Da über 56.000 australische Unternehmen Waren oder Dienstleistungen international exportieren, wird es immer üblicher, ausländischen Kundinnen und Kunden Rechnungen in Fremdwährungen auszustellen. Dies ist jedoch mit spezifischen Vorschriften zur Goods and Services Tax (GST) verbunden.

Die australische Steuerbehörde (ATO) erwartet, dass jede Rechnung in einer Fremdwährung für die Einreichung von Geschäftsaktivitätsberichten, auch BAS-Berichte genannt, eindeutig mit Werten in australischen Dollar (AUD) verknüpft ist. Wenn Ihr Unternehmen mit internationalen Käuferinnen und Käufern zusammenarbeitet, in Branchen tätig ist, die globale Preise verwenden oder einen Online-Shop mit einer Kasse für mehrere Währungen betreibt, müssen Ihre Rechnungs- und Buchhaltungssysteme die Währungsumrechnung präzise handhaben.

Im Folgenden erfahren Sie, wie Sie Rechnungen in Fremdwährungen ausstellen und dabei die GST-Vorschriften in Australien einhalten.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was bedeutet es, Rechnungen in Fremdwährungen auszustellen?
  
• Wie sollten Unternehmen Fremdwährungsbeträge für die GST-Berichterstattung umrechnen?
  
• Wie wird die GST bei Rechnungen in Fremdwährung angewendet?
  
• Welche Herausforderungen ergeben sich bei der Rechnungsstellung in Fremdwährungen?
  
• Wie können Unternehmen ihre Buchhaltungssysteme strukturieren, um Rechnungen in Fremdwährungen zu verarbeiten?
  
• So kann Stripe Invoicing Sie unterstützen
  

Was bedeutet es, Rechnungen in Fremdwährungen auszustellen?

In Australien bedeutet die Ausstellung einer Rechnung in einer Fremdwährung, dass einem Kunden ein Betrag in einer anderen Währung als AUD in Rechnung gestellt wird. Australische Unternehmen können Rechnungen in Fremdwährungen ausstellen, um die Kaufgewohnheiten ihrer Kundinnen und Kunden zu unterstützen oder den Normen einer bestimmten Branche zu entsprechen.

Unter diesen Bedingungen ist es üblich:

• E-Commerce und Online-Verkäufe: Online-Shops und digitale Plattformen zeigen Preise häufig in der Käuferwährung an, um den Bezahlvorgang zu vereinfachen. Im Backend wird weiterhin in AUD abgerechnet, aber Käufer/innen sehen im Voraus einen vertrauten Betrag.

• Export von Waren und Dienstleistungen: Australische Exporteure stellen Rechnungen häufig in der Käuferwährung aus. Es ist auch üblich, Rechnungen in USD auszustellen, da viele globale Märkte ihre Preise in dieser Währung festlegen, insbesondere in den Bereichen Rohstoffe, Energie und Landwirtschaft.

• Zusammenarbeit mit internationalen Geschäftspartnern: Dienstleistungsunternehmen stellen Rechnungen an ausländische Kundinnen und Kunden häufig in der Landeswährung des Kunden aus, um die Genehmigung grenzüberschreitender Zahlungen zu beschleunigen.

• Inländische Umsätze an globale Preise gebunden: Einige Branchen stellen australischen Kundinnen und Kunden Rechnungen in Fremdwährungen, insbesondere in USD, aus, wenn ihre Verträge an internationale Benchmarks gebunden sind. Dies ist bei Verbrauchertransaktionen unüblich, bei vielen Handelsvereinbarungen jedoch üblich.

• Interne Rechnungsstellung zwischen Unternehmen oder grenzüberschreitende interne Rechnungsstellung: Unternehmen mit ausländischen Tochtergesellschaften stellen interne Gebühren häufig in der Betriebswährung der Tochtergesellschaft in Rechnung. Dadurch bleibt die Buchhaltung des Unternehmens übersichtlicher, während die australische Niederlassung die Umrechnung in AUD zur Compliance übernimmt.

