Com mais de 56.000 empresas australianas exportando bens ou serviços internacionalmente, tornou-se cada vez mais comum faturar clientes estrangeiros em moedas estrangeiras, mas isso vem com regras específicas sobre o imposto sobre bens e serviços (GST).

A Agência Tributária Australiano (ATO) espera que toda fatura em moedas estrangeiras se relacione de forma clara com valores em dólares australianos (AUD) para o envio de declarações de atividade empresarial, também chamadas de instruções BAS. Se sua empresa trabalha com compradores internacionais, atua em setores que utilizam preços globais ou mantém uma loja online com checkout multimoeda, seus sistemas de faturamento e contabilidade precisam lidar com a conversão de moedas com precisão.

Abaixo, você aprenderá como faturar em moedas estrangeiras e manter-se em conformidade com o GST na Austrália.

O que vamos abordar neste artigo?

• O que significa faturar em moedas estrangeiras?
  
• Como as empresas devem converter os valores em moedas estrangeiras para o relatório do GST?
  
• Como o GST se aplica ao faturar em moedas estrangeiras?
  
• Quais desafios surgem ao faturar em moedas estrangeiras?
  
• Como as empresas podem estruturar seus sistemas contábeis para lidar com o faturamento em moedas estrangeiras?
  
• Como o Stripe Invoicing pode ajudar
  

O que significa faturar em moedas estrangeiras?

Na Austrália, a emissão de uma fatura em moedas estrangeiras significa faturar um cliente em uma moeda diferente de AUD. Empresas australianas podem faturar em moedas estrangeiras para suportar como os clientes compram ou se encaixam nas normas de um determinado setor.

É comum nestas condições:

• E-commerce e vendas online: lojas online e plataformas digitais frequentemente apresentam preços na moeda do comprador para simplificar o checkout. O backend ainda é liquidado em AUD, mas o comprador vê um número familiar logo no início.

• Exportação de bens e serviços: exportadores australianos frequentemente criam faturas na moeda do comprador. Também é comum fatura em dólares americanos porque muitos mercados globais ancoram preços nesse moedas, especialmente nos setores de recursos, energia e agricultura.

• Trabalhando com clientes internacionais: empresas de serviços frequentemente faturam clientes estrangeiros na moeda de origem do cliente para acelerar aprovações de pagamentos transfronteiriços.

• Vendas domésticas atreladas a preços globais: alguns setor faturam clientes australianos em moedas estrangeiras, especialmente dólares americanos, quando seus contratos estão atrelados a índices internacionais. Isso é incomum em transações de consumo, mas normal em muitos acordos comerciais.

• Faturamento interno entre empresas ou transfronteiriço: empresas com subsidiárias estrangeiras costumam faturar taxas internas na moeda operacional da subsidiária. Isso mantém os livros contábeis da empresa mais organizados, enquanto a entidade australiana lida com a conversão em AUD para fins de conformidade.

Como as empresas devem converter valores em moedas estrangeiras para o relatório do GST?

Como o GST deve ser declarado em AUD nas demonstrações de atividades da empresa, as empresas que faturam em moedas estrangeiras devem contabilizar essas transações em AUD. Quando o GST se aplica, uma fatura deve mostrar o valor desse imposto em AUD ou incluir detalhes suficientes para calculá-lo (por exemplo, fornecendo a taxa de câmbio utilizada) para que a ATO possa verificá-lo.

Aqui estão alguns elementos da conversão adequada:

• Use uma fonte de taxa de câmbio aprovada: a ATO permite o uso de taxas do Banco Central da Austrália (RBA) ou um grande banco. Você também pode usar uma tarifa que tenha formalmente acordado com um cliente. Escolha um método e use em todas as transações.

• Determine o dia correto de conversão: empresas que utilizam regime de caixa podem converter na data da fatura, na data da transação ou na data do pagamento. As empresas que utilizam o regime de competência convertem na data fatura ou na data do pagamento, o que ocorrer primeiro. A consistência no tempo evita discrepâncias.

• Aplique a fórmula de conversão: converta em AUD multiplicando o valor estrangeiro pelo inverso da taxa de câmbio. Esse valor convertido torna-se a base para o cálculo e o relatório do GST.

• Calcule o GST em AUD: se a venda for tributável, calcule o GST usando o valor convertido em AUD, não o valor em moedas estrangeiras. O GST que você declara no seu BAS deve estar sempre em dólares australianos.

• Registre e documente a taxa utilizada: registre a taxa de câmbio exata aplicada para cada transação com comprovantes, como um instantâneo da taxa do RBA ou um extrato do cartão/bancários mostrando a taxa. Essa trilha de auditoria protege você caso a ATO revise seu BAS.

• Alinhe seu sistema contábil com seu método de conversão: certifique-se de que seu software capture tanto o valor estrangeiro quanto o equivalente em AUD na data correta, para que os totais do GST, a declaração de receita e a reconciliação coincidam.

Como o GST se aplica ao faturar em uma moeda estrangeira?

Para saber se o GST se aplica, concentre-se no local onde o fornecimento é consumido. Depois de saber se a venda é doméstica ou de exportação, o tratamento do GST fica claro.

Veja como ele se resume:

• GST sobre vendas para clientes australianos: o GST de 10% é aplicado às vendas domésticas, independentemente da moeda faturada. A fatura deve mostrar o valor do GST em AUD ou conter todas as informações necessárias para calculá-lo.

• GST sobre vendas para clientes estrangeiros: as exportações de bens e serviços são geralmente livres de GST, mesmo que o fatura esteja em uma moeda estrangeira. Nesses casos, você emitiria uma fatura padrão sem GST e manteria comprovantes de que a venda se qualifica como exportação.

