un manual escrito mantiene las cosas coherentes.

• Mantener las cuentas bancarias en monedas extranjeras: mantener todas las monedas principales en las que realizas transacciones regularmente puede reducir las comisiones de conversión y permitirte elegir cuándo convertir a AUD. También facilita la conciliación cuando la acreditación de los pagos se realiza de manera directa en esa moneda.

• Conciliar frecuentemente y revisar diferencias: las conciliaciones periódicas detectan tasas mal aplicadas, valores AUD faltantes y ganancias o pérdidas en el mercado de divisas (FX) que deben registrarse. La revisión mantendrá la precisión de tus posiciones de BAS, informes de ingresos y efectivo.

Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing

Stripe Invoicing simplifica el proceso de cuentas por cobrar, desde la creación de la factura hasta el cobro del pago. Ya sea que administres una facturación única o recurrente, Stripe ayuda a las empresas a recibir pagos más rápidamente y a optimizar sus operaciones:

• Automatiza las cuentas por cobrar: crea, personaliza y envía facturas profesionales de manera fácil, sin necesidad de programación. Stripe rastrea de forma automática el estado de la factura, envía recordatorios de pago y procesa reembolsos, lo que te ayuda a mantener el control de tu flujo de caja.

• Acelera el flujo de caja: reduce los días de ventas pendientes de cobro (DSO) y recibe pagos más rápidamente con pagos internacionales integrados, recordatorios automáticos y herramientas de reclamación de pagos con tecnología de IA que te ayudan a recuperar más ingresos.

• Mejora la experiencia del cliente: ofrece una experiencia de pago moderna con soporte para más de 25 idiomas, más de 135 monedas y más de 100 métodos de pago. Es fácil acceder a las facturas y pagar a través de un portal de clientes de autoservicio.

• Reduce la carga de trabajo de la oficina administrativa: genera facturas en minutos y reduce el tiempo dedicado a los cobros a través de recordatorios automáticos y una página de pagos de facturas alojada en Stripe.

• Integra a tus sistemas existentes: Stripe Invoicing se integra con el software de contabilidad y planificación de recursos empresariales (ERP) popular, lo que te ayuda a mantener los sistemas sincronizados y reducir el ingreso manual de datos.

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