Wie sollten Unternehmen Fremdwährungsbeträge für die GST-Berichterstattung umrechnen?

Da die GST in den Geschäftsaktivitätsberichten in AUD ausgewiesen werden muss, müssen Unternehmen, die Rechnungen in Fremdwährungen ausstellen, diese Transaktionen in AUD abrechnen. Wenn die GST anfällt, muss eine Rechnung entweder den Wert dieser Steuer in AUD ausweisen oder genügend Details enthalten, um sie zu berechnen (z. B. durch Angabe des verwendeten Wechselkurses), damit die ATO sie überprüfen kann.

Hier sind einige Elemente für eine korrekte Umrechnung:

• Verwenden Sie eine anerkannte Wechselkursquelle: Die ATO erlaubt die Verwendung von Kursen der Reserve Bank of Australia (RBA) oder einer großen Bank. Sie können auch einen Kurs verwenden, den Sie offiziell mit Ihren Kundinnen und Kunden vereinbart haben. Wählen Sie eine Methode aus und wenden Sie diese für alle Transaktionen an.

• Legen Sie den korrekten Umrechnungstag fest: Unternehmen mit Einnahmen-Überschuss-Rechnung können am Rechnungsdatum, Transaktionsdatum oder Zahlungsdatum umrechnen. Unternehmen mit periodengerechter Buchführung rechnen am Rechnungsdatum oder am Zahlungsdatum um – je nachdem, welches Datum früher liegt. Eine konsistente zeitliche Festlegung verhindert Abweichungen.

• Wenden Sie die Umrechnungsformel an: Rechnen Sie den Betrag in AUD um, indem Sie den ausländischen Betrag mit dem Kehrwert des Wechselkurses multiplizieren. Dieser umgerechnete Betrag bildet die Grundlage für die Berechnung und Meldung der GST.

• Berechnen Sie die GST in AUD: Wenn der Verkauf steuerpflichtig ist, berechnen Sie die GST anhand des in AUD umgerechneten Betrags und nicht anhand des Wertes in Fremdwährung. Die GST, die Sie in Ihrer BAS angeben, muss immer in australischen Dollar angegeben werden.

• Vermerken und dokumentieren Sie den verwendeten Kurs: Protokollieren Sie den genauen Wechselkurs, der für jede Transaktion angewendet wurde, mit Belegen wie einem RBA-Kurs-Snapshot oder einem Kontoauszug, auf dem der Kurs ausgewiesen ist. Dieser Prüfpfad schützt Sie, falls die ATO Ihre BAS überprüft.

• Passen Sie Ihr Buchhaltungssystem an Ihre Umrechnungsmethode an: Stellen Sie sicher, dass Ihre Software sowohl den Fremdwährungsbetrag als auch den AUD-Gegenwert zum richtigen Datum erfasst, damit die GST-Summen, Umsatzberichte und Abgleiche übereinstimmen.

Wie wird die GST bei Rechnungen in Fremdwährung angewendet?

Um herauszufinden, ob die GST anfällt, konzentrieren Sie sich darauf, wo die Lieferung verbraucht wird. Sobald Sie wissen, ob es sich um einen Inlandsverkauf oder einen Export handelt, ist die GST-Behandlung klar.

Hier ist die Aufschlüsselung:

• GST auf Verkäufe an australische Kundinnen und Kunden: Auf Inlandsverkäufe wird eine GST von 10 % erhoben, unabhängig von der Rechnungswährung. Die Rechnung muss den GST-Betrag in AUD ausweisen oder alle Informationen enthalten, die zu seiner Berechnung erforderlich sind.

• GST auf Verkäufe an Kundinnen und Kunden im Ausland: Der Export von Waren und Dienstleistungen ist in der Regel GST-frei, auch wenn die Rechnung in einer Fremdwährung ausgestellt ist. In diesen Fällen stellen Sie eine Standardrechnung ohne GST aus und bewahren Sie den Nachweis auf, dass es sich um einen Export handelt.

