Dado que más de 56.000 empresas australianas exportan bienes o servicios a nivel internacional, cada vez es más frecuente facturar en divisas extranjeras, pero hacerlo conlleva normas específicas sobre el impuesto sobre bienes y servicios (GST).

La Oficina de Tributación Australiana (ATO) espera que cada factura en divisas extranjeras se vincule limpiamente a los valores en dólares australianos (AUD) para la presentación de las declaraciones de la actividad comercial, también llamadas declaraciones BAS. Si tu empresa trabaja con compradores internacionales, opera en sectores que utilizan precios en divisas internacionales o dirige una tienda en línea con un proceso de compra multidivisa, tus sistemas de facturación y contabilidad deben gestionar la conversión de divisas con precisión.

A continuación, descubrirás cómo facturar en divisas extranjeras y cumplir con el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en Australia.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué significa facturar en divisas extranjeras?
  
• ¿Cómo deben convertir los importes en divisas extranjeras las empresas de cara a la declaración de Impuestos sobre bienes y servicios (GST)?
  
• ¿Cómo se aplica el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) a la facturación en divisas extranjeras?
  
• ¿Qué desafíos surgen en la facturación en divisas extranjeras?
  
• ¿Cómo pueden estructurar sus sistemas contables las empresas para gestionar la facturación en divisas extranjeras?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?
  

¿Qué significa facturar en divisas extranjeras?

En Australia, emisión de facturas en divisas extranjeras significa facturar a un cliente en una moneda que no sea AUD. Las empresas australianas pueden facturar en divisas extranjeras para dar soporte a cómo los clientes compran o para ajustarse a las normas de un sector concreto.

Es común en las siguientes condiciones:

• E-commerce y ventas por Internet: las tiendas en línea y las plataformas digitales a menudo presentan los precios en la divisas del comprador para simplificar el proceso de compra. El back end aún se liquida en AUD, pero el comprador ve una divisa familiar.

• Exportación de bienes y servicios: los exportadores australianos suelen facturar en la divisas del comprador. También es común ver la factura en USD porque muchos mercados internacionales fijan los precios en esa divisas, especialmente en los sectores de recursos, energía y agricultura.

• Trabajar con clientes internacionales: las empresas de servicios suelen facturar a clientes extranjeros en la divisa local del cliente para acelerar la aprobación de los pagos transfronterizos.

• Ventas nacionales vinculadas a los precios internacionales: algunos sectores facturan a los clientes australianos en divisas extranjeras, especialmente en USD, cuando sus contratos están vinculados a puntos de referencia internacionales. Esto es poco común en las transacciones con los consumidores, pero es normal en muchos acuerdos comerciales.

• Facturación interna interempresarial o transfronteriza: las empresas con filiales extranjeras a menudo facturan comisiones internas en la divisas operativa de la filial. Esto mantiene la contabilidad de la empresa más limpia mientras la entidad australiana gestiona la conversión de AUD para el cumplimiento de la normativa.

¿Cómo deben convertir los importes en divisas extranjeras las empresas de cara a la declaración de Impuestos sobre bienes y servicios (GST)?

Dado que el GST debe declararse en AUD en los extractos de actividad de la empresa, las empresas que facturan en divisas extranjeras deben tener en cuenta esas transacciones en AUD. Cuando se aplica el GST, la factura debe mostrar el valor de ese impuesto en AUD o incluir detalles suficientes para calcularlo (por ejemplo, proporcionando el tipo de cambio utilizado) para que la ATO pueda verificarlo.

Estos son algunos elementos importantes para una conversión correcta:

• Usar una fuente para el tipo de cambio aprobada: la ATO permite el uso de tipos de cambio del Banco de la Reserva de Australia (RBA) o de un banco importante. También puedes usar un tipo que hayas acordado formalmente con un cliente. Elige un método y úsalo en todas las transacciones.

