เนื่องจากมีธุรกิจในออสเตรเลียกว่า 56,000 แห่งที่ส่งออกสินค้าหรือบริการไปต่างประเทศ การออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างประเทศด้วยสกุลเงินต่างประเทศจึงเป็นเรื่องที่พบเห็นได้บ่อยขึ้น แต่การทำเช่นนั้นก็มาพร้อมกับกฎระเบียบภาษีสินค้าและบริการ (GST) บางอย่าง

สำนักงานภาษีแห่งออสเตรเลีย (ATO) คาดหวังว่าใบแจ้งหนี้ทุกฉบับที่ออกเป็นสกุลเงินต่างประเทศจะต้องแสดงมูลค่าเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) อย่างถูกต้องแม่นยำ เพื่อใช้ในการยื่นแบบแสดงรายการกิจกรรมทางธุรกิจ หรือที่เรียกว่าแบบแสดงรายการ BAS หากธุรกิจของคุณติดต่อกับผู้ซื้อต่างประเทศ ดำเนินงานในอุตสาหกรรมที่ใช้ระบบราคาสากล หรือมีร้านค้าออนไลน์ที่มีระบบชำระเงินหลายสกุลเงิน ระบบการออกใบแจ้งหนี้และการทำบัญชีของคุณจำเป็นต้องจัดการกับการแปลงสกุลเงินได้อย่างถูกต้องแม่นยำ

ด้านล่างนี้ คุณจะได้เรียนรู้วิธีการออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศและปฏิบัติตามข้อกำหนด GST ในออสเตรเลีย

เนื้อหาหลักในบทความ

• การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศหมายความว่าอย่างไร
  
• ธุรกิจควรแปลงจำนวนเงินสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการรายงาน GST อย่างไร
  
• GST มีผลบังคับใช้อย่างไรเมื่อออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ
  
• การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศก่อให้เกิดความท้าทายอะไรบ้าง
  
• ธุรกิจจะจัดโครงสร้างระบบบัญชีเพื่อจัดการกับการออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศได้อย่างไร
  
• Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง
  

การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศหมายความว่าอย่างไร

ในออสเตรเลีย การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศหมายถึงการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าด้วยสกุลเงินอื่นที่ไม่ใช่ดอลลาร์ออสเตรเลีย ธุรกิจในออสเตรเลียอาจออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศเพื่อรองรับรูปแบบการซื้อของลูกค้า หรือเพื่อให้สอดคล้องกับมาตรฐานของอุตสาหกรรมนั้นๆ

การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างมักพบได้ในกรณีต่อไปนี้

• อีคอมเมิร์ซและการขายออนไลน์: ร้านค้าออนไลน์และแพลตฟอร์มดิจิทัลมักแสดงราคาในสกุลเงินของผู้ซื้อเพื่อให้การชำระเงินง่ายขึ้น ระบบหลังบ้านยังคงประมวลผลเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย แต่ผู้ซื้อจะเห็นตัวเลขที่คุ้นเคยตั้งแต่แรก

• การส่งออกสินค้าและบริการ: ผู้ส่งออกชาวออสเตรเลียส่วนใหญ่มักออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินของผู้ซื้อ นอกจากนี้ การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินดอลลาร์สหรัฐ (USD) ยังพบได้ทั่วไปอีกด้วย เนื่องจากตลาดโลกหลายแห่งกำหนดราคาสินค้าโดยใช้สกุลเงินนี้เป็นหลัก โดยเฉพาะในภาคทรัพยากร พลังงาน และเกษตรกรรม

• การทำงานร่วมกับลูกค้าต่างประเทศ: ธุรกิจบริการมักออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าต่างประเทศเป็นสกุลเงินของประเทศลูกค้า เพื่อเร่งกระบวนการอนุมัติการชำระเงินข้ามพรมแดน