• Ausnahmen für Kundinnen und Kunden im Ausland: Einige grenzüberschreitende Dienstleistungen sind steuerpflichtig, wenn sie gemäß bestimmten rechtlichen Prüfungen im Rahmen des GST-Gesetzes mit Australien in Verbindung stehen. Wenn die Arbeit in Australien für die Verwendung in Australien ausgeführt wird, müssen Sie 10 % GST berechnen und eine Rechnung mit Steuerausweis ausstellen, die alle australischen Anforderungen erfüllt, auch wenn die Kundin oder der Kunde nicht in Australien ansässig ist.

Welche Herausforderungen ergeben sich bei der Rechnungsstellung in Fremdwährungen?

Die Rechnungsstellung in Fremdwährungen erhöht die Komplexität des Rechnungsstellungsprozesses.

Hier erfahren Sie, worauf Sie achten sollten:

• Wechselkursschwankungen: Da sich die Währungswerte ständig ändern, kann der AUD-Wert einer Forderung in Fremdwährung steigen oder fallen, bevor die Kundinnen und Kunden bezahlen. Diese Schwankungen können zu Gewinnen oder Verlusten führen, die nachverfolgt und abgeglichen werden müssen.

• Unsicherer AUD-Cashflow: Selbst wenn eine Kundin oder ein Kunde den genauen Betrag in Fremdwährung bezahlt, kann es vorkommen, dass Sie am Ende mehr oder weniger AUD erhalten als erwartet. Diese Unvorhersehbarkeit bei Zahlungen kann die kurzfristige Budgetplanung erschweren, insbesondere für Unternehmen mit langen Zahlungszyklen oder geringen Margen.

• Komplexität der Buchhaltung: Die Buchhaltung in mehreren Währungen erfordert die genaue Erfassung von Wechselkursen, die Verfolgung in zwei Währungen und den korrekten Umgang mit Wechselkursdifferenzen. Fehler können sich auf die GST-Berichterstattung und die Jahresabschlüsse auswirken.

• Bankgebühren: Bei internationalen Zahlungen fallen häufig Umrechnungsgebühren, Überweisungsgebühren und von der Bank festgelegte Wechselkurse an, die sich von denen für die GST unterscheiden. Diese Unterschiede müssen abgeglichen werden.

• Inkonsistenz bei der Verarbeitung der GST: Bei Steuerrechnungen in Fremdwährungen müssen Teams darauf achten, die GST in AUD anzugeben oder die erforderlichen Umrechnungsdetails anzugeben. Das Weglassen dieser Informationen kann zu Ungenauigkeiten in Ihrer BAS führen und Probleme für Kundinnen und Kunden verursachen, die GST-Gutschriften beantragen.

• Anhaltendes Wechselkursrisiko: Unternehmen, die regelmäßig Rechnungen in einer volatilen Währung ausstellen, benötigen möglicherweise Richtlinien – oder manchmal auch Absicherungsstrategien –, um zu verhindern, dass Wechselkursschwankungen die Ergebnisse verzerren. Einfache Maßnahmen wie die Verkürzung der Zahlungsfristen oder eine schnelle Begleichung der Rechnungen können dabei helfen, das Risiko zu kontrollieren.

Wie können Unternehmen ihre Buchhaltungssysteme strukturieren, um Rechnungen in Fremdwährungen zu verarbeiten?

Bei der Rechnungsstellung in mehreren Währungen gibt es viel zu beachten. Eine solide Buchhaltungsstruktur sorgt jedoch für einen vorhersehbaren Arbeitsablauf und hilft Ihnen, häufige GST-Fehler zu vermeiden.