• Determina el día correcto para la conversión: las empresas que utilizan la contabilidad de caja pueden realizar la conversión en la fecha de la factura, la fecha de la transacción o la fecha de pago. Las empresas que utilizan el método de devengo realizan la conversión en la fecha de la factura o en la fecha de pago, lo que ocurra primero. La coherencia en las fechas evita discrepancias.

• Aplicar la fórmula de conversión: convertir a AUD multiplicando el importe extranjero por la inversa del tipo de cambio. Esta cifra convertida se convierte en la base para el cálculo y para la declaración de Impuestos sobre bienes y servicios (GST).

• Calcular el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en AUD: si la venta está sujeta a impuestos, calcula el GST utilizando el importe convertido en AUD, no el valor en divisas extranjeras. El GST que declares en tu BAS siempre debe estar en dólares australianos.

• Registra y documenta el tipo de cambio utilizado: registra el tipo de cambio exacto aplicado para cada transacción con pruebas, como una foto del tipo de cambio de la RBA o un extracto bancario que muestre el tipo aplicado. Este registro de auditoría te protege si la ATO revisa tu BAS.

• Alinea tu sistema contable con tu método de conversión: asegúrate de que tu software capture tanto el importe extranjero como el equivalente en AUD en la fecha debida, para que los totales de impuestos sobre bienes y servicios (GST), informes de ingresos y conciliación coincidan.

¿Cómo se aplica el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) a la facturación en divisas extranjeras?

Para determinar si se aplica el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), céntrate en dónde se consume el suministro. Una vez que sepas si la venta es nacional o una exportación, el tratamiento del GST queda claro.

Así es como se desglosa:

• Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas a clientes australianos: se aplica un GST del 10 % a las ventas nacionales, independientemente de la divisa de la factura. La factura debe mostrar el importe del GST en dólares australianos o contener toda la información necesaria para calcularlo.

• Impuesto sobre bienes y servicios (GST) sobre las ventas a clientes extranjeros: las exportaciones de bienes y servicios suelen estar exentas del GST, incluso si la factura está en divisas extranjeras. En estos casos, emites una factura estándar sin aplicar el GST y guardas pruebas de que la venta cumple los requisitos para ser una exportación.

• Excepciones para clientes extranjeros: algunos servicios transfronterizos están sujetos a impuestos si están conectados con Australia a través de pruebas jurídicas específicas en virtud de la Ley de Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Si el trabajo se realiza en Australia para su uso en Australia, debes cobra un GST del 10 % y emitir una factura de impuestos que cumpla con todos los requisitos australianos, incluso si el cliente no es residente de este país.

¿Qué desafíos surgen en la facturación en divisas extranjeras?

Facturar en divisas extranjeras añade complejidad al proceso de facturación.

Esto es lo que debes tener en cuenta:

• Movimiento del tipo de cambio: debido a que los valores de las divisas cambian constantemente, el valor del AUD en una divisa extranjera por cobrar puede subir o bajar antes de que el cliente pague. Esas oscilaciones pueden generar ganancias o pérdidas a las que se debe dar seguimiento y tienen que conciliarse.

• Flujo de caja incierto en AUD: incluso cuando un cliente paga el importe exacto en divisas extranjeras, es posible que termines teniendo más o menos AUD de lo que esperabas. Esa imprevisibilidad en los pagos puede dificultar la elaboración de presupuestos a corto plazo, especialmente para las empresas con ciclos de pago largos o márgenes reducidos.

• Complejidad contable: utilizar varias divisas en los registros contables requiere que se capturen con precisión los tipos de cambio, se realice un seguimiento en dos divisas y se gestionen adecuadamente las diferencias en el cambio de divisas. Los errores pueden repercutir en los informes del GST y en los estados financieros.

• Comisiones bancarias: los pagos internacionales suelen tener comisiones de conversión, transferencia electrónica y tipos de cambio establecidos por el banco que difieren de los utilizados para el Impuesto sobre bienes y servicios (GST). Estas diferencias deben conciliarse.

• Incoherencia en el tratamiento del Impuesto sobre bienes y servicios (GST): en el caso de las facturas gravadas en divisas extranjeras, los equipos deben recordar mostrar el GST en AUD o incluir los datos de conversión requeridos. Omitir esta información puede hacer que tu BAS sea inexacto y causar problemas a los clientes que solicitan créditos del GST.