• การขายภายในประเทศที่ผูกกับราคาสากล: บางอุตสาหกรรมออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลียเป็นสกุลเงินต่างประเทศ โดยเฉพาะดอลลาร์สหรัฐ เมื่อสัญญาของพวกเขาผูกกับราคามาตรฐานสากล กรณีนี้ไม่ค่อยพบในธุรกรรมผู้บริโภค แต่เป็นเรื่องปกติในข้อตกลงทางการค้าหลายประเภท

• การเรียกเก็บเงินภายในระหว่างบริษัทหรือข้ามพรมแดน: บริษัทที่มีบริษัทย่อยในต่างประเทศมักออกใบแจ้งหนี้ค่าธรรมเนียมภายในเป็นสกุลเงินที่ใช้ในการดำเนินงานของบริษัทย่อย ซึ่งช่วยให้บัญชีของบริษัทมีความถูกต้องแม่นยำมากขึ้น ในขณะที่บริษัทในออสเตรเลียจะดำเนินการแปลงเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลียเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด

ธุรกิจควรแปลงจำนวนเงินสกุลเงินต่างประเทศสำหรับการรายงาน GST อย่างไร

เนื่องจากจะต้องรายงาน GST เป็นสกุลเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) ในแบบแสดงรายการกิจกรรมทางธุรกิจ ดังนั้นธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศจึงต้องบันทึกธุรกรรมเหล่านั้นเป็นสกุลเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย เมื่อมีการเรียกเก็บภาษี GST ใบแจ้งหนี้จะต้องแสดงมูลค่าของภาษีนั้นเป็นสกุลเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย หรือมีรายละเอียดเพียงพอสำหรับการคำนวณ (เช่น การระบุอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้) เพื่อให้ ATO สามารถตรวจสอบได้

ต่อไปนี้คือองค์ประกอบบางประการของการแปลงสกุลเงินอย่างเหมาะสม

• ใช้แหล่งอ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนที่ได้รับการอนุมัติ: ATO อนุญาตให้ใช้อัตราแลกเปลี่ยนจากธนาคารกลางออสเตรเลีย (RBA) หรือธนาคารขนาดใหญ่ นอกจากนี้ คุณยังสามารถใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่คุณได้ตกลงกับลูกค้าไว้อย่างเป็นทางการ เลือกใช้วิธีใดวิธีหนึ่งและใช้ในทุกธุรกรรม

• กำหนดวันแปลงสกุลเงินให้ถูกต้อง: ธุรกิจที่ใช้ระบบบัญชีเงินสดอาจแปลงสกุลเงินตามวันที่ในใบแจ้งหนี้ วันที่ทำธุรกรรม หรือวันที่ชำระเงิน ส่วนธุรกิจที่ใช้ระบบบัญชีแบบคงค้างอาจแปลงสกุลเงินในวันที่ออกใบแจ้งหนี้หรือวันที่ชำระเงิน แล้วแต่ว่าวันใดจะมาก่อน การกำหนดเวลาที่สอดคล้องกันจะช่วยป้องกันความคลาดเคลื่อนได้

• ใช้สูตรการแปลง: แปลงเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) โดยการคูณจำนวนเงินต่างประเทศด้วยค่าผกผันของอัตราแลกเปลี่ยน ตัวเลขที่แปลงแล้วนี้จะใช้เป็นพื้นฐานในการคำนวณและรายงาน GST

• คำนวณ GST เป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย: หากการขายนั้นต้องเสียภาษี ให้คำนวณ GST โดยใช้จำนวนเงินที่แปลงเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลียแล้ว ไม่ใช่ค่าในสกุลเงินต่างประเทศ ภาษี GST ที่คุณรายงานในแบบแสดงรายการ BAS ต้องเป็นเงินดอลลาร์ออสเตรเลียเสมอ

• บันทึกและจัดทำเอกสารอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้: บันทึกอัตราแลกเปลี่ยนที่ใช้จริงสำหรับทุกธุรกรรม พร้อมหลักฐาน เช่น ภาพบันทึกอัตราแลกเปลี่ยนจากธนาคารกลางออสเตรเลีย (RBA) หรือใบแจ้งยอดธนาคารที่แสดงอัตราแลกเปลี่ยน บันทึกการตรวจสอบนี้จะช่วยปกป้องคุณหาก ATO ตรวจสอบ BAS ของคุณ