• Exceções para clientes estrangeiros: alguns serviços transfronteiriços são tributáveis se estiverem conectados à Austrália por meio de testes fiscais específicos sob o GST. Se o trabalho for realizado na Austrália para uso na Austrália, você deve cobrar 10% de GST e emitir uma fatura fiscal que atenda a todos os requisitos australianos, mesmo que o cliente não seja residente.

Quais desafios surgem ao faturar em moedas estrangeiras?

A faturação em moedas estrangeiras adiciona complexidade ao processo de faturação.

Veja os principais pontos de atenção.

• Movimento da taxa de câmbio: como os valores das moedas mudam constantemente, o valor em dólares australianos de uma moeda estrangeira a receber pode subir ou descer antes do cliente efetuar o pagamento. Essas oscilações podem gerar ganhos ou perdas que devem ser acompanhados e reconciliados.

• Fluxo de caixa em dólares australianos (AUD) incerto: mesmo quando um cliente paga exatamente o valor em moedas estrangeiras, você pode acabar com mais ou menos dólares australianos do que esperava. Essa imprevisibilidade nos pagamentos pode dificultar o orçamento de curto prazo, especialmente para empresas com ciclos de pagamento longos ou margens pequenas.

• Complexidade contábil: a contabilidade multimoeda exige capturar com precisão as taxas de troca, acompanhar em moedas duplas e lidar adequadamente com as diferenças de troca (FX). Erros podem repercutir nos relatórios do GST e demonstrações financeiras.

• Taxas bancárias: pagamentos internacionais frequentemente envolvem taxas de conversão, taxas de wire transfer e taxas de troca estabelecidas pelo banco que diferem das usadas para o GST. Todas essas diferenças precisam ser conciliadas.

• Inconsistência no tratamento do GST: para faturas fiscais em moedas estrangeiras, as equipes devem lembrar de mostrar o GST em AUD ou incluir os detalhes de conversão exigidos. Omitir essas informações pode tornar seu BAS impreciso e causar problemas para clientes que solicitam créditos de GST.

• Exposição contínua ao câmbio: empresas que faturam regularmente em uma moeda volátil podem precisar de políticas, ou às vezes estratégias de cobertura, para evitar que as oscilações de taxa de câmbio distorçam os resultados. Passos simples, como encurtar termos de pagamento ou estabilizar rapidamente, podem ajudar a controlar a exposição.

Como as empresas podem estruturar seus sistemas contábeis para lidar com a faturação em moedas estrangeiras?

Há muita coisa para acompanhar em um faturamento multimoedas, mas uma boa estrutura contábil vai te dar um fluxo de trabalho previsível e ajudar a evitar erros comuns de GST.

Algumas dicas para começar:

• Use softwares contábeis com suporte multimoeda: sistemas que armazenam tanto o valor das moedas estrangeiras quanto o valor convertido em AUD gerenciam automaticamente quaisquer reavaliações. Isso reduz erros manuais e cria uma trilha de auditoria consistente para o GST e relatórios financeiros.

• Integre ferramentas de faturamento e pagamento: provedores de pagamentos como a Stripe podem emitir faturas e processar pagamentos em muitas moedas, sincronizando os pagamentos resultantes de volta ao seu sistema contábil em AUD. Isso mantém seus livros alinhados com valores reais de liquidação de fundos e simplifica a reconciliação.

• Defina uma política interna para as taxas de troca: documente qual fonte de taxa de câmbio e dia de conversão você usa, e como o GST deve aparecer nas faturas de moedas estrangeiras. Um manual escrito mantém os registros consistentes.

• Mantenha contas bancárias em moedas estrangeiras: manter todas as principais moedas em que você realiza transações regulares pode reduzir as taxas de conversão e permitir que você escolha quando converter para AUD. Isso também faz a reconciliação ser mais fácil quando os pagamentos compensam diretamente nessas moedas.

• Concilie frequentemente e revise diferenças: conciliações regulares detectam taxas mal aplicadas, valores em dólares australianos ausentes e ganhos ou perdas de câmbio que precisam ser registrados. A revisão manterá seu BAS, relatórios de receita e posições de caixa precisos.

Como o Stripe Invoicing pode ajudar

O Stripe Invoicing simplifica seu processo de contas a receber (AR) — desde a criação da fatura até o recolhimento do pagamento. Seja para cobranças únicas ou recorrentes, a Stripe ajuda as empresas a receberem pagamentos mais rapidamente e a otimizar as operações:

• Automatizar contas a receber: crie, personalize e envie faturas profissionais com facilidade, sem necessidade de código. O Stripe acompanha automaticamente o status das faturas, envia lembretes de pagamento e processa reembolsos, ajudando a manter o controle do fluxo de caixa.

• Acelerar o fluxo de caixa: reduza o prazo médio de recebimento (DSO) e receba pagamentos mais rapidamente com opções integradas, lembretes automáticos e ferramentas de cobrança baseadas em IA que ajudam a recuperar mais receita.

• Melhorar a experiência do cliente: ofereça uma experiência de pagamento moderna com suporte a mais de 25 idiomas, mais de 135 moedas e mais de 100 formas de pagamento. As faturas são fáceis de acessar e pagar por meio de um portal do cliente.

• Reduzir a carga de trabalho administrativo: gere faturas em minutos e diminua o tempo gasto com cobranças por meio de lembretes automáticos e de uma página de pagamento de fatura hospedada pelo Stripe.

• Integrar com seus sistemas existentes: o Stripe Invoicing se integra a softwares populares de contabilidade e planejamento de recursos empresariais (ERP), ajudando a manter os sistemas sincronizados e a reduzir entrada manual de dados.

Saiba mais sobre como a Stripe pode simplificar seu processo de contas a receber ou comece já.