• Exposición continua al tipo de cambio: las empresas que facturan regularmente en divisas volátiles pueden necesitar políticas, o a veces estrategias de cobertura, específicas para evitar que las oscilaciones del tipo de cambio distorsionen los resultados. Algunos pasos sencillos, como acortar las condiciones de pago o liquidar rápidamente, pueden ayudar a gestionar la exposición.

¿Cómo pueden estructurar sus sistemas contables las empresas para gestionar la facturación en divisas extranjeras?

Hay muchas formas de dar seguimiento a la facturación multidivisa, pero una configuración contable sólida te dará un flujo de trabajo predecible y te ayudará a evitar errores comunes de cara a los impuestos sobre bienes y servicios (GST).

Esto es lo que puedes hacer:

• Usa un software de contabilidad con soporte multidivisa: los sistemas que almacenan tanto el importe en divisas extranjeras como el valor convertido en AUD gestionan automáticamente cualquier revalorización. Esto reduce los errores manuales y crea un registro de auditoría coherente para el impuesto sobre bienes y servicios (GST) y los informes financieros.

• Integra herramientas de facturación y pago: los proveedores de servicios de pago como Stripe pueden emitir facturas y procesar pagos en muchas divisas y después sincronizar los pagos resultantes con tu sistema contable en AUD. Esto mantiene tus libros alineados con los valores reales de cobro y simplifica la conciliación.

• Establece una política interna para los tipos de cambio: documenta qué fuente utilizas para los tipos de cambio, cuáles son tus días de conversión y cómo debe aparecer el Impuesto sobre bienes y servicios (GST) en las facturas en divisas extranjeras. Un manual por escrito mantiene la coherencia.

• Mantener cuentas bancarias en divisas extranjeras: mantener las principales divisas en las que realizas transacciones regularmente puede reducir las comisiones de conversión y permitirte elegir cuándo convertir a AUD. También facilita la conciliación cuando los pagos se efectúan directamente en esa divisa.

• Concilia frecuentemente y revisa las diferencias: las conciliaciones periódicas detectan tasas mal aplicadas, valores en AUD que faltan y ganancias o pérdidas por cambio de divisas que deben registrarse. La revisión mantendrá la precisión de tu BAS, informes de ingresos y posiciones de caja.

¿Cómo puede ayudarte Stripe Invoicing?

Stripe Invoicing simplifica el proceso de cuentas por cobrar (AR), desde la creación de facturas hasta el cobro de pagos. Tanto si gestionas facturación puntual como recurrente, Stripe ayuda a las empresas a recibir pagos más rápido y a optimizar sus operaciones:

• Ofrecer tarifas flexibles: responde a las necesidades de tus usuarios más rápido con modelos de tarifas flexibles, como las tarifas por uso, por niveles, tarifas planas con cargos por consumo adicional, etc. Además, admite cupones, pruebas gratuitas, prorratas y extensiones de forma nativa.

• Acelera el flujo de efectivo: reduce los días de ventas pendientes de cobro (DSO, por sus siglas en inglés) y recibe pagos más rápido con pagos globales integrados, recordatorios automáticos y herramientas de reclamación del pago impulsadas por IA que te ayudan a recuperar más ingresos.

• Mejorar la experiencia del cliente: ofrece un proceso de pago moderno con soporte para más de 25 idiomas, 135 divisas y 100 métodos de pago. Los clientes pueden acceder y pagar sus facturas fácilmente desde un portal de clientes.

• Reduce la carga de trabajo administrativo: genera facturas en minutos y reduce el tiempo dedicado a la cobranza a través de recordatorios automáticos y una página de pago de factura alojada por Stripe.

• Integrarlo con tus sistemas existentes: Stripe Invoicing se integra con software de contabilidad y planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en inglés) populares, así te ayuda a mantener los sistemas sincronizados y reducir la entrada manual de datos.

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