• ปรับระบบบัญชีให้สอดคล้องกับวิธีการแปลงสกุลเงิน: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าซอฟต์แวร์บันทึกทั้งจำนวนเงินต่างประเทศและค่าเทียบเท่าในสกุล AUD ในวันที่ถูกต้อง เพื่อให้ยอดรวม GST, การรายงานรายรับ และการกระทบยอดทั้งหมดตรงกัน

GST มีผลบังคับใช้อย่างไรเมื่อออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ

ในการตรวจสอบว่าต้องเสียภาษี GST หรือไม่ ให้พิจารณาว่าสินค้าหรือบริการนั้นมีการบริโภคที่ใด เมื่อคุณทราบแล้วว่าการขายนั้นเป็นการขายภายในประเทศหรือเป็นการส่งออก การคำนวณ GST ก็จะชัดเจนขึ้น

รายละเอียดมีดังนี้

• GST สำหรับการขายให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลีย: GST 10% จะถูกเรียกเก็บจากการขายภายในประเทศ โดยไม่คำนึงว่าสกุลเงินในใบแจ้งหนี้จะเป็นสกุลเงินใด ใบแจ้งหนี้ต้องแสดงจำนวน GST เป็นสกุลเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) หรือมีข้อมูลทั้งหมดที่จำเป็นในการคำนวณภาษีดังกล่าว

• GST สำหรับการขายให้กับลูกค้าต่างประเทศ: โดยทั่วไปแล้ว การส่งออกสินค้าและบริการจะได้รับการยกเว้น GST แม้ว่าใบแจ้งหนี้จะเป็นสกุลเงินต่างประเทศก็ตาม ในกรณีเหล่านี้ คุณจะต้องออกใบแจ้งหนี้มาตรฐานโดยไม่มี GST และเก็บหลักฐานว่าการขายนั้นเข้าข่ายเป็นการส่งออก

• ข้อยกเว้นสำหรับลูกค้าต่างประเทศ: บริการข้ามพรมแดนบางประเภทอาจต้องเสียภาษีหากเกี่ยวข้องกับออสเตรเลียผ่านการทดสอบทางกฎหมายเฉพาะภายใต้กฎหมาย GST หากงานนั้นดำเนินการในออสเตรเลียเพื่อใช้ในออสเตรเลีย คุณต้องเรียกเก็บ GST 10% และออกใบกำกับภาษีที่ตรงตามข้อกำหนดของออสเตรเลียทุกประการ แม้ว่าลูกค้าจะไม่ได้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศก็ตาม

การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศก่อให้เกิดความท้าทายอะไรบ้าง

การออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศจะเพิ่มความซับซ้อนให้กับกระบวนการออกใบแจ้งหนี้

สิ่งที่ต้องระวังมีดังต่อไปนี้

• ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยน: เนื่องจากค่าเงินมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา มูลค่าเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) ของเงินที่ได้รับในสกุลเงินต่างประเทศอาจเพิ่มขึ้นหรือลดลงก่อนที่ลูกค้าจะชำระเงิน การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อาจก่อให้เกิดกำไรหรือขาดทุน ซึ่งจำเป็นต้องติดตามและกระทบยอด

• กระแสเงินสด AUD ไม่แน่นอน: แม้ว่าลูกค้าจะชำระเงินเป็นสกุลเงินต่างประเทศในจำนวนที่ครบถ้วน แต่คุณอาจได้รับเงิน AUD มากกว่าหรือน้อยกว่าที่คาดไว้ ความไม่แน่นอนในการชำระเงินนี้อาจทำให้การวางแผนงบประมาณระยะสั้นทำได้ยากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่มีรอบการชำระเงินยาวนานหรือมีอัตรากำไรต่ำ