Folgendes können Sie tun:

• Verwenden Sie eine Buchhaltungssoftware mit Unterstützung für mehrere Währungen: Systeme, die sowohl den Betrag in Fremdwährung als auch den in AUD umgerechneten Wert speichern, führen automatisch alle Neubewertungen durch. Dies reduziert manuelle Fehler und schafft einen konsistenten Prüfpfad für die GST- und Finanzberichterstattung.

• Integrieren Sie Rechnungs- und Zahlungsinstrumente: Zahlungsdienstleister wie Stripe können Rechnungen ausstellen und Zahlungen in verschiedenen Währungen verarbeiten und die daraus resultierenden Zahlungen anschließend in AUD mit Ihrem Buchhaltungssystem synchronisieren. Dadurch bleiben Ihre Bücher mit den tatsächlichen Abrechnungswerten übereinstimmend und den Abgleich wird vereinfacht.

• Legen Sie interne Richtlinien für Wechselkurse fest: Dokumentieren Sie, welche Wechselkursquelle und welchen Umrechnungstag Sie verwenden und wie die GST auf Rechnungen in Fremdwährung ausgewiesen werden soll. Ein schriftliches Regelwerk sorgt für Einheitlichkeit.

• Führen Sie Bankkonten in Fremdwährungen: Wenn Sie alle wichtigen Währungen, in denen Sie regelmäßig Transaktionen durchführen, vorrätig haben, können Sie Umrechnungsgebühren reduzieren und selbst entscheiden, wann Sie in AUD umrechnen möchten. Außerdem erleichtert es den Abgleich, wenn Zahlungen direkt in dieser Währung abgewickelt werden.

• Führen Sie regelmäßig Abgleiche durch und überprüfen Sie Abweichungen: Durch regelmäßige Abgleiche werden falsch angewandte Kurse, fehlende AUD-Werte und zu verbuchende Wechselkursgewinne oder -verluste erkannt. Durch die Überprüfung bleiben Ihre BAS, Umsatzberichte und Cash-Positionen korrekt.

So kann Stripe Invoicing Sie unterstützen

Mit Stripe Invoicing lässt sich die Debitorenbuchhaltung vereinfachen – von der Erstellung der Rechnung bis zum Zahlungseinzug. Ganz gleich, ob Sie einmalige oder wiederkehrende Abrechnungen verwalten, Stripe hilft Unternehmen dabei, Zahlungen schneller zu akzeptieren und Abläufe zu optimieren:

• Debitorenbuchhaltung automatisieren: Sie können professionelle Rechnungen im Handumdrehen erstellen, anpassen und senden – ganz ohne Code. Stripe verfolgt automatisch den Rechnungsstatus, sendet Zahlungserinnerungen und verarbeitet Rückerstattungen, sodass Sie Ihren Cashflow im Griff behalten.

• Cashflow beschleunigen: Verringern Sie die Forderungslaufzeit (Days Sales Outstanding, DSO) und akzeptieren Sie Zahlungen schneller mit integrierten globalen Zahlungen, automatischen Erinnerungen und KI-gestützten Mahntools, die Ihnen helfen, mehr Umsatz zu erzielen.

• Nutzungsfreundlichkeit erhöhen: Bieten Sie Kundinnen und Kunden eine bequeme Zahlungsmöglichkeit mit Unterstützung von über 25 Sprachen, 135 Währungen und 100 Zahlungsmethoden. Die Nutzer/innen können Rechnungen über ein Self-Service-Kundenportal ganz leicht aufrufen und bezahlen.

• Aufwand im Backoffice reduzieren: Erstellen Sie Rechnungen innerhalb weniger Minuten und verringern Sie den Zeitaufwand für den Einzug von Zahlungen durch automatische Erinnerungen und eine von Stripe gehostete Rechnungszahlungsseite.

• In Ihre bestehenden Systeme integrieren: Stripe Invoicing lässt sich in beliebte Buchhaltungs- und Enterprise-Resource-Planning-Software (ERP-Software) integrieren, sodass Sie Systeme synchron halten und manuelle Dateneingaben reduzieren können.

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