• ความซับซ้อนทางบัญชี: การทำบัญชีหลายสกุลเงินจำเป็นต้องบันทึกอัตราแลกเปลี่ยนอย่างแม่นยำ ติดตามธุรกรรมในสองสกุลเงิน และจัดการส่วนต่างของอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (FX) อย่างถูกต้อง ความผิดพลาดอาจส่งผลกระทบต่อการรายงาน GST และงบการเงินได้

• ค่าธรรมเนียมธนาคาร: การชำระเงินระหว่างประเทศมักเกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมการแปลงสกุลเงิน ค่าธรรมเนียมการโอนเงินต่างชาติ และอัตราแลกเปลี่ยนที่ธนาคารกำหนด ซึ่งแตกต่างจากอัตราที่ใช้สำหรับ GST ซึ่งความแตกต่างเหล่านี้จะต้องได้รับการกระทบยอดให้ตรงกัน

• ความไม่สอดคล้องในการคำนวณ GST: สำหรับใบกำกับภาษีที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศ ทีมจะต้องไม่ลืมแสดง GST เป็นสกุลเงินดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) หรือระบุรายละเอียดการแปลงสกุลเงินที่จำเป็น การขาดข้อมูลนี้อาจทำให้แบบแสดงรายการ BAS ไม่ถูกต้องและก่อให้เกิดปัญหาสำหรับลูกค้าที่ขอคืนเครดิต GST

• ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนอย่างต่อเนื่อง: ธุรกิจที่ออกใบแจ้งหนี้เป็นประจำในสกุลเงินที่มีความผันผวนอาจจำเป็นต้องมีนโยบาย หรือบางครั้งอาจต้องมีกลยุทธ์การป้องกันความเสี่ยง เพื่อป้องกันไม่ให้ความผันผวนของอัตราแลกเปลี่ยนส่งผลกระทบต่อผลประกอบการ ขั้นตอนง่ายๆ เช่น การลดระยะเวลาการชำระเงิน หรือการชำระเงินอย่างรวดเร็ว สามารถช่วยจัดการความเสี่ยงได้

ธุรกิจจะจัดโครงสร้างระบบบัญชีเพื่อจัดการกับการออกใบแจ้งหนี้เป็นสกุลเงินต่างประเทศได้อย่างไร

การออกใบแจ้งหนี้หลายสกุลเงินนั้นต้องคอยติดตามหลายอย่าง แต่ระบบบัญชีที่มีประสิทธิภาพจะช่วยให้ขั้นตอนการทำงานเป็นไปอย่างคาดการณ์ได้ และช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปเกี่ยวกับ GST ได้

สิ่งที่คุณทำได้มีดังนี้

• ใช้ซอฟต์แวร์การทำบัญชีที่รองรับหลายสกุลเงิน: ระบบที่จัดเก็บทั้งจำนวนเงินในสกุลเงินต่างประเทศและมูลค่าที่แปลงเป็น AUD แล้วจะจัดการการประเมินมูลค่าใหม่โดยอัตโนมัติ ซึ่งจะช่วยลดข้อผิดพลาดจากการทำงานด้วยตนเองและสร้างบันทึกการตรวจสอบที่สอดคล้องกันสำหรับการรายงาน GST และการรายงานทางการเงิน

• ผสานการทำงานกับเครื่องมือออกใบแจ้งหนี้และการชำระเงิน: ผู้ให้บริการชำระเงินอย่าง Stripe สามารถออกใบแจ้งหนี้และประมวลผลการชำระเงินในหลายสกุลเงิน จากนั้นซิงค์การชำระเงินที่ได้รับกลับไปยังระบบบัญชีของคุณในสกุลเงิน AUD ซึ่งจะช่วยให้บัญชีของคุณสอดคล้องกับมูลค่าการชำระเงินจริงและทำให้การกระทบยอดง่ายขึ้น

• กำหนดนโยบายภายในเกี่ยวกับอัตราแลกเปลี่ยน: จัดทำเอกสารระบุแหล่งอ้างอิงอัตราแลกเปลี่ยนและวันที่ใช้แปลงสกุลเงิน รวมถึงวิธีการแสดงGST ในใบแจ้งหนี้สกุลเงินต่างประเทศ การมีคู่มือเป็นลายลักษณ์อักษรจะช่วยให้ทุกอย่างสอดคล้องกัน

• มีบัญชีธนาคารในสกุลเงินต่างประเทศ: การถือครองสกุลเงินหลักทั้งหมดที่คุณใช้ทำธุรกรรมเป็นประจำจะช่วยลดค่าธรรมเนียมการแปลงสกุลเงิน และช่วยให้คุณเลือกได้ว่าจะแปลงเป็น AUD เมื่อใด นอกจากนี้ยังทำให้การกระทบยอดง่ายขึ้นเมื่อการชำระเงินเสร็จสิ้นโดยตรงในสกุลเงินนั้นๆ

• กระทบยอดเป็นประจำและตรวจสอบส่วนต่าง: การกระทบยอดเป็นประจำจะช่วยตรวจจับการใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ไม่ถูกต้อง, ค่า AUD ที่ขาดหายไป และกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่ต้องบันทึก การตรวจสอบจะช่วยให้ BAS, การรายงานรายรับ และสถานะเงินสดของคุณถูกต้องแม่นยำ

Stripe Invoicing ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Invoicing ทำให้กระบวนการลูกหนี้การค้า (AR) ของคุณง่ายขึ้น ตั้งแต่การสร้างใบแจ้งหนี้ไปจนถึงการเรียกเก็บเงิน ไม่ว่าคุณจะจัดการการเรียกเก็บเงินแบบครั้งเดียวหรือการเรียกเก็บเงินตามแบบแผนล่วงหน้า Stripe ช่วยให้ธุรกิจได้รับเงินเร็วขึ้นและปรับปรุงกระบวนการทำงานให้มีประสิทธิภาพ:

• สร้างการจัดการบัญชีลูกหนี้แบบอัตโนมัติ: สร้าง ปรับ และส่งใบแจ้งหนี้อย่างเป็นมืออาชีพได้อย่างง่ายดายโดยไม่ต้องเขียนโค้ด Stripe จะติดตามสถานะใบแจ้งหนี้ ส่งการแจ้งเตือนการชำระเงิน และดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ช่วยให้คุณสามารถควบคุมกระแสเงินสดได้อย่างมีประสิทธิภาพ

• เร่งกระแสเงินสด: ลดวันขายคงค้าง (DSO) และได้รับเงินเร็วขึ้นด้วยการชำระเงินทั่วโลกที่ผสานรวม การแจ้งเตือนอัตโนมัติ และเครื่องมือการติดตามหนี้ที่ขับเคลื่อนด้วย AI ที่ช่วยให้คุณสามารถกู้คืนรายได้ได้มากขึ้น

• ปรับปรุงประสบการณ์ของลูกค้า: มอบประสบการณ์การชำระเงินที่ทันสมัยด้วยการรองรับมากกว่า 25 ภาษา 135 สกุลเงิน และวิธีการชำระเงินมากกว่า 100 วิธี โดยสามารถเข้าถึงและชำระใบแจ้งหนี้ได้ง่ายผ่านพอร์ทัลลูกค้าแบบบริการตนเอง

• ลดภาระงานในสำนักงาน: สร้างใบแจ้งหนี้ในไม่กี่นาทีและลดเวลาที่ใช้ในการเรียกเก็บเงินผ่านการแจ้งเตือนอัตโนมัติ และหน้าการชำระเงินใบแจ้งหนี้ในระบบ Stripe

• ผสานการทำงานกับระบบที่มีอยู่: Stripe Invoicing สามารถผสานการทำงานกับซอฟต์แวร์การบัญชีและการวางแผนทรัพยากรองค์กร (ERP) ที่เป็นที่นิยมได้ ซึ่งจะช่วยให้คุณรักษาระบบให้ซิงค์กันและลดการป้อนข้อมูลด้วยตนเอง

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe สามารถทำให้กระบวนการลูกหนี้การค้าของคุณง่ายขึ้